138 инструкция ЦБ РФ

Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И (ред. от 25.04.2017) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (Зарегистрировано в Минюсте России 03.08.2012 N 25103)

Документ утратил силу или отменен

  • Инструкция
    • Раздел I. Представление резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций. Хранение уполномоченным банком данных по валютным и иным операциям, проведенным резидентами и нерезидентами
      • Глава 1. Общие положения
      • Глава 2. Порядок представления резидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций в иностранной валюте
      • Глава 3. Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных, а также иных операций в валюте Российской Федерации
      • Глава 4. Хранение уполномоченным банком данных по валютным и иным операциям, проведенным резидентами и нерезидентами
    • Раздел II. Порядок оформления, закрытия, переоформления паспорта сделки, представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов, формирования и ведения ведомости банковского контроля, перевода паспорта сделки в другой уполномоченный банк и особенности учета валютных операций по аккредитивам
      • Глава 5. Общие положения
      • Глава 6. Порядок оформления паспорта сделки
      • Глава 7. Порядок закрытия паспорта сделки
      • Глава 8. Порядок внесения изменений в паспорт сделки (переоформление паспорта сделки)
      • Глава 9. Порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов, связанных с осуществлением валютных операций по договорам (контрактам), на которые установлено требование об оформлении паспорта сделки
      • Глава 10. Порядок формирования и ведения ведомости банковского контроля
      • Глава 11. Оформление паспорта сделки и особенности представления резидентами документов и информации при осуществлении валютных операций через счета резидента в банке-нерезиденте. — Утратила силу
      • Глава 12. Особенности оформления (закрытия) паспорта сделки и представления документов и информации при осуществлении валютных операций по отдельным контрактам (кредитным договорам)
      • Глава 13. Особенности оформления паспорта сделки в случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций у уполномоченного банка
      • Глава 14. Перевод паспорта сделки в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк
      • Глава 15. Особенности перевода паспортов сделок в случае реорганизации банка ПС или закрытия филиала уполномоченного банка, являющегося банком ПС
      • Глава 16. Особенности учета уполномоченным банком валютных операций по аккредитивам при осуществлении расчетов по контракту, по которому оформлен паспорт сделки
    • Раздел III. Обмен документами и информацией между резидентами (нерезидентами) и уполномоченными банками. Осуществление уполномоченными банками контроля при представлении резидентами (нерезидентами) документов и информации. Досье валютного контроля
      • Глава 17. Порядок обмена документами и информацией между резидентами (нерезидентами) и уполномоченными банками
      • Глава 18. Осуществление уполномоченными банками контроля при представлении документов и информации
      • Глава 19. Досье валютного контроля и порядок его ведения
    • Раздел IV. Переходные и заключительные положения
      • Глава 20. Переходные положения
      • Глава 21. Заключительные положения
  • Приложение 1. Справка о валютных операциях (Код формы по ОКУД 0406009)
    • Порядок заполнения справки о валютных операциях
  • Приложение 2. Перечень валютных и иных операций резидентов и нерезидентов
    • 01 Конверсионные операции резидентов в безналичной форме
    • 02 Конверсионные операции нерезидентов в безналичной форме
    • 10 Расчеты между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, связанной с вывозом с территории Российской Федерации товаров, включая воздушные, морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты
    • 11 Расчеты между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, связанной с ввозом на территорию Российской Федерации товаров, включая воздушные, морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты
    • 12 Расчеты между резидентами и нерезидентами за продаваемые товары без их ввоза на территорию Российской Федерации
    • 13 Расчеты между резидентами и нерезидентами за продаваемые товары на территории Российской Федераци
    • 20 Расчеты между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, связанной с выполнением резидентами работ, оказанием резидентами услуг, передачей резидентами информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, а также по договорам аренды движимого и (или) недвижимого имущества, за исключением договоров финансовой аренды (лизинга)
    • 21 Расчеты между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, связанной с выполнением нерезидентами работ, оказанием нерезидентами услуг, передачей нерезидентами информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, а также по договорам аренды движимого и (или) недвижимого имущества, за исключением договоров финансовой аренды (лизинга)
    • 22 Расчеты между резидентами и нерезидентами, связанные с передачей резидентами товаров, выполнением резидентами работ, оказанием резидентами услуг, передачей резидентами информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, по договорам (контрактам) смешанного типа
    • 23 Расчеты между резидентами и нерезидентами, связанные с передачей нерезидентами товаров, выполнением нерезидентами работ, оказанием нерезидентами услуг, передачей нерезидентами информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, по договорам (контрактам) смешанного типа
    • 30 Расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с недвижимым имуществом, за исключением платежей за воздушные, морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты
    • 32 Расчеты между резидентами и нерезидентами в соответствии с договорами уступки требования, перевода долга, заключенными между резидентами и нерезидентами
    • 35 Расчеты между резидентами и нерезидентами по прочим операциям, связанным с внешнеторговой деятельностью и прямо не указанным в группах 10 — 23 настоящего Перечня
    • 40 Расчеты, связанные с предоставлением резидентами, за исключением уполномоченных банков, нерезидентам денежных средств по договорам займа
    • 41 Расчеты, связанные с предоставлением нерезидентами резидентам, за исключением уполномоченных банков, денежных средств по кредитным договорам и договорам займа
    • 42 Расчеты, связанные с исполнением резидентами, за исключением уполномоченных банков, обязательств по привлеченным в денежной форме кредитам и займам по кредитным договорам и договорам займа
    • 43 Расчеты, связанные с исполнением нерезидентами обязательств по привлеченным в денежной форме займам по договорам займа
    • 50 Расчеты, связанные с инвестициями в форме капитальных вложений
    • 51 Расчеты, связанные с приобретением нерезидентами у резидентов ценных бумаг (прав, удостоверенных ценными бумагами), за исключением расчетов по кодам группы 58 настоящего Перечня
    • 52 Расчеты, связанные с приобретением резидентами у нерезидентов ценных бумаг (прав, удостоверенных ценными бумагами), за исключением расчетов по кодам группы 58 настоящего Перечня
    • 55 Расчеты, связанные с исполнением резидентами и нерезидентами обязательств по ценным бумагам, за исключением расчетов по кодам группы 58 настоящего Перечня
    • 56 Расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам
    • 57 Расчеты по договорам доверительного управления имуществом
    • 58 Расчеты по договорам о брокерском обслуживании, за исключением расчетов по кодам групп 51 — 55 настоящего Перечня
    • 60 Переводы нерезидентов, снятие (зачисление) наличной валюты Российской Федерации, осуществляемые по счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации
    • 61 Расчеты и переводы резидентов, снятие (зачисление) резидентами наличной иностранной валюты
    • 70 Неторговые операции
    • 80 Расчеты между уполномоченным банком и нерезидентом в валюте Российской Федерации и между уполномоченным банком и резидентом в иностранной валюте, за исключением расчетов, указанных в группах 01, 02, 57 и 58 настоящего Перечня
    • 99 Расчеты по прочим валютным операциям, прямо не указанным в группах 01 — 80 настоящего Перечня
  • Приложение 3. Перечень данных по валютным операциям, подлежащих хранению уполномоченными банками
  • Приложение 4. Паспорт сделки (Код формы по ОКУД 0406005)
    • Форма 1
      • 1. Сведения о резиденте
      • 2. Реквизиты нерезидента (нерезидентов)
      • 3. Общие сведения о контракте
      • 4. Сведения об оформлении, переводе и закрытии паспорта сделки
      • 5. Сведения о переоформлении паспорта сделки
      • 6. Сведения о ранее оформленном паспорте сделки по контракту
      • 7. Справочная информация
    • Форма 2
      • Лист 1
        • 1. Сведения о резиденте
        • 2. Реквизиты нерезидента (нерезидентов)
        • 3. Сведения о кредитном договоре
        • 4. Сведения об оформлении, переводе и закрытии паспорта сделки
        • 5. Сведения о переоформлении паспорта сделки
        • 6. Сведения о ранее оформленном паспорте сделки по кредитному договору
        • 7. Справочная информация
      • Лист 2
        • 8. Специальные сведения о кредитном договоре
        • 9. Справочная информация о кредитном договоре
    • Порядок заполнения паспорта сделки (ПС)
  • Приложение 5. Справка о подтверждающих документах (Код формы по ОКУД 0406010)
    • Порядок заполнения справки о подтверждающих документах
  • Приложение 6. Ведомость банковского контроля по контракту (Код формы по ОКУД 0406008)
    • Раздел I. Сведения из паспорта сделки
      • 1. Сведения о резиденте
      • 2. Реквизиты нерезидента (нерезидентов)
      • 3. Общие сведения о контракте
      • 4. Сведения об оформлении, о переводе и закрытии паспорта сделки
      • 5. Сведения о переоформлении паспорта сделки
      • 6. Сведения о ранее оформленном паспорте сделки по контракту
      • 7. Справочная информация
    • Раздел II. Сведения о платежах
    • Раздел III. Сведения о подтверждающих документах
      • Подраздел III.I. Сведения о подтверждающих документах
      • Подраздел III.II. Сведения о подтверждающих документах (справочно)
    • Раздел IV. Сведения о контроле исполнения требований статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»
      • Подраздел IV.I. По контрактам, предусматривающим вывоз товаров с территории Российской Федерации (выполнение резидентом работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них)
      • Подраздел IV.II. По контрактам, предусматривающим ввоз товаров на территорию Российской Федерации (выполнение нерезидентом работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них)
    • Раздел V. Итоговые данные расчетов по контракту
    • Порядок формирования ведомости банковского контроля по контракту
  • Приложение 7. Ведомость банковского контроля по кредитному договору (Код формы по ОКУД 0406006)
    • Раздел I. Сведения из паспорта сделки
      • 1. Сведения о резиденте
      • 2. Реквизиты нерезидента (нерезидентов)
      • 3. Сведения о кредитном договоре
      • 4. Сведения об оформлении, о переводе и закрытии паспорта сделки
      • 5. Сведения о переоформлении паспорта сделки
      • 6. Сведения о ранее оформленном паспорте сделки по кредитному договору
      • 7. Специальные сведения о кредитном договоре
      • 8. Справочная информация о кредитном договоре
    • Раздел II. Сведения о платежах
    • Раздел III. Сведения об исполнении обязательств по основному долгу по иным основаниям, отличным от проведения расчетов в денежной форме
    • Раздел IV. Расчет задолженности по основному долгу
    • Порядок формирования ведомости банковского контроля по кредитному договору
  • Приложение 8. Форматы электронных документов по контракту
    • 1. Паспорт сделки, оформленный по контракту
      • 1.1. Структура наименования электронного документа
      • 1.2. Пример наименования электронного документа
      • 1.3. Структура и состав электронного документа
        • 1.3.1. Структура электронного документа
        • 1.3.2. Служебные параметры электронного документа
        • 1.3.3. Состав электронного документа (справочник элементов данных)
    • 2. Ведомость банковского контроля по контракту
      • 2.1. Структура наименования электронного документа
      • 2.2. Пример наименования электронного документа
      • 2.3. Структура и состав электронного документа
        • 2.3.1. Структура электронного документа
        • 2.3.2. Служебные параметры электронного документа
        • 2.3.3. Состав электронного документа (справочник элементов данных)
  • Приложение 9. Форматы электронных документов по кредитному договору
    • 1. Паспорт сделки, оформленный по кредитному договору
      • 1.1. Структура наименования электронного документа
      • 1.2. Пример наименования электронного документа
      • 1.3. Структура и состав электронного документа
        • 1.3.1. Структура электронного документа
        • 1.3.2. Служебные параметры электронного документа
        • 1.3.3. Состав электронного документа (справочник элементов данных)
    • 2. Ведомость банковского контроля по кредитному договору (договору займа)
      • 2.1. Структура наименования электронного документа
      • 2.2. Пример наименования электронного документа
      • 2.3. Структура и состав электронного документа
        • 2.3.1. Структура электронного документа
        • 2.3.2. Служебные параметры электронного документа
        • 2.3.3. Состав электронного документа (справочник элементов данных)

Открыть полный текст документа

О применении отдельных положений Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА
ПИСЬМО
от 5 октября 2012 года N 43-01-06-25/4133

С 1 октября 2012 года вступила в силу инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее — Инструкция N 138-И).
Инструкция N 138-И заменила положение Банка России от 01.07.2004* N 258-П и инструкцию Банка России от 15.06.2004 N 117-И, а также указание Банка России от 10.12.2007 N 1950-У, которые с 01.10.2012 утратили силу.
________________
* Вероятно, ошибка оригинала. Следует читать: «от 01.06.2004». — Примечание изготовителя базы данных.
Инструкция N 138-И устанавливает:
— порядок представления резидентами и нерезидентами в уполномоченные банки документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций;
— порядок оформления паспортов сделок;
— порядок учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением.
Кроме того, Инструкцией N 138-И в порядок представления форм учета, подтверждающих документов и информации, оформления паспортов сделок вносится ряд нововведений, в том числе:
— в качестве форм учета по валютным операциям резидентов определены только справка о валютных операциях и справка о подтверждающих документах;
— при зачислении и списании валюты Российской Федерации предусмотрено представление единой справки о валютных операциях по договорам, по которым открыт паспорт сделки (справки о поступлении валюты Российской Федерации представляться не будут);
— при осуществлении валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору) через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте, предусмотрено представление справок о валютных операциях по договорам, по которым открыт паспорт сделки (справки о расчетах через счета за рубежом представляться не будут);
— уточнено, что паспорт сделки оформляется, в том числе по агентским договорам, договорам комиссии и поручениям, а также договорам аренды и лизинга;
— установлена возможность оформления паспорта сделки по предварительным договорам, предложениям о заключении таких договоров (соглашений), содержащим все существенные условия договора (оферта, публичная оферта), проектам договоров (контрактов, соглашений);

— изменен порядок представления справки о валютных операциях при списании денежных средств с использованием банковской карты по контракту, по которому оформлен паспорт сделки;
— по кредитным договорам сумма, при которой оформляется паспорт сделки, повышена до 50000 долларов США;
— установлен порядок представления форм учета, подтверждающих документов и информации, оформления паспортов сделки при уступке права требования, переводе долга и исполнении обязательств третьим лицом и др.
Инструкция N 138-И предусматривает возможность делегирования уполномоченному банку на основании представляемых резидентом документов и иной информации права заполнять справку о валютных операциях (п.п.2.4, 2.9, 3.9, 3.15), справку о подтверждающих документах (п.п.9.4, 9.7), паспорт сделки (п.п.6.3, 6.11), что не освобождает резидента от ответственности за соблюдение установленных сроков исполнения соответствующих обязанностей, включая сроки представления необходимых документов.
Учитывая вносимые Инструкцией N 138-И изменения, сообщаем следующее.

I. О квалификации административных правонарушений.

1. В отношении нарушений акта органа валютного регулирования, после его вступления в силу, образующих составы административных правонарушений, резиденты подлежат привлечению к административной ответственности по ч.ч.6, 6.1, 6.2, 6.3 ст.15.25 КоАП РФ в части форм учета по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций за:
— несоблюдение установленного порядка представления справки о валютных операциях (главы 2-3, 11-14, 16-18 и Приложение 1 к Инструкции N 138-И);
— нарушение установленных сроков представления справки о валютных операциях и (или) документов, связанных с проведением валютных операций, при зачислении на транзитный валютный счет резидента иностранной валюты, либо при зачислении на расчетный счет резидента в валюте Российской Федерации валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента (п.п.2.3, 3.8 Инструкции N 138-И);
— нарушение установленных сроков представления справки о валютных операциях и (или) документов, связанных с проведением валютных операций, при осуществлении резидентом валютных операций, связанных со списанием иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте либо со списанием валюты Российской Федерации с расчетного счета в валюте Российской Федерации с использованием банковской карты, по контракту, по которому оформлен паспорт сделки (далее — ПС) (п.п.2.5, 3.10 Инструкции N 138-И);
— нарушение установленных сроков представления справки о валютных операциях и (или) копий выписок из счета при осуществлении резидентом валютных операций в иностранной валюте либо в валюте Российской Федерации по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, через счет, открытый в банке-нерезиденте (п.п.2.6, 3.11, 11.5, 11.10 Инструкции N 138-И);
— нарушение установленных сроков представления справки о валютных операциях и (или) документов, связанных с проведением третьим лицом — резидентом валютных операций по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС (п.п.2.7, 3.12, 11.5, 11.10, 12.4-12.6 Инструкции N 138-И);
— нарушение установленных сроков представления справки о валютных операциях и (или) документов, связанных с проведением расчетов по аккредитиву, при осуществлении резидентом валютных операций в иностранной валюте либо в валюте Российской Федерации по контракту, по которому оформлен ПС (п.п.2.8, 3.13, 16.3, 16.5 Инструкции N 138-И);

— нарушение установленных сроков представления корректирующей справки о валютных операциях и (или) документов, подтверждающих изменения в принятой уполномоченным банком справке о валютных операциях (п.п.2.9, 3.15 Инструкции N 138-И), в том числе в случае внесения во внешнеторговые импортные контракты изменений (дополнений) в части сроков исполнения обязательств нерезидентами при наличии авансовых платежей со стороны резидента (п.1 ч.1.1 ст.19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», п.11 Порядка заполнения справки о валютных операциях Приложения 1 к Инструкции N 138-И);
— нарушение установленных сроков представления справки о валютных операциях и документов, связанных с проведением валютных операций, при зачислении на расчетный счет резидента в валюте Российской Федерации валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента, в случае несогласия резидента с кодом вида валютной операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе по валютной операции, либо если в расчетном документе по валютной операции не был указан код вида валютной операции (п.п.3.8, 3.14 Инструкции N 138-И);
— несоблюдение установленного порядка представления справки о подтверждающих документах и (или) нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов (главы 9, 12-14, 18 и Приложение 5 к Инструкции N 138-И);
— непредставление при закрытии ПС документов, подтверждающих уступку требования по контракту (кредитному договору) другому лицу — резиденту либо перевод долга по контракту (кредитному договору) на другое лицо — резидента (п.7.3 Инструкции N 138-И);
— непредставление при закрытии ПС справки о подтверждающих документах и документов, содержащих сведения, подтверждающие исполнение (прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным в подпунктах 7.1.2-7.1.4 пункта 7.1 Инструкции N 138-И, основаниям (п.7.4 Инструкции N 138-И);
— нарушение установленных сроков представления справки о подтверждающих документах и (или) подтверждающих документов (п.9.2 Инструкции N 138-И);
— нарушение установленных сроков представления корректирующей справки о подтверждающих документах и (или) документов, подтверждающих изменения в принятой уполномоченным банком справке о подтверждающих документах (п.9.7 Инструкции N 138-И), в том числе в случае внесения изменений (дополнений) во внешнеторговые экспортные контракты в части сроков исполнения нерезидентами обязательств по оплате полученных товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них при наличии предоставленного резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты (п.2 ч.1.1 ст.19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», п.10 Порядка заполнения справки о подтверждающих документах Приложения 5 к Инструкции N 138-И);
— непредставление при оформлении нового ПС справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов и (или) справки о валютных операциях в случае, если в период между датой отзыва банковской лицензии и оформлением нового ПС в другом уполномоченном банке по контракту (кредитному договору) происходит исполнение обязательств, отличное от указанного в пункте 13.3 Инструкции N 138-И (п.13.4 Инструкции N 138-И);
— непредставление при принятии на обслуживание ПС новым банком ПС справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов и (или) справки о валютных операциях в случае, если в период между датой закрытия ПС и датой принятия ПС на обслуживание новым банком ПС наступает срок представления справки о подтверждающих документах и (или) справки о валютных операциях об исполнении обязательств по такому контракту (кредитному договору) способом, отличным от указанного в абзаце втором пункта 14.2 Инструкции N 138-И (п.14.7 Инструкции N 138-И);
— нарушение установленного порядка и (или) сроков представления в уполномоченный банк справки о валютных операциях и (или) справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов при переводе долга, уступке требования или исполнении обязательств третьим лицом (п.п.12.4-12.9 Инструкции N 138-И).
Своевременное представление формы учета по валютной операции без соответствующих документов, а равно с ненадлежащими документами не освобождает лицо от административной ответственности за нарушение установленного порядка (сроков) представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций.
При квалификации деяний следует учитывать, что Инструкцией N 138-И сроки исполнения обязанностей по представлению форм учета, подтверждающих документов и информации установлены в рабочих днях.

2. В отношении нарушений акта органа валютного регулирования, после его вступления в силу, образующих составы административных правонарушений, резиденты подлежат привлечению к административной ответственности по ч.6 ст.15.25 КоАП РФ в части установленных правил оформления паспортов сделок за:
— нарушение установленных правил оформления паспортов сделок (главы 6, 8, 11-14, 17 и Приложение 4 к Инструкции N 138-И), в том числе:
— неисполнение обязанности по оформлению паспорта сделки и (или) непредставление резидентом уполномоченному банку документов для заполнения паспорта сделки (п.п.6.1-6.3 Инструкции N 138-И);
— открытие резидентом более одного паспорта сделки по каждому контракту (кредитному договору), за исключением указанных в главе 12 Инструкции N 138-И случаев (п.6.4 Инструкции N 138-И);
— нарушение сроков оформления паспорта сделки и (или) сроков представления резидентом уполномоченному банку документов для заполнения паспорта сделки (п.6.5 Инструкции N 138-И);
— непредставление, а равно представление с нарушением установленных сроков контракта (кредитного договора), если паспорт сделки оформлен на основании проекта контракта (кредитного договора) (п.6.12 Инструкции N 138-И);
— нарушение установленных порядка и (или) сроков внесения изменений в паспорт сделки (переоформления паспорта сделки) (п.п.8.1-8.4, 8.8 Инструкции N 138-И);
— нарушение установленных порядка и (или) сроков оформления ПС резидентом при уступке требования или переводе долга (п.п.12.2-12.3 Инструкции N 138-И);
— нарушение установленного порядка оформления ПС резидентом при наличии агентского соглашения (п.12.12 Инструкции N 138-И);
— нарушение установленных порядка и (или) сроков оформления ПС резидентом в случае осуществления резидентом первой валютной операции, связанной с расчетами в пользу нерезидента с использованием банковской карты (п.12.13 Инструкции N 138-И);
— нарушение установленных порядка и (или) сроков представления документов для оформления ПС в случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций у уполномоченного банка, у которого в указанном банке был оформлен (находился на обслуживании) ПС (п.п.13.1-13.3 Инструкции N 138-И);
— нарушение установленных порядка и (или) сроков представления документов для перевода ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в новый банк ПС (п.п.14.2, 14.8 Инструкции N 138-И).
При исчислении сроков исполнения обязанностей следует учитывать, что резидент обязан для оформления ПС представить соответствующие документы с учетом срока их проверки уполномоченным банком (п.п.6.5, 6.7 и 6.11 Инструкции N 138-И). При представлении справки о валютных операциях, справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов в срок исполнения обязанности резидентом срок их проверки уполномоченным банком не включается.
Приведенный перечень составов административных правонарушений не является окончательным и будет корректироваться с учетом правоприменительной практики.

II. О применении ст.1.7 КоАП РФ.

В соответствии с ч.1 ст.1.7 КоАП РФ лицо, совершившее административное правонарушение, подлежит ответственности на основании закона, действовавшего во время совершения административного правонарушения.
Согласно ч.2 ст.1.7 КоАП РФ закон, смягчающий или отменяющий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом улучшающий положение лица, совершившего административное правонарушение, имеет обратную силу, то есть распространяется и на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления такого закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено. Закон, устанавливающий или отягчающий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет.
В связи с этим при проведении проверочных мероприятий и производстве по делам об административных правонарушениях подлежит уточнению срок исполнения резидентом обязанности по представлению конкретной формы учета, подтверждающего документа или информации (далее — документы).
В случае, если Инструкцией N 138-И предусмотрены сроки исполнения обязанностей более длительные, чем те, которые резидент обязан был соблюдать на момент возникновения обязанности по представлению в уполномоченный банк соответствующих документов, квалифицировать действия (бездействие) резидента с 01.10.2012 следует с учетом новых требований. При сокращении сроков исполнения обязанностей (ухудшении положения резидента) либо неизменности таких сроков после 01.10.2012 (положение резидента не изменилось), действие (бездействие) резидента подлежит квалификации с учетом действовавших на момент его совершения требований.
В случае, если дело возбуждалось по одной части статьи 15.25 КоАП РФ, а с учетом вступивших в силу положений Инструкции N 138-И просрочка исполнения резидентом обязанности сократилась (что предполагает применение более низкой санкции), в постановлении по делу об административном правонарушении следует мотивированно переквалифицировать совершенное правонарушение с назначением санкции соответствующей части статьи 15.25 КоАП РФ. При неизменности подлежащей применению санкции в постановлении по делу об административном правонарушении указывается та же часть статьи 15.25 КоАП РФ.
Если на момент рассмотрения дела об административном правонарушении обязанность резидента упразднена, производство по делу об административном правонарушении подлежит прекращению с вынесением соответствующего постановления по делу об административном правонарушении (например, при нарушении правил оформления ПС по кредитным договорам на сумму до 50 тысяч долларов США). Кроме того, подлежит прекращению исполнение вынесенного ранее постановления о назначении административного наказания в порядке ст.ст.31.7 и 31.8 КоАП РФ.
В случае, если на момент вступления в силу Инструкции N 138-И постановление о назначении административного наказания не исполнено, а с учетом новых требований санкция за такое правонарушение более низкая, постановление о прекращении исполнения постановления необходимо вынести в части неисполненной суммы назначенного ранее административного штрафа, подлежащего снижению с учетом требований ч.2 ст.1.7 КоАП РФ.
Следует отметить, что в части переходных положений Банком России установлены отдельные порядок и сроки исполнения резидентами обязанностей (глава 20 Инструкции N 138-И), в том числе в случае, если на дату вступления в силу Инструкции N 138-И в уполномоченном банке на проверке находятся справка о валютных операциях, расчетный документ по валютной операции, справка о поступлении валюты Российской Федерации, справки о расчетах через счета за рубежом, справка о подтверждающих документах (ст.20.8 Инструкции N 138-И).
Указанные подходы согласуются с правовой позицией Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации (определения от 02.05.2012 N ВАС-2265/12, от 12.07.2012 N ВАС-8280/12; постановления Президиума от 24.07.2012 N 2522/12 по делу N А40-99688/11-148-888, от 24.04.2012 N 15230/11 по делу N А65-6649/2011, от 05.07.2011 N 2174/11 по делу N А36-5683/2009; постановление Пленума от 22.06.2012 N 37 «О некоторых вопросах, возникающих при устранении ответственности за совершение публично-правового правонарушения»).

Н.В.Плотникова

Электронный текст документа
подготовлен ЗАО «Кодекс» и сверен по:
Таможенный вестник,
N 1, январь 2013 года

нож флипперRuike P138 black

Нож Ruike P138-B

Весь такой резкий и угловатый, стремительный и агрессивный – нож Ruike P138-B. Продолжая своё наступление на рынке бюджетных складней этот молодой бренд просто уделывает конкурентов соотношением цены и качества. На сей раз мы видим перед собой новую модель для ежедневного использования с запоминающейся геометрией клинка и стильной рукоятью. Конструкция простая и понятная — лайнеры, накладки, спейсер и осевой узел на подшипниках, дополнительно имеется фиксатор замка или предохранитель. В этой модели упор сделан на дизайн и оригинальность, если вам нравится, как выглядит этот нож – можете смело брать. Будьте уверены качество материалов, а также, сборка и подгонка деталей вас не разочарует.

Сталь клинка P138-B

Клинок Ruike P138-B

Из всех модификаций клинков танто подобная, пожалуй, наиболее агрессивная. За счёт скошенного обушка и выраженного фальшлезвия острие получилось весьма прочным и очень колючим. Учитывая толщину клинка в 3,5 мм этим ножом можно без опаски ковырять и прокалывать различные плотные материалы. Спуски у Ruike P138-B прямые, выстой примерно в 2/3 ширины клинка, имеется небольшой чойл. Для открытия предусмотрен средних размеров плавник, нож раскрывается чётко и интуитивно – приспосабливаться не требуется. Отмечу качественный финиш клинка, аккуратный сатин приятно играет на свету.

Рукоять ножа P138-B

Любой дизайн это прежде всего дело вкуса. В данном случае немного угловатый дизайн рукояти неплохо сочетается с агрессией клинка и не вызывает противоречий. Накладки, выполненны из G-10, универсального лёгкого и прочного материала. Для лучшего сцепления на накладках фрезерованы канавки, что создаёт симпатичный геометрический рисунок. Рукоять Ruike P138-B не самая эргономичная, за счёт своих форм и длительно работать такой без перчаток, пожалуй, не стоит, но в целом она удобная и в ладонь ложится как надо. Для непродолжительных ежедневных задач вполне подходит. Клипса под стать рисунку рукояти имеет характерную форму, довольно жёсткая и надёжно удерживает нож в кармане, а вот переставить её не получится, единственно возможное положение – tip-up.

Замок Ruike P138-B

Нож P138-B оснащён надёжным замком типа Liner Lock. Подпружиненная стальная пластина запирает пяту клинка в открытом состоянии и не даёт сложится при работе. Для большей надёжности у этой модели имеется своеобразный ограничитель. Действует таким образом – открываем клинок и большим пальцем сдвигаем ползунок на спинке рукояти в сторону клинка. В таком положении отжать лайнер и разблокировать клинок не получится.

Размеры и ТТХ ножа P138-B

Длина ножа – 221 мм
Длина клинка – 90 мм
Толщина клинка — 3,5 мм
Сталь – 14С28N Sandvik
Твердость клинка — 58 — 60HRc
Обработка клинка – Satin
Материал рукояти – G-10
Замок – Liner Lock
Вес – 158 г

Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (с изменениями и дополнениями) (утратила силу)

  • Раздел I. Представление резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций. Хранение уполномоченным банком данных по валютным и иным операциям, проведенным резидентами и нерезидентами
    • Глава 1. Общие положения
    • Глава 2. Порядок представления резидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций в иностранной валюте
    • Глава 3. Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных, а также иных операций в валюте Российской Федерации
    • Глава 4. Хранение уполномоченным банком данных по валютным и иным операциям, проведенным резидентами и нерезидентами
  • Раздел II. Порядок оформления, закрытия, переоформления паспорта сделки, представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов, формирования и ведения ведомости банковского контроля, перевода паспорта сделки в другой уполномоченный банк и особенности учета валютных операций по аккредитивам
    • Глава 5. Общие положения
    • Глава 6. Порядок оформления паспорта сделки
    • Глава 7. Порядок закрытия паспорта сделки
    • Глава 8. Порядок внесения изменений в паспорт сделки (переоформление паспорта сделки)
    • Глава 9. Порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов, связанных с осуществлением валютных операций по договорам (контрактам), на которые установлено требование об оформлении паспорта сделки
    • Глава 10. Порядок формирования и ведения ведомости банковского контроля
    • Глава 11. Оформление паспорта сделки и особенности представления резидентами документов и информации при осуществлении валютных операций через счета резидента в банке-нерезиденте (утратила силу)
    • Глава 12. Особенности оформления (закрытия) паспорта сделки и представления документов и информации при осуществлении валютных операций по отдельным контрактам (кредитным договорам)
    • Глава 13. Особенности оформления паспорта сделки в случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций у уполномоченного банка
    • Глава 14. Перевод паспорта сделки в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк
    • Глава 15. Особенности перевода паспортов сделок в случае реорганизации банка ПС или закрытия филиала уполномоченного банка, являющегося банком ПС
    • Глава 16. Особенности учета уполномоченным банком валютных операций по аккредитивам при осуществлении расчетов по контракту, по которому оформлен паспорт сделки
  • Раздел III. Обмен документами и информацией между резидентами (нерезидентами) и уполномоченными банками. Осуществление уполномоченными банками контроля при представлении резидентами (нерезидентами) документов и информации. Досье валютного контроля
    • Глава 17. Порядок обмена документами и информацией между резидентами (нерезидентами) и уполномоченными банками
    • Глава 18. Осуществление уполномоченными банками контроля при представлении документов и информации
    • Глава 19. Досье валютного контроля и порядок его ведения
  • Раздел IV. Переходные и заключительные положения
    • Глава 20. Переходные положения
    • Глава 21. Заключительные положения
  • Приложение 1. Справка о валютных операциях
  • Приложение 2. Перечень валютных и иных операций резидентов и нерезидентов
  • Приложение 3. Перечень данных по валютным операциям, подлежащих хранению уполномоченными банками
  • Приложение 4. Паспорт сделки
  • Приложение 5. Справка о подтверждающих документах
  • Приложение 6. Ведомость банковского контроля по контракту
    • Раздел I. Сведения из паспорта сделки
    • Раздел II. Сведения о платежах
    • Раздел III. Сведения о подтверждающих документах
      • Подраздел III.I. Сведения о подтверждающих документах
      • Подраздел III.II. Сведения о подтверждающих документах (справочно)
    • Раздел IV. Сведения о контроле исполнения требований статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»
      • Подраздел IV.I. По контрактам, предусматривающим вывоз товаров с территории Российской Федерации (выполнение резидентом работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них)
      • Подраздел IV.II. По контрактам, предусматривающим ввоз товаров на территорию Российской Федерации (выполнение нерезидентом работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них)
    • Раздел V. Итоговые данные расчетов по контракту
  • Приложение 7. Ведомость банковского контроля по кредитному договору
    • Раздел I. Сведения из паспорта сделки
    • Раздел II. Сведения о платежах
    • Раздел III. Сведения об исполнении обязательств по основному долгу по иным основаниям, отличным от проведения расчетов в денежной форме
    • Раздел IV. Расчет задолженности по основному долгу
  • Приложение 8. Форматы электронных документов по контракту
  • Приложение 9. Форматы электронных документов по кредитному договору

Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И
«О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

С изменениями и дополнениями от:

14 июня 2013 г., 6 ноября 2014 г., 11 июня, 30 ноября 2015 г., 25 апреля 2017 г.

ГАРАНТ:

Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И (в редакции Указания Банка России от 29 ноября 2017 г. N 4629-У) настоящая Инструкция признана утратившей силу с 1 марта 2018 г.

О порядке применения настоящей инструкции см. письмо Федеральной службы финансово-бюджетного надзора от 5 октября 2012 г. N 43-01-06-25/4133, информационные письма Банка России от 7 мая 2014 г. N 44, от 28 марта 2013 г. N 42, от 21 января 2014 г. N 43