1С 8 закрытие месяца

Организациям-производителям товаров, предоставляющим услуги или ведущим работы, следует с особым вниманием относиться к учету производственных затрат на этапе, когда процесс еще не до конца завершен – например, работы не завершены, товар еще на производстве.

Зачастую процесс производства можно охарактеризовать как непрерывный, поэтому к концу отчетного периода фактически на каждом производстве будут оставаться материалы, работы, услуги, продукция, пока не «дошедшие» до финального этапа в этом процессе. В связи с чем и возникает необходимость фиксировать эти остатки, желательно ежемесячно, поскольку этот показатель влияет на расчет себестоимости выпущенной продукции.

Одним из наиболее точных способов подтверждения учетных данных является инвентаризация незавершенного производства. При ее регулярном проведении повышается правильность данных для управленческого учета в частности, и эффективность структуры внутреннего контроля фирмы в целом. Автоматизация производства на 1С существенно упрощает этот процесс.

Рассмотрим порядок проведения данного процесса в регистрах бухучета, а также нюансы отражения ее результатов на примере конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия, версия 3.0.

Учет затрат в основном производстве можно настроить в разделе учетной политики.

Рис.1 Учетная политика

Для учета выпуска готовых товаров предусмотрен «Отчет производства за смену», который находится через «Производстве». Посмотрим на примере, как его заполнить:

Рис.2 Отчет за смену

  • «Продукция» – табличная часть служит для указания номенклатурных позиций продукции, которая передается из производства на склад (у нас в примере – кондитерское изделие «Ассорти», количеством 80 единиц, по плановой цене 215 руб.).
  • «Услуги» – служит для указания перечня оказанных услуг (ее мы не заполняем).
  • «Возвратные отходы» – служит для указания возвратных отходов (ее мы также не заполняем).
  • «Материалы» – заполняется автоматом на основании спецификаций. Бывают случаи, когда материалы в производство переданы в полном объеме, а выпуск осуществлен не полностью (в нашем примере мы отразим большее количество материалов, списанных в производство, чем в спецификации).

Рис.3 Заполнение вкладки «Материалы»

Проведем документ и рассмотрим, какие движения он произвел в учете.

Рис.4 Проводки, формирующиеся движением нашего отчета

В бухгалтерском и налоговом учете документ сформировал следующие проводки:

Дт 43 Кт 20.01

Дт 20.01 Кт 10.01

На склад готовой продукции оприходованы кондитерские изделия «Ассорти» численностью 80 единиц и общей стоимостью 17 200 рублей по плановым ценам, и списаны материалы в производство на сумму.25 423,73 рублей.

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 20.01.

Рис.5 Отражение незавершенного производства в оборотно-сальдовой ведомости Бесплатная
консультация
экспертаНаталья Голобурда Продакт менеджер Спасибо за Ваше обращение! Специалист 1С свяжется с вами в течение 15 минут.

Сальдо по счету 20.01 составляет 8 223.73 рубля, что является остатком незавершенного производства.

Если работа с отображением незавершенного производства вызывает у вас вопросы, обратитесь к нашим специалистам. Мы проконсультируем и подберем для вас оптимальную цену на сопровождение 1С.

Наличие незавершенных остатков производства можно зафиксировать с помощью документа «Инвентаризация НЗП».

Рис.6 Инвентаризация производства в 1С 8.3

Документ необходимо заполнять раз в месяц по каждому из подразделений организации, где есть незавершенные процессы.

Рис.7 Документ «Незавершенное производство»

В табличной части «Остатков незавершенного производства» следует указать все номенклатурные группы, по которым есть незавершенное производство с указанием сумм для бухгалтерского и налогового учета. В нашем примере мы пользуемся лишь одной из них – «Производство», но в ведении учета их может быть столько, сколько необходимо для детального отражения в учете особенностей деятельности фирмы. Отражаем сумму остатка НЗП – 8 223,73 рубля.

Документ инвентаризации по НЗП не формирует проводок. Он нужен лишь для того, чтобы при расчете себестоимости продукции и закрытии счетов учета производственных затрат (в частности, 20-е счета и другие) программа могла верно отразить остатки по счетам.

После завершения работы с документом открываем «Закрытие месяца».

Рис.8 «Закрытие месяца»

Проводим закрытие, после чего смотрим результат с помощью «Калькуляции себестоимости».

Рис.9 Калькуляция себестоимости Рис.10 Проверка калькуляции

Итак, сальдо 20.01 счета осталось неизменным после закрытия месяца.

Рис.11 Проверка сальдо по оборотно-сальдовой ведомости

На 43 сч. отнесена готовая продукция на сумму 17 200 рублей.

Рис.12 Отнесение затрат на выпуск готовой продукции

Затраты, отнесенные на выпуск готовой продукции, будут числиться в незавершенном производстве до момента фактического выпуска товаров и переходить на следующий период.

Рис.13 Влияние на распределение затрат

Если документ по проверке НЗП не будет проведен, после закрытия месяца затраты распределятся на себестоимость продукции в полном объеме.

Как мы видим, купив 1С:Бухгалтерия, можно приобрести не только инструмент регламентированного учета, но и многофункциональный помощник в производственном учете.

В авансовом отчете 1С:Бухгалтерия 8.3 не отображается поле склад оглавление Ошибка «Файл базы данных поврежден» для 1С:Бухгалтерия 8.3

Ошибка «Себестоимость продаж в налоговом учете отражена неверно» для 1C:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0)

2016-12-08T15:14:23+00:00

Текст вопроса

У меня 1С 8.3. При попытке проведения закрытия 90, 91 счетов выскакивает ошибка «Себестоимость продаж в налоговом учете отражена неверно. Обнаружено несоблюдение правила: СуммаБУ = СуммаНУ + СуммаПР + СуммаВР для оборотов счета 90.02.1». Что делать?

Ответ на вопрос

Для начала сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 90.02.1, предварительно указав в настройках отчета показывать показатели налогового учета, постоянных и временных разниц. Также установите контроль (БУ — (НУ + ПР + ВР)) .

Ведомость по проблемному счету покажет вам по каким номенклатурным группам у вас идёт несоответствие показателей бухгалтерского и налогового учета.

Выяснив, что это за номенклатурные группы — сделайте карточку счета по 20.01 с указанием в отборе именно этой номенклатурной группы и настроив отчет так как показано выше.

Теперь вам нужно анализировать операцию за операцией и смотреть где у вас показатель бухгалтерского учета (БУ) не равен сумме показателей налогового учета (НУ + ПР + ВР).

Когда найдете — устраните несоответствие.

Причины могут быть следующие:

  1. Вводились операции вручную, в которых были неправильно заполнены показатели БУ и НУ. Вообще если вы не знаете, что такое НУ — просто ставьте его всегда равным БУ. И следите, чтобы ПР и ВР всегда были равны нулю. Тогда всё будет хорошо.
  2. Был произведен ввод остатков и в нём не были откорректированы эти же показатели.
  3. Была произведена неправильная ручная корректировка проводок документов. Исправили показатели БУ, а про НУ забыли.

В общем нужно всё перепроверить и исправить. А затем перепровести все документы за период. Теперь закрытие 90, 91 счетов пройдёт на ура.

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Подписывайтесь и получайте новые статьи и обработки на почту (не чаще 1 раза в неделю).
Вступайте в мою группу ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook или Google+ — самые последние обработки, исправления ошибок в 1С, всё выкладываю там в первую очередь.

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

В авансовом отчете 1С:Бухгалтерия 8.3 не отображается поле склад оглавление Ошибка «Файл базы данных поврежден» для 1С:Бухгалтерия 8.3

Большинство проводок по приходу или расходу делаются при внесении в 1С соответствующих первичных документов. Но бывают операции, которые надо делать с определенной регулярностью, например, раз в месяц или квартал, при этом можно задать четкий алгоритм такого расчета. В этом случае нам поможет обработка Закрытие месяца, которая автоматически произведет необходимые вычисления. В данной статье на примере конфигурации 1С Бухгалтерия предприятия 8.3 будет приведена пошаговая инструкция по закрытию месяца*.

Следует отметить, что многие параметры того, как именно будет происходить закрытие месяца, задаются в настройках Учетной политики. Мы не будем рассматривать все особенности ее настройки, рекомендуем только обратить внимание на правильность ее заполнения для получения корректных результатов.

*Так как в статье будут показаны разные ситуации, рисунки не будут связаны между собой одним периодом и наименованием организации.

Операция Закрытие месяца в БП 8.3

Операция «Закрытие месяца» находится по «адресу»: Операции – блок Закрытие периода – Закрытие месяца.

Рис.1 Операции – блок Закрытие периода – Закрытие месяца

Если не задана организация или учетная политика, то можно увидеть все доступные пункты, которые могут быть при закрытии месяца. Сразу отметим, что в одной организации такая сборка быть не может, т.к. выбор вариантов зависит от системы налогообложения, настроек учетной политики и предварительно введенных первичных документов.

Рис.2 Если не задана организация или учетная политика, то можно увидеть все доступные пункты, которые могут быть при закрытии месяца

Как видим, обработка по закрытию месяца в 1С БП 8.3 содержит четыре блока, которые необходимо «пройти» последовательно.

Здесь же можно предварительно отследить динамику проведения документов во времени: если задним числом перепровели какой-либо документ, перед тем, как провести закрытие месяца, программа предложит сделать перепроведение всех последующих.

На нижней панели видно подсказку по статусу выполненных операций, из которых проведенная без ошибок будет окрашена зеленым, ошибочная красным и т.д.

Сделать закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия необходимо последней операцией за месяц. Но в списке допустимых операций можно увидеть Расчет зарплаты и регламентные документы по НДС, только обычно зарплата к закрытию месяца уже посчитана и сведена, поэтому трогать ее перепроведением не хочется. С формированием книги покупок и продаж то же самое. Что же делать?

В 1С предусмотрели такой поворот событий. И если Начисление зарплаты и Формирование книг покупок и продаж за месяц уже были произведены, то пересчитываться и перепроводиться они не будут. Возле этих операций рядом с галочкой о проведении появится символ-карандаш, означающий, что операция могла правиться вручную.

Рис.3 Исправленные вручную операции

Если начисление зарплаты не проводилось, но оклады сотрудникам установлены, при проведении месяца зарплата и взносы начислятся автоматически на основании окладов. Бывают ситуации, когда действительно не надо начислять зарплату за период. Тогда или откройте сформированную зарплату и обнулите суммы, или предварительно создайте пустой документ по начислению зарплаты.

Также следует отметить, что доступные пункты при закрытии месяца зависят от многих факторов. Например, регламентные документы по НДС появляются в конце каждого квартала, а реформация баланса в декабре. Если у предприятия нет основных средств или не надо списывать стоимость спецодежды, то такие операции и не будут в списке доступных. Как только ситуация изменится, увеличится и количество пунктов в обработке при закрытии месяца.

Рис.4 Доступные пункты при закрытии месяца зависят от многих факторов

Если надо отменить закрытие месяца, для этого существует специальная кнопка. При этом операции, отмеченные как скорректированные вручную, останутся проведенными.

Рис.5 Операции, отмеченные как скорректированные вручную, останутся проведенными

Посмотрим на ситуацию, когда, несмотря на предупреждение о необходимости перепровести документы, просто отменили закрытие месяца и решили выполнить его снова. Появился ошибочный пункт по амортизации. По щелчку мыши можно вызвать контекстное меню и посмотреть ошибки.

Рис.6 Вызвать контекстное меню и посмотреть ошибки

В данном случае предлагают перепровести документы. Обратите также внимание, что операция по закрытию месяца выполняется в последний день периода, с указанием времени – 23:59:59.

Рис.7 Можно перепровести документы

Отметим, что в пределах первого блока операции провелись независимо друг от друга, но поскольку одна из них ошибочная, дальше закрытие месяца формироваться не стало.

Рис.8 В пределах первого блока операции провелись независимо друг от друга

Если решим перепровести прошлые периоды, то корректно проведенные операции изменят свой статус с Выполнено на Необходимо повторить.

Рис.9 Изменится статус с Выполнено на Необходимо повторить

Закроем месяц повторно.

Рис.10 Закроем месяц повторно

Теперь ошибок нет, а при вызове меню по каждому пункту можно посмотреть проводки или расшифровки расчетов.

Рис.11 Теперь ошибок нет, а при вызове меню по каждому пункту можно посмотреть проводки или расшифровки расчетов

Видим итоговые проводки, например, по амортизации за месяц.

Рис.12 Видим итоговые проводки, например, по амортизации за месяц

И более подробную справку-расчет.

Рис.13 И более подробную справку-расчет

Все сформированные справки-расчеты можно посмотреть по нажатию соответствующей кнопки. Есть еще кнопка Отчет о выполнении операции, она не покажет ничего нового, подробных расчетов по ней нет, только статусы операций, которые и так хорошо видны.

Рис.14 Отчет о выполнении операции

Рассмотрим отдельные виды расчетов при закрытии месяца. Проводки по начислению амортизации мы видели, они рассчитываются в зависимости от остаточной стоимости и срока полезной эксплуатации, которые были указаны по каждому основному средству.

Блок 1

Тут есть пункт Корректировка стоимости номенклатуры. Перед расчетом себестоимости сначала должна правильно рассчитаться стоимость номенклатуры. Это приобретает особенную актуальность, если материалы списываются в производство по средним ценам, а в течение периода было несколько поступлений по разным ценам. Или дополнительно к стоимости материалов были допрасходы, которые провели не сразу, а материалы уже успели списать. Тогда следует скорректировать их стоимость.

Например, за месяц было два поступления материалов (нитки швейные), количество в обоих случаях совпадает. Цена шт. в одном случае – 30 руб., во втором – 40. Средняя цена должна быть 35, но до второго поступления 10 шт. уже успели списать в производство. Тогда при закрытии месяца стоимость списанных материалов будет увеличена.

Иногда в подобной ситуации возможны сторнирующие проводки.

Рис.15 Возможны сторнирующие проводки

Блок 2

Этот блок связан с расчетом долей списания косвенных расходов. Дело в том, что согласно НК РФ некоторые расходы могут быть учтены не полностью, а в зависимости от некоторой базы. Например, иногда расходы по рекламе или представительские расходы подлежат нормированию и т.п. В 1С все подобные виды расходов считаются косвенными. Отражать их на счете 20 не следует, это может привести к ошибкам в налоговом учете. В нашем случае показан вариант, когда расходы на рекламу составили 5000 руб., а принять можно только тысячу. Справка-расчет покажет эту ситуацию.

Рис.16 Блок 2

Блок 3

Здесь мы переходим к закрытию затратных счетов. В этот момент происходит расчет себестоимости, корректировка фактической стоимости готовой продукции и корректировка

уровня себестоимости реализации. Пожалуй, это наиболее важный и объемный пункт из всех при закрытии месяца. На формирование проводок в этом случае повлияют настройки учетной политики в БУ, а также список прямых и косвенных расходов для НУ.

Отметим, что и наибольшее количество ошибок обычно возникает при закрытии именно этих счетов. Благодаря подсказкам 1С при закрытии можно найти ошибочный документ и внести исправление. Чаще всего ошибки связаны с некорректным использованием номенклатурных групп. Например, затраты отразили по одной номенклатурной группе, а выпуск продукции или реализацию провели по другой. Или какие-либо затраты должны распределяться, а для автоматического распределения не хватает данных. Например, не указали номенклатурную группу или статью затрат, или нет выручки, а она является базой. После внесения изменений следует повторно выполнить закрытие месяца.

Итоговым результатом закрытия месяца станет расчет налога на прибыль. После проведения закрытия месяца в БУ должны закрыться счета 25 и 26. 20-й может остаться на сумму незавершенного производства. Если незавершенки нет, 20-й счет тоже должен быть закрыт. По счетам 90 и 91 итогового сальдо на верхнем уровне не должно быть, а вот развернутое сальдо по субсчетам отражается в течение года.

В налоговом учете по счету 26 может быть разница на сумму косвенных расходов, которые рассчитываются во втором блоке закрытия месяца.

При реформации баланса счета 90, 91, 99 закрываются, перенося финансовый результат на счет 84. Если сальдо по сч. 84 кредитовое, получена прибыль, если дебетовое – убыток.

Когда по итогам года получается убыток, перед реформацией баланса придется вручную ввести дополнительную операцию. Например, по итогам года получен убыток 200 000 руб. Поскольку в НУ эта сумма может быть списана в дальнейшем при получении прибыли, возникает ОНА и необходимость где-то учитывать эти суммы для НУ. В бухучете на счете 09 отразится 20% от суммы убытка с аналитикой «Убыток текущего периода», а 80% суммы (160 000) увидим в ДТ 84 как убыток. При этом в следующем году на сч. 09 сумма должны быть обозначена как «Расходы будущих периодов». Если не ввести дополнительных ручных проводок в декабре, то при закрытии января следующего года получим ошибку.

Рис.17 Блок 3

Для исправления ситуации отменяют реформацию баланса.

Рис.18 Для исправления ситуации отменяют реформацию баланса

Только эту операцию, весь месяц по остальным пунктам остается закрытым.

Рис.19 Только эту операцию, весь месяц по остальным пунктам остается закрытым

Создают ручную операцию. Согласно подсказке от 1С, в БУ по счету 09 переносим аналитику с Убыток текущего периода на Расходы будущих периодов (аналитика выбирается из справочников).

Рис.20 Аналитика выбирается из справочников

По счету 97 в НУ (БУ не меняем) записываем сумму убытка. В разных источниках упоминают разные субсчета счета 97 для этой операции, в нашем случае наиболее подходящий – 97.21. Одним из типов субконто по сч.97 могут быть подразделения, в данной операции их указывать не следует.

Рис.21 Одним из типов субконто по сч.97 могут быть подразделения, в данной операции их указывать не следует

Создаем новый вид расходов, наименование произвольное, Вид для НУ из справочника – Убытки прошлых лет. Признание расходов – в особом порядке. Задаем период списания, в нашем случае – 10 лет, начиная со следующего года. Можно в качестве подсказки указать сумму и комментарий.

Рис.22 Убытки прошлых лет

Как уже отмечалось выше, по сч.97 в БУ сумм не ставим, в НУ указываем сумму убытка. Для соответствия правилу БУ = НУ + разницы, по типу ВР ставим сумму убытка с минусом.

После этого проводим реформацию баланса.

В январе следующего года ошибок по расчету налога не будет, а в Блоке 4 закрытия месяца появится пункт о списании убытков прошлых лет. В случае получения прибыли они начнут списываться.

Рис.23 В Блоке 4 закрытия месяца появится пункт о списании убытков прошлых лет

Мы рассмотрели основные моменты при использовании обработки Закрытие месяца в 1С бухгалтерии 8.3. Следует отметить, что на нашем информационном ресурсе можно найти более подробные статьи по вопросам учета тех операций, которые участвуют в закрытии месяца, например учет ОС или спецодежды, расчет налога на имущество или прибыль, расчет себестоимости и т.д.

Удаление (пометка на удаление) счетов

Счета или субсчета, введенные в план счетов в сеансе работы пользователя, могут быть непосредственно удалены из плана счетов или помечены на удаление. Возможность непосредственного удаления счета задается при работе в сеансе конфигурирования системы. Если такая возможность имеется, то при работе в сеансе пользователя можно установить режим удаления счета — или удалить счет, или пометить его на удаление (см. пункт «Параметры» в меню «Сервис», закладку «Общие», параметр «Режим удаления объектов»).
В каком режиме работает система — непосредственного удаления или пометки на удаление — легко определить по названию пункта меню «Действия» (соответственно «Удалить» или «Пометить на удаление»).
Для пометки на удаление счета/субсчета или непосредственного его удаления поместите курсор на выбранный счет/субсчет и нажмите клавишу Del, или нажмите мышью кнопку на панели инструментов окна плана счетов, или выберите пункт «Удалить» («Пометить на удаление») в меню «Действия» главного меню программы.
После ответа «Да» на запрос об удалении или пометке на удаление счет будет удален (помечен на удаление). Если счет имел субсчета, то они также удаляются или помечаются на удаление. При этом, если счет помечается на удаление, условный значок в крайней левой графе плана счетов перечеркивается.
Внимание! Рекомендуется не пользоваться прямым удалением счетов, а помечать их на удаление. Это связано с тем, что счета, как и их субсчета, могут использоваться в проводках операций. Непосредственное удаление счета может привести к тому, что проводки уже введенных операций окажутся некорректными. При пометке на удаление счета сохраняется ссылочная целостность системы. Помеченные на удаление счета в дальнейшем можно проверить на использование в проводках операций и произвести корректное удаление счета, не нарушая целостности системы.

| опубликовано: 30 Июль, 10:18

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки

Е. Ловчикова, консультант по «1С»,

сертификат «1С:Профессионал»

ФУНКЦИИ ДОКУМЕНТА «ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА» В ПРОГРАММЕ 1С: ПРЕДПРИЯТИЕ. БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ КАЗАХСТАНА 8.2.

При проведении операции «закрытие месяца», что должно закрываться? Закрываются ли курсовые разницы по контрагентам, дебиторская, кредиторская задолженности?

Из справки 1С:

Документ «Закрытие месяца» — это документ, который проводит большую часть регламентных операций по бухгалтерскому и налоговому учету.

Документ состоит из перечня статей регламентных операций бухгалтерского и налогового учета, установленных в порядке их закрытия. Каждая регламентная операция для каждой организации должна быть произведена только один раз за каждый месяц.

Начисление амортизации основных средств — если есть ОС, то галочка ставится каждый месяц

При проведении документа с установленным флажком «Начисление амортизации ОС» будет рассчитана амортизация указанных активов, по указанным видам учета, за исключением тех активов, по которым амортизация уже была начислена в течение отчетного периода, например документами «Передача ОС» и «Списание ОС».

Начисление амортизации нематериальных активов — если есть НМА, то галочка ставится каждый месяц

При проведении документа с установленным флажком «Начисление амортизации НМА» будет рассчитана амортизация указанных активов по указанным видам учета, за исключением тех активов, по которым амортизация уже была начислена в течение отчетного периода, например документами «Передача НМА» и «Списание НМА».

Списание резерва по переоценке ОС — если у Вас нет резерва, галочку не ставите.

Данная операция предназначена для переноса суммы резерва по переоценке, учитываемой на счете 5420 «Резерв на переоценку ОС», на счет 5510 «Нераспределенная прибыль непокрытый убыток отчетного года» по мере использования основного средства. Эта операция может выполняться только один раз в месяц наряду с начислением амортизации. Сумма списания резерва определяется пропорционально амортизации за месяц к остаточной стоимости на начало месяца

Переоценка валютных средств — если у Вас нет валютных операций, то галочка не ставится

Статья предназначена для переоценки сумм в валюте регламентированного учета по счетам денежных средств и взаиморасчетов с контрагентами и подотчетными лицами. Не делается переоценка валютных средств по тем счетам, которые включены в регистр сведений «Счета с особым порядком переоценки» с установленным способом признания курсовой разницы «По операциям» или «Не рассчитывать».

При переоценке валютных средств считается неизменным остаток в валюте (в валюте денежных средств, валюте учета долга подотчетного лица, валюте взаиморасчетов с контрагентом), а остатки в валюте ведения регламентированного учета рассчитываются по курсу, указанному в справочнике «Валюты» на момент проведения переоценки.

Если текущий остаток отличается от рассчитанного остатка денежных средств, то он корректируется, при этом величина корректировки является курсовой разницей.

Движения, которые фиксируются документом «Закрытие месяца» по переоценке валютных средств и будут являться курсовыми разницами.

Отражение в бухгалтерском и налоговом учете данных корреспонденций регулируется данными регистра сведений «Способы отражения курсовой разницы».

Списание расходов будущих периодов — если у Вас нет расходов будущих периодов (на счете 1620 подписки на газеты, страховки и т.д), то галочку не ставите.

При наличии остатков на счетах учета расходов будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете происходит расчет сумм списания расходов будущих периодов, по правилам, указанным в справочнике «Расходы будущих периодов». Формируются проводки по бухгалтерскому учету и налоговому учету на сумму списания расходов будущих периодов, определяемую по данным справочника, исходя из указанного периода списания затрат и общей суммы списания.

Закрытие производственных счетов- если у Вас не ведется учет на счетах производственного раздела ( 8 раздел плана счетов), то галочку не ставьте

Расчет и корректировка себестоимости продукции (услуг)- если у Вас не ведется учет на счетах производственного раздела ( 8 раздел плана счетов), то галочку не ставьте

Эта операция закрывает счета производственного учета. После ее проведения остаток по счетам производственного учета будет равен остатку, указанному в документе «Инвентаризация НЗП» за соответствующий период, остатки по остальным производственным счетам будут равны нулю.

Если для организации, в регистре сведений «Учетная политика (бухгалтерский учет)»установлен признак «Способ расчета себестоимости производства» — «По подразделениям», тогда порядок подразделений обязательно должен быть указан в регистре сведений «Порядок подразделений для закрытия счетов», с помощью документа «Установка порядка подразделений для закрытия счетов».

Расчет происходит в несколько этапов:

Определение порядка переделов (подразделений);

Расчет прямых затрат производства;

Расчет косвенных затрат производства;

Пересчет прямых затрат производства с учетом распределения косвенных;

Корректировка стоимости продукции с учетом рассчитанной реальной себестоимости.

По каждому производственному счету и каждому подразделению и номенклатурной группе будут сделаны корректирующие проводки.

Перенос незавершенного производства — если у Вас не ведется учет на счетах производственного раздела ( 8 раздел плана счетов), то галочку не ставьте

Эта операция осуществляет перенос не распределившихся на выпуск продукции сумм со счетов производственного учета (кроме счета накладных расходов) на счета незавершенного производства. Для этого по каждому подразделению автоматически формируются два документа:

Документ «Движение незавершенного производства» с видом операции «Отнесение на незавершенное производство» последним числом текущего месяца. Документ заполняется данными по незавершенному производству с аналитикой, по которой в течение месяца происходило отражение затрат, но выпуска с этого набора аналитики не было;

Документ «Движение незавершенного производства» с видом операции «Возврат из незавершенного производства» первым числом следующего месяца. Документ формирует проводки, обратные сформированным документом с предыдущим видом операции.

Закрытие счетов бухгалтерского учета

Расчет итогового дохода убытка — галочка ставится ежемесячно

В результате выполнения операции «Расчет итогового дохода убытка» сальдо счетов второго уровня, на которых отражаются доходы и расходы организации, закрываются на счет 5610 «Итоговая прибыль, итоговый убыток». Важно отметить, что операцию «Расчет итогового дохода убытка» следует выполнять ежемесячно.

Реформация баланса — галочка ставится в конце года

При выполнении операции «Реформация баланса» сальдо счета 5610 «Итоговая прибыль, итоговый убыток» закрывается на счет 5510 «Нераспределенная прибыль непокрытый убыток отчетного года». Операцию «Реформация баланса» следует выполнять в конце отчетного года.

Зачет НДС к возмещению — галочка ставится раз в квартал, если организация является плательщиком НДС.

Расчет сумм НДС, относимого в зачет, зависит от метода отнесения НДС в зачет, который устанавливается в настройках учетной политики по налоговому учету (меню «Предприятие» — «Учетная политика» — «Учетная политика (налоговый учет)») на закладке «НДС».

Закрытие подотчетных сумм — галочка ставится, если погашение задолженности от подотчетного лица или подотчётному лицу не предвидится в течение года

При выполнении данной операции отрицательные остатки на счетах 1251 и 2151 переносятся на счета 3396 и 4176.

Зачет авансовых платежей по налогам и сборам

При выполнении данной операции авансовые платежи по налогам, находящиеся на счетах 1410 и 1430 закрываются на счета 3110, 3120, 3140-3190 в пределах начисленных сумм по соответствующим налогам.

Регламентные операции налогового учета

Расчет дохода от превышения стоимости выбывших ФА (НУ)

При выполнении данной операции отрицательные стоимостные балансы групп (по группам, в которых ведется пообъектный учет — подгрупп) налогового учета относятся на доходы предприятия, в соответствии со статьей 87 Налогового кодекса РК. Данный вид дохода классифицируется как «Доходы от превышения стоимости выбывших фиксированных активов над стоимостным балансом подгруппы». Стоимостный баланса таких групп (подгрупп, если учет в группе пообъектный) становится равным 0.

Списание стоимостного баланса при выбытии всех ФА группы (подгруппы) — галочка ставится в конце года.

При выполнении данной операции стоимостные балансы групп (по группам, в которых ведется пообъектный учет — подгрупп) налогового учета, все объекты которых на конец отчетного периода выбыли, относятся на вычеты предприятия, в соответствии с пунктом 1 статьи 111 Налогового кодекса РК. Данный вид затрат классифицируется как «Списание при выбытии всех фиксированных активов группы НУ». Стоимостный баланса таких групп (подгрупп, если учет в группе пообъектный) становится равным 0. Операция должна выполняться в конце каждого отчетного года.

Списание стоимостного баланса группы менее установленного минимума — галочка ставится в конце года.

При выполнении данной операции стоимостные балансы групп (по группам, в которых ведется пообъектный учет — подгрупп) налогового учета, составляющую на конец налогового периода величину менее 300 МРП, относятся на вычеты, в соответствии с пунктом 2 статьи 111 Налогового кодекса РК. Данный вид затрат классифицируется как «Списание стоимостного баланса группы менее минимума». Стоимостный баланса таких групп (подгрупп, если учет в группе пообъектный) становится равным 0.

Данная операция должна выполняться ДО или СОВМЕСТНО (в одном документе) с операцией расчета амортизационных отчислений по фиксированным активам. Операция должна выполняться в конце каждого отчетного года.

Амортизация фиксированных активов (НУ) — галочка ставится в конце года.

Операция предназначена для расчета вычетов в виде амортизационных отчислений по фиксированным активам в соответствии с налоговым законодательством РК. Операция должна выполняться в конце каждого отчетного года.

Расчет вычетов по расходам на ремонт (НУ) — галочка ставится в конце года.

Операция предназначена для расчета вычетов по расходам на ремонт капитального характера в соответствии со статьей 113 Налогового кодекса РК. Операция должна выполняться в конце каждого отчетного года.

Включение активов, учитываемых отдельно, в стоимостный баланс групп (НУ) — галочка ставится в начале каждого отчетного года.

Операция предназначена для включения активов, учитываемых в первый год эксплуатации отдельно в соответствии с НК РК, в стоимостный баланс групп налогового учета. Операция должна выполняться в начале каждого отчетного года.

Расчет вычетов по налогам (НУ) — галочку не ставите, если не применяете балансовый метод

Операция предназначена для расчета вычета, предусмотренного статьей 115 Налогового кодекса РК, по начисленным налогам, уплаченным в бюджет. Вычет производится в отношении налогов, для которых в справочнике «Налоги, сборы, отчисления» указан признак «Относить на вычеты в пределах уплаченной суммы налога». При расчете не учитываются данные, отраженные с видом учета ПР.

Операция может быть выполнена только для предприятий, применяющих балансовый метод учета временных разниц.

Закрытие счетов (НУ) — галочку не ставите НИКОГДА, так как она ставится только в случае перехода на ведение ВР балансовым методом и только один раз за всю историю ведения учета в 1С. Практика показывает, что эту галочку ставить вообще не нужно, так как закрываются счета НУ и Вы не сможете сделать, например, списание ТМЗ по НУ.

Закрытие счетов НУ позволяет произвести «аннулирование» САЛЬДО счетов налогового учета (по налогу на прибыль), сформировавшееся до момента перехода на балансовый метод учета временных разниц. Исключение составляют счета подраздела 20Н «Внеоборотные активы» — сальдо данных счетов не закрывается для продолжения корректного налогового учета по фиксированным активам.

Внимание!!! Операция выполняется один раз при переходе на ведение временных разниц балансовым методом.

Расчеты по налогу на прибыль

Отложенные налоговые активы и обязательства

При расчете отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств учитывается ставка налога на прибыль, указанная в регистре сведений «Сведения о ставках налогов, сборов и отчислений».

В случае если сумма вычетов по налоговому учету превышает полученный налогооблагаемый доход по временным разницам, то произведется признание отложенного налогового актива. Сформируется проводка Дт 4310 «Отложенные налоговые обязательства по корпоративному подоходному налогу» Кт 7710 «Расходы по корпоративному подоходному налогу» на сумму, рассчитанную по формуле: «Сумма превышения × Ставка налога на прибыль / 100».

В случае если сумма доходов по налоговому учету превышает вычеты по временным разницам, то произведется признание отложенного налогового обязательства. Сформируется проводка Дт 7710 «Расходы по корпоративному подоходному налогу» Кт 4310 «Отложенные налоговые обязательства по корпоративному подоходному налогу» на сумму, рассчитанную по формуле: «Сумма превышения × Ставка налога на прибыль / 100».

Расчет налога на прибыль — обычно рассчитывается неверная сумма, так как закрытие года делается 31.12.201_, а 100 форма сдается 31.03.201_, и зачастую корректируется приход и расходы задним числом, поэтому можно данную галочку не ставить.

При выполнении данной операции рассчитывается сумма налога на прибыль как сумма налогооблагаемого дохода по налоговому учету × Ставка налога на прибыль / 100. В результате формируется проводка для начисления налога на прибыль Дт 7710 «Расходы по корпоративному подоходному налогу» Кт 3110 «Корпоративный подоходный налог, подлежащий уплате».