Акт приема передачи векселя

Индоссамент

Термином индоссамент принято называть надпись на ценной бумаге, указывающую на смену её владельца (индоссата). Ценной бумагой, в данном случае, может быть, например вексель, чек, коносамент и др. Наиболее часто данный термин применяется к векселям.

Обычно вся оборотная сторона векселя предназначена для нанесения индоссамента. А если передач векселя от одного индоссата к другому будет слишком много, то к векселю прикрепляется дополнительный лист (аллонж), на котором можно продолжать делать отметки о последующих передачах векселя (проставлять индоссамент).

Термин индоссамент происходит от двух латинских слов in и dorsum. Первое из них означает предлог «на», а второе – слово «спина». Таким образом, буквальный перевод с латинского гласит: «на спине» или, другими словами, на оборотной стороне ценной бумаги.

Тот кому передаётся вексель (и все права по нему) зовётся индоссатом, а того кто передаёт эти права принято называть индоссантом. Собственно индоссант и наносит передаточную надпись (индоссамент) на вексель, указывая в нём реквизиты нового индоссата.

Другое, устаревшее, название передаточной надписи на векселе – жиро. Слово жиро имеет греческие корни, в оригинале пишется как giro, и означает оно «перевод». К слову, именно от него в старину индоссанта называли жирантом, а индоссата – жиратом.

Согласно вексельному праву, все индоссанты, перечисленные в индоссаменте, несут солидарную ответственность по выполнению обязательств по векселю (уплаты суммы в нём указанной) перед текущем его владельцем – индоссатом, указанным в последней передаточной надписи.

Впрочем, следует заметить, что существует возможность передать вексель, запретив при этом дальнейшую его передачу. Делается это посредством специальной ректа-оговорки типа «без оборота на меня». То есть, если индоссант укажет такую оговорку в индоссаменте, то все последующие владельцы векселя (кроме того индоссата, которому, непосредственно, был передан вексель) не смогут предъявить к нему никаких претензий.

Какие бывают виды индоссамента

Начнём с такого вида индоссамента, как безоборотный. В том случае, когда индоссант не желает разделять солидарную ответственность по векселю, он делает в индоссаменте ректа-оговорку «без оборота на меня».

В том случае, когда не указывается конкретное лицо, которому должно быть произведено исполнение, индоссамент именуется бланковым. В данном случае вексель превращается в ценную бумагу на предъявителя.

Ордерный индоссамент, напротив предполагает указание в передаточной надписи конкретного лица в пользу которого (или согласно приказу которого) должно быть произведено исполнение векселя. Иначе такой вид индоссамента называется именным.

Когда необходимо передать лишь право действовать по векселю в качестве поверенного (без передачи права собственности на него) говорят о препоручительном индоссаменте. В этом случае употребляются ректа-оговорки типа: «В порядке препоручения», «как доверенному» и т.п.

В том случае, когда вексель используется в качестве залога, говорят о залоговом индоссаменте. Такая передаточная надпись не передаёт никаких прав по векселю, а лишь уведомляет о том, что он находится в залоге.

Требования к оформлению индоссамента

Оформление передаточной надписи должно производиться в письменном виде на оборотной стороне векселя или на специальном добавочном листе к нему (аллонже). Индоссамент должен включать в себя исчерпывающие данные об индоссате (лице которому передаются права по ценной бумаге). Как минимум это:

  • ФИО (для физического лица) или полное название организации (для юридического лица);
  • Адрес.

Естественно, что в случае оформления бланкового индоссамента эти данные не указываются.

Кроме этого, в обязательном порядке, индоссамент должен быть заверен подписью и печатью (для юридического лица) индоссанта. Все надписи и оттиски печатей должны быть чёткими и разборчивыми.

Передаточная надпись должна быть простой и безусловной. То есть, она не должна содержать в себе каких либо объяснений или условий, а кроме этого, не должна быть обусловлена наступлением каких либо событий или соблюдением каких либо условий.

Акт приема-передачи векселей

Расчеты между организациями при помощи векселей происходят обычно в том случае, если договор, на основе которого строятся коммерческие отношения, предусматривает отсрочку платежа. Документ может использоваться в рамках исполнения любых договоров: договоров вексельного займа, договоров услуг, купли-продажи товарно-материальных ценностей, аренды и т.д.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк акта приема-передачи векселей .docСкачать образец акта приема-передачи векселей .doc

Что это такое вексель, какие преимущества и недостатки он имеет

Под термином «вексель» скрывается ценная долговая бумага, дающая право ее предъявителю требовать прописанную в ней сумму.

Сумма – это долг, который должен быть возвращен в течение определенного документом срока и там, где указано в самом векселе (как правило, в каком-то конкретном кредитном учреждении).

Всего существует несколько типов векселей:

  • те, которые используются как долговое обязательство;
  • те, которые используются как расчетное средство;
  • те, что имеют статус инвестиционных денежных бумаг.

Основные преимущества векселя перед другими ценными бумагами – простота его выпуска и обращения. Есть только один момент, который необходимо учесть для выполнения условий договора при помощи векселя — предварительно заручиться согласием контрагента.

Вексель дает возможность сторонам производить расчеты без использования денежных средств, предоставляет право на отсрочку платежей; а в некоторых случаях позволяет минимизировать налогообложение.

Немаловажным плюсом является отсутствие после выпуска векселя штрафов и пеней по сделкам.

Наряду с этими бесспорными положительными моментами, векселя имеют и некоторые минусы:

  • отсутствие реальной материальной обеспеченности векселя и гарантии на получение денежных средств;
  • если дело дойдет до судебной инстанции, взыскание долга по вексельной бумаге может продолжаться в течение одного года и более.

Особенности передачи векселя

Для того, чтобы передать кому-либо собственный вексель, нужно

  1. указать в содержании векселя адресата — векселедержателя (т.е. того, кому этот вексель передается);
  2. чтобы документально зафиксировать факт передачи следует составить специальный акт.

Если вексель передается в порядке исполнения какого-либо договора, в акте следует дать на него ссылку (указав номер и дату заключения).

Помимо сведений, которые будут касаться непосредственно векселя, акт в обязательном порядке должен содержать реквизиты обеих сторон (сведения из регистрационных бумаг организации или паспортные данные физического лица) – без них документ не станет юридически значимым.

Акт допустимо составлять не только лично, но и действуя через представителя. Однако в этом случае надо, чтобы доверенный человек имел на руках нотариально заверенную доверенность, копию которой необходимо приложить к акту (отметив ее наличие в самом документе).

Следует отметить, что в некоторых случаях передача векселя происходит в присутствии свидетелей – информация о них также должна быть внесена в акт, а сам документ должен быть ими завизирован.

На что обратить внимание при составлении акта о приеме-передаче векселя

Стандартного унифицированного образца акта приема-передачи векселей, обязательного к применению, нет, так что составители документа могут формировать его исходя из собственного представления в свободном виде или, если в организации есть собственный разработанный и утвержденный должным образом образец документа – по его форме. Обратить внимание нужно только на то, чтобы бланк по своему составу отвечал закрепленным правилам делопроизводства, а по содержанию включал в себя некоторые неизменные данные.

Акт условно состоит из трех частей: «шапки», основного раздела и заключения (подписей).

Заполнение шапки и основной части акта

В «шапку» вписывается:

  • наименование документа и коротко обозначается его смысл;
  • место и дата его написания;
  • если документ является приложением к договору, нужно дать ссылку на номер и дату заключения договора.

Затем по структуре идет основная часть. В нее надо вписать субъекты, между которыми формируется акт (названия организаций и ФИО ее представителей, ФИО ИП или гражданина РФ и данные из документов, удостоверяющих личность)
Сведения о векселях рекомендуется оформлять в виде таблицы, в которую вносятся:

  • их номера;
  • векселедатель (наименование организации, которая выпустила вексель);
  • дата составления;
  • срок погашения;
  • процентная ставка;
  • номинал и т.д.

Здесь также можно указать любую информацию, которую стороны считают нужным внести в данный документ.

Под таблицей подводится итог: прописывается общее количество передаваемых векселей и их общая номинальная стоимость (оба значения цифрами и прописью).

Подписи сторон

Последняя часть акта должна содержать подписи обеих сторон (только оригинальные — применение факсимильных автографов, т.е. отпечатанных при помощи различного рода клише в таких бумагах запрещается), а также печати, но только тогда, когда их использование закреплено в локальных нормативно-правовых документах предприятия (это касается как ИП, так и юридических лиц).

Тонкости оформления

Оформление акта, так же как и его текст, целиком и полностью отдается на откуп составителю. Документ можно делать в рукописном виде или набирать на компьютере, на фирменном бланке или на обыкновенном чистом листе бумаги.

Акт всегда составляется как минимум в двух экземплярах — по одному для каждой из заинтересованных сторон, но при необходимости можно сделать и их заверенные копии. В случаях, когда акт формируется между юридическими лицами, информацию о нем нужно внести в журнал учета документации.

Как и сколько времени хранить документ

Акт о приеме-передаче векселя должен храниться в отдельной папке (если он является приложением к договору, то вместе с ним), там, куда нет доступа посторонних лиц. Срок хранения устанавливается либо законодательством РФ, либо внутренними нормативно-правовыми бумагами организации.

Вексель

Вексель – долговая ценная бумага, письменное обязательство строго определенной формы. Лицо, выдавшее вексель, называется векселедателем. Владеющее векселем – векселедержателем. Векселя бывают простыми и переводными.

По простому векселю векселедатель обязуется безо всяких условий заплатить векселедержателю указанную сумму.

Переводной вексель (тратта) – долговая бумага, в которой векселедатель отдает письменное распоряжение плательщику безусловно оплатить названную сумму. Процедура принятия на себя обязательства уплатить по переводному векселю плательщиком называется акцептом векселя.

При использовании простого векселя участвуют две стороны: тот, кто должен, и тот, кому должны. Переводной вексель требует участия уже трех — векселедателя, плательщика и того, кому платят.

Составление векселей, а также их обращение на территории России регулируется не гражданским правом, прописанным в Гражданском кодексе РФ, а так называемым вексельным правом. Федеральный закон от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» отсылает к Постановлению Центрального исполнительного комитета Совета народных комиссаров СССР от 7 августа 1937 года № 104/1341 «О простом и переводном векселе», которое, в свою очередь, практически слово в слово повторяет международную конвенцию от 7 июня 1930 года «О единообразном законе о переводном и простом векселе», к которой присоединилась Россия. То есть векселя регулируются международным законом.

Изначальная финансовая задача векселя – перевод товарно-денежных отношений в форму ничем не обусловленного обещания заплатить. При этом происхождение долга теряет юридическое значение, а факт долга априори считается доказанным.

Права по векселю передаются не путем цессии, как по другим ценным бумагам, а путем индоссамента, то есть через передаточную надпись. Любой человек или организация, поставившие свою подпись на векселе, становятся соответчиками по долгу с правом регрессивного требования ко всем остальным, поставившим подписи. Другими словами, любое лицо, поставившее индоссамент, можно привлечь к оплате. Оплатив вексель, человек приобретает право требования оплаты от других лиц, поставивших индоссамент, или непосредственно с плательщика. Передаточная надпись ставится на оборотной стороне векселя.

На лицевой стороне может быть проставлен аваль – поручительство по векселю. Любая подпись на лицевой стороне векселя, если это не подпись плательщика или векселедателя, считается авалем.

Векселя бывают именными или ордерными – на предъявителя. Срок платежа по векселю указывается в следующем виде:

  • по предъявлении;
  • во столько-то времени от предъявления;
  • во столько-то времени от составления;
  • на определенный день.

Только когда вексель выписан с оплатой по предъявлении или в определенное время от предъявления, в нем могут быть указаны проценты. В иных случаях начисление процентов не допускается – они будут считаться ненаписанными. Получение дохода по векселю возможно, как правило, в виде дисконта.

Закон требует, чтобы вексель предъявлялся к оплате вовремя: либо в день, когда вексель подлежит оплате, либо в течение двух дней с этой даты. В случае отказа в платеже по векселю существует специальная процедура – протест по векселю. Протест по векселю осуществляется у нотариуса, и дальнейшее рассмотрение в суде не требуется. Суд сразу выдает судебный приказ о взыскании. То есть начинается исполнительное производство против должника.

Вексель не является эмиссионной ценной бумагой. Его выпуск не требует государственной регистрации. Пользуясь этим, российские банки используют векселя как финансовый инструмент, схожий с депозитами. Однако обязательства по банковскому векселю, в отличие от срочного депозита, не участвуют в системе страхования вкладов.

Замечательная особенность векселей в том, что их можно перегнуть пополам и засунуть в задний карман штанов.

Понятно, что это форма закрепления каких-то там обязательств, но, в первую очередь, это бумажный носитель, на котором можно – и нужно! – что-нибудь писать.

Надпись на векселе – это как кнопки на ноутбуке или ранец на плечах первоклашки. Без некоторых атрибутов и то, и другое будет казаться совсем уж неполным или незавершенным…

Любые надписи на векселях (детские каракули не в счет) носят прикладной характер, поэтому иногда их еще называют сопроводительными надписями.

Всего различают три основные их разновидности: аваль, акцепт, индоссамент.

Сегодня мы пройдемся по этим понятиям огулом, скопом, обрисовывая лишь общий их контур, ибо каждый из перечисленных видов надписей на векселях заслуживает, конечно, отдельного разговора.

Гарантийная надпись на векселе

Когда возникает необходимость в том, чтобы обнадежить векселедержателя гарантиями исполнения удостоверяемых векселем обязательств, на лицевой стороне векселя учиняется соответствующая надпись.

Эта надпись ГАРАНТИРУЕТ со стороны третьих лиц, что платеж по векселю будет произведен.

Такая гарантийная надпись на векселе называется авалем. Аваль может распределяться не на всю сумму векселя, а на отдельные ее части.

Принятие обязательств по векселю

Надпись на векселе, свидетельствующая о согласии должника совершить платеж, именуется акцептом.

Учинение акцепта возможно лишь на переводных векселях.

Функции акцепта схожи с функциями аваля, но здесь гарантии по оплате предоставляются не третьими лицами, а непосредственно должником.

В отношении переводных векселей со сроком оплаты, привязанным к дате предъявления, существует строгое правило, согласно которому такие векселя предъявляются к акцепту не позднее года с момента их выдачи…

Передаточная надпись на векселе

Последняя разновидность сопроводительных надписей на векселях, которую мы сегодня рассмотрим, носит звучное название – индоссамент.

Сия надпись выполняет двойственную функцию:

передаточную, поскольку фактически ПЕРЕДАЕТ другому лицу право требовать с должника деньги, и

гарантийную, так как ее наличие распространяет солидарную ОТВЕТСТВЕННОСТЬ на каждого из тех, кто «приложился» к выполнению индоссамента.

Самые хитрые могут выполнит на векселе, содержащем индоссамент, надпись «без оборота на меня».

В таком случае с них соответствующая ответственность будет снята…

Индоссамент всегда учиняется на ОБОРОТНОЙ стороне векселя, является простым и не обремененным никакими условиями.

Если индоссамент зачеркнуть, он будет считаться ненаписанным.

Надписи на векселях: итоги

В зависимости от вида надписи на векселе возможны различные варианты его использования.

По общему правилу, лица, которые акцептовали, индоссировали переводной вексель или проставили на нем аваль, несут перед векселедержателем солидарную с векселедателем ответственность.

Будет нелишним напомнить, что векселя выполняют две важнейшие функции.

Во-первых, позволяют грамотно оформить отсрочку платежа по отдельным видам поставок.

Во-вторых, привлечь дополнительные финансовые ресурсы в форме займа, но без проволочек, связанных с регистрацией выпуска в госорганах (от чего, в частности, не избавлены облигационные займы).

Векселя также могут рассматриваться в качестве финансового инструмента, характеризующегося фиксированной ставкой доходности, и в этом смысле рассматриваться в качестве объекта инвестирования (наподобие облигаций).

Государство способствует распространению в гражданском обороте данной разновидности ценных бумаг, упрощая, например, порядок взыскания средств, используемых для погашения обязательств по векселям.

Между тем, эффективное использование векселей неразрывно связано с пониманием сущности сопроводительных надписей, которые могут на них учиняться.

Более глубоко сущность каждого вида таких надписей мы рассмотрим в следующих публикациях.

Способы передачи векселя

  • Главная
  • Избранное
  • Популярное
  • Новые добавления
  • Случайная статья

Вексель по общему правилу является ордерной ценной бумагой и может быть передан другому лицу. Существует три способа его передачи:посредством индоссамента;посредством уступки требования (цессии); посредством применения гражданско-правовых норм (при наследовании, дарении, реорганизации юридического лица и др.).

Основной способ передачи векселя – передача его по индоссаменту.

Индоссамент – передаточная надпись, обычно на оборотной стороне векселя или на добавочном листе (аллонже). Лицо, передающее свои права по векселю называется индоссант, лицо, которое приобретает права – индоссат.

Индоссамент обладает теми же свойствами, что и сам вексель. Совершая индоссамент, индоссант принимает на себя абстрактное обязательство, подобно тому, как это делает векселедатель при выдаче векселя, и это обязательство существует вне зависимости от оснований совершения индоссамента. Поэтому индоссант получает самостоятельное право требования по векселю, независимое от прав других индоссантов. Индоссамент абстрактен даже по отношению к самому векселю. Например, если в документе выявлены подложные подписи или подписи вымышленных лиц, то обязательства других лиц, подписавших вексель, не теряют силы.

Безусловность и простота индоссамента означает, что факт передачи векселя не может быть осложнен какими-либо обстоятельствами или дополнен какими-либо условиями. Если же индоссант обусловил передачу векселя, то всякое подобное ограничение считается ничтожным.

Формализм индоссамента выражается в необходимости соблюдения общих требований к его оформлению. В частности, индоссамент должен быть написан на векселе или на присоединенном к нему добавочном листе, кроме того, он должен содержать наименование, подпись и печать индоссанта. Указание же места совершения индоссамента, даты и наименования индоссата необязательны.

Индоссамент переносит все права по векселю в полной сумме, в том числе и с учетом выплачиваемых процентов, частичный индоссамент не допускается.

Важное требование при оформлении индоссаментов – соблюдение их последовательности, непрерывности цепочки, т. е. в каждом последующем индоссаменте индоссат становится индоссантом т.д. Если же такая последовательность нарушается, то лицо, у которого находится вексель не будет признано законным векселедержателем, а сам вексель потеряет вексельную силу.

Таким образом, индоссамент выполняет две основные функции – передаточную и гарантийную. Передаточная функция выражается в возможности передачи прав по векселю от индоссанта к индоссату, при этом к последнему переходит как право требования платежа, так и вещное право на сам вексель. Гарантийная функция проявляется в том, что индоссант, в соответствии с законодательством, несет солидарную ответственность по векселю наряду с векселедателем, акцептантом и авалистом, а, следовательно, отвечает за акцепт и платеж. В случае неоплаты или неакцепта векселя векселедержатель может обратить свой иск против любого из индоссантов. Поэтому каждый индоссамент это дополнительная гарантия получения платежа по векселю.

Индоссаменты могут содержать различного рода оговорки, которые ограничивают либо усиливают ответственность индоссантов или свидетельствуют о частичной передаче прав. В связи с этим существуют следующие их виды.

Наиболее распространенный – именной индоссамент, В тексте именного индоссамента указывается как лицо, передающее вексель (индоссант), так и лицо принимающее вексель (индоссат). В практике вексельного обращения обычно указывается наименование индоссата, его юридический адрес и банковские реквизиты. Именной индоссамент переносит все права по векселю.

В бланковом индоссаменте имя индоссата не указывается. Вместо имени индоссата может содержаться фраза «платите предъявителю данного векселя» или «на предъявителя». Держатель векселя с бланковым индоссаментом имеет право:

· заполнить бланк своим именем или именем какого-либо другого лица;

· передать третьему лицу, не заполняя бланка и не совершая заполнить бланк своим именем или именем какого-либо другого лица;

· индоссировать вексель посредством бланкового или именного индоссамента

Залоговый индоссамент оформляется при необходимости передачи векселя в залог для обеспечения исполнения обязательств, он выражается словами «сумма в залог» или «валюта в залог». Залоговый индоссамент не переносит право собственности на вексель от индоссанта к индоссату. В то же время держатель векселя по залоговому индоссаменту может все права из векселя, в то числе и право требования платежа, но проставленный им индоссамент будет иметь силу препоручительного.

Препоручительный индоссамент, часто называемый инкассовым, имеет в виду простое поручение векселедержателя банку для истребования и получения платежа с вексельного должника. Такое поручение выражается словами «сумма к получению», «на инкассо», «по доверенности» и др. Препоручительный индоссамент, также, как и залоговый, не переносит право собственности на вексель. Держатель векселя по препоручительному индоссаменту может в дальнейшем индоссировать вексель, но совершенный им индоссамент тоже будет иметь силу препоручительного.

Индоссамент с ректа-оговоркой содержит формулировки типа «не приказу» или «индоссамент воспрещается». На практике подобное указание означает, что индоссант, в случае дальнейшей передачи векселя не несет ответственности перед теми лицами, в пользу которых вексель, несмотря на запрет, был впоследствии индоссирован. Однако он сохраняет вексельные обязательства перед своим индоссатом. Наличие такой оговорки снижает ликвидность векселя.

Безоборотный индоссамент содержит фразу «без оборота на меня», означающую, что индоссант полностью снимает с себя обязательства по векселю, несмотря на то, что по общему правилу он несет солидарную ответственность и отвечает за акцепт и платеж. Так же, как и индоссамент с ректа-оговоркой, безоборотный индоссамент снижает ликвидность векселя. Банкам не рекомендуется принимать к учету векселя, имеющие подобные индоссаменты.

Безпротестный индоссамент, наоборот, усиливает ответственность индоссанта по векселю. Если в документ включена оговорка «оборот без издержек» или «без протеста», это свидетельствует о том, что индоссант ставит себя в один ряд с основным обязанным по векселю лицом и векселедержатель при наступлении срока платежа может обратиться непосредственно к нему за получением платежа. В обычных же условиях обратить иск против индоссанта возможно лишь после совершения протеста. Безпротестный индоссамент повышает ликвидность векселя.

Любой вексель может быть передан посредством индоссамента, если в нем не оговорено обратное. Если же векселедатель поместил на лицевой стороне векселя оговорку «не приказу» или какое-либо равнозначное выражение, это означает фактический запрет на совершение индоссамента и документ может быть передан лишь с соблюдением обыкновенной уступки требования (цессии). Цессия как способ передачи документа может быть выбрана по взаимному соглашению сторон или если имеет место дефект формы векселя, когда передача по индоссаменту невозможна. Силу цессии имеет также индоссамент, совершенный после протеста.

Лицо, передающее права по векселю называется цедент, принимающее – цессионарий. Уступка требования оформляется отдельным договором, а на самом векселе, как правило, делается отметка о совершаемом соглашении в виде записи «все права по векселю переданы» с подписями цедента и цессионария.

Вышеуказанные способы передачи векселя отличаются как по форме так и по содержанию и правовым последствиям.

Отличия с точки зрения формы:

· индоссамент оформляется на векселе или на аллонже и представляет собой одностороннюю сделку. Соглашение о цессии существует отдельно от векселя, является двусторонним договором, при этом проставление отметки на документе необязательно;

· индоссамент может быть бланковым и не содержать имени индоссата, цессия – только именная.

· Отличия с точки зрения содержания:

· индоссамент, если в нем не содержится особых оговорок, переносит все права по векселю от индоссанта к индоссату, в том числе и имущественное право на сам вексель. Посредством цессии передается лишь право требования платежа;

· совершая индоссамент, индоссант принимает на себя абстрактное обязательство, вследствие чего индоссат получает самостоятельное право требования по векселю, независимое от прав его предшественников. Индоссамент носит абстрактный характер и по сути равносилен выдаче нового векселя. Цессия же не обладает свойством абстрактности и все возражения, которые могут быть выдвинуты против цедента, допустимы и против его преемника;

· индоссант несет солидарную ответственность по векселю, т.е. он отвечает не только за действительность передаваемого требования, но и за его фактическую осуществимость (за платеж). Освобождение от этой ответственности возможно лишь при включении в бланк индоссамента специальной оговорки. При совершении цессии цедент отвечает лишь перед своим цессионарием;

· индоссамент предполагает безусловную передачу прав, цессия может содержать какие-либо условия.