Инструкция ЦБ 117

Министерством юстиции РФ зарегистрирована Инструкция Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее – инструкция).

Данная инструкция направлена на либерализацию действующих требований валютного контроля в части снижения нагрузки на резидентов при совершении ими валютных операций.

Документ отменяет требование об оформлении резидентами в уполномоченном банке паспорта сделки. Вместо требования об оформлении паспорта сделки вводится порядок постановки контрактов на учет в банках с присвоением им уникальных номеров. Для резидентов-экспортеров устанавливается упрощенный порядок постановки на учет контрактов. Постановка на учет контрактов банками осуществляется в течение одного рабочего дня. Новый порядок исключает основание для отказа банком в постановке контракта на учет.

Увеличено значение суммы обязательств, при котором необходима постановка на учет по внешнеторговым экспортным контрактам до 6 млн рублей1.

Инструкция отменяет требование о представлении резидентами уполномоченным банкам справок о валютных операциях, являющихся формами учета, с сохранением требования о представлении ими документов, являющихся основанием для проведения валютных операций.

Документ вводит порядок, исключающий необходимость представления резидентами документов, связанных с проведением валютных операций, по договорам (контрактам), заключенным с нерезидентами, сумма обязательств которых в эквиваленте составляет менее 200 тыс. рублей.

Инструкция снижает нагрузку на резидентов в части оформления документов валютного контроля, что будет способствовать уменьшению оснований для привлечения резидентов к административной ответственности, упрощает механизм взаимодействия резидентов и банков, повышает оперативность работы резидентов-экспортеров, перераспределяет нагрузку в части валютного контроля с резидентов на уполномоченные банки.

1 В настоящее время в соответствии с Инструкцией Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» значение суммы обязательств, при котором резиденту необходимо оформлять в уполномоченном банке паспорт сделки по внешнеторговому контракту, составляет 50 тыс. долларов США.

При использовании материала ссылка на Пресс-службу Банка России обязательна.

В соответствии с Указанием ЦБ РФ от 29.12.2010 N 2557-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок», в данную инструкцию вносятся существенные дополнения.
До принятия изменений требование об оформлении паспорта сделки в соответствии с положениями Главы 3 Инструкции Банка России N 117-И не распространялось на сделки между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта (кредитного договора) не превышала 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора).
Рассмотрим подробнее суть вносимых изменений.
В результате изменений предусматривается отдельное регулирование кредитного договора и иных контрактов. Так, максимальная сумма кредитного договора, для которого не потребуется оформления паспорта сделки по-прежнему составляет 5 тыс. долларов США.
Инструкция N 117 была дополнена новым абзацем, согласно которому для всех остальных контрактов, максимальная сумма контрактов будет увеличена до 50 тыс. долларов США.
Кроме указанных выше изменений, срок предоставления резидентом документов при поступлении иностранной валюты на его счет в банке был увеличен с 7 до 15 дней.
Следует отметить, что изменения вступают в силу по истечении 10 дней с момента публикации Указания в «Вестнике Банка России». Данное Указание было зарегистрировано в Минюсте 8 февраля 2011 г., официально опубликован документ не был.
Таким образом, повышение порогового значения суммы сделок, требующих оформление паспорта сделки, обусловлено главным образом существенным увеличением объемов внешнеторговых операций и, соответственно, увеличением средних контрактных сумм и обеспечивает регулирование тех сделок, которые являются реально значимыми для целей валютного контроля.