Как оформить продавца чтобы не платить налоги

Как лучше оформить сотрудника в 2018 году? Три способа оформления сотрудника и выбор штрафа

Как оформить сотрудника и при этом сэкономить на расходах? Этот вопрос сегодня очень актуален. Статья будет полезна всем работодателям, которые задумываются о легализации трудовых отношений со своими сотрудниками. Мы постарались изложить свои рекомендации, как трудоустроить наемного сотрудника и с чего начать, чтобы сделать правильный выбор. Если у директора компании всегда есть возможность проконсультироваться у бухгалтера, то у предпринимателя не всегда есть такая возможность, т.к. многие предприниматели работают, не имея постоянного бухгалтера или юриста, к которому можно обратиться за разъяснением ситуации.

При легализации взаимоотношений с сотрудником выбор стоит между несколькими вариантами оформления сотрудника:

  • оформление трудового договора;
  • оформление гражданско-правового договора;
  • оформление сотрудника как предпринимателя.

Сразу хочется отметить: если у вас работает наемный сотрудник, то вариант оформления сотрудника без каких-либо рисков доначисления штрафов только один – оформление по трудовому договору. Два следующих варианта – это подмена одних отношений другими с целью оптимизации расходов работодателя. Поэтому эти варианты можно рассматривать, но нужно понимать, что их могут не признать налоговики и посчитать трудовыми отношениями, с соответствующими доначислениями штрафов. Все зависит от документального оформления и комментариев сотрудников о взаимоотношениях с работодателем.

На сегодня не существует возможностей трудоустроить сотрудника на стажировку, на испытательный срок без официального трудоустройства. Сегодня сотрудника в любом случае, даже при стажировке, нужно оформлять с уведомлением о приеме на работу. Ничем не поможет комментарий, что вместе с предпринимателем работает муж или жена, помогает мама или дети и т.д.

Чтобы помочь с выбором предпринимателям, мы свели все преимущества и недостатки в таблицу, которая наглядно поможет их сравнить.

Характеристика

Трудовой договор Гражданско-правовой договор Договор с предпринимателем
Сообщение о заключении договора Невозможно «задним числом» — нужно подать уведомление до выхода на работу сотрудника Информацию нужно показать в отчетности в течение 20 дней после окончания месяца, в котором заключен договор Можно оформить в любой момент любой датой
Возможность заключения с любым сотрудником С любым сотрудником Если результат работы сотрудника нельзя измерить в количественных показателях, то такой договор оформить невозможно. Такой договор сложно оформить с сотрудниками, которые получают оплату за процесс, а не за результат работы Если сотрудник находится в офисе работодателя, использует материалы и орудия труда работодателя, то оформить его предпринимателем крайне сложно
Ставки налогов

18% — налог с доходов сотрудника

1,5% — военный сбор

22% — единый социальный взнос

18% — налог с доходов сотрудника

1,5% — военный сбор

22% — единый социальный взнос

Если 2 группа – 22% от минимальной зарплаты – единый социальный взнос и 20% — единый налог

Если 3 группа – 22% от минимальной зарплаты плюс 5% от суммы в акте услуг

Сложность договора Самый простой формальный трудовой договор Самый сложный договор, целью которого является подтверждение гражданских, а не трудовых отношений. Такой договор чаще всех не признается проверяющими За основу берется стандартный договор на оказание услуг предпринимателем
Документальное оформление Трудовые отношения оформить легко, в интернете можно подобрать образцы оформления документации Подготовка документации крайне сложная, многие гражданско-правовые договора не признаются налоговиками, поскольку подтверждают, процесс, а не результат работ, подтверждают зависимость сотрудника от работодателя С оформлением документации сложности не должно быть, однако с сотрудником придется договариваться, чтоб он добровольно зарегистрировался предпринимателем
Ответственность Работодатель полностью отвечает за сотрудника и уплату его налогов Работодатель полностью отвечает за сотрудника и уплату его налогов Предприниматель отвечает сам за себя, работодатель отвечает сам за себя
Основные преимущества Уверенность в том, что не будет начислен штраф в размере 30-ти минимальных зарплат (в 2018г. – 111690 грн) за одного сотрудника Разовые финансовые затраты в случае проверки (при условии, что договор будет признан проверяющими. Такой договор обычно не проводят официально и каждый месяц оформляют снова, уничтожая старый, т.к. сообщать о сотруднике нужно после окончания месяца, а не до выхода на работу Средняя степень риска при минимальных затратах. Работодатель не отвечает за деятельность предпринимателя, не обязан предоставлять отпуск и платить больничные
Недостатки Наибольшие расходы на налоги Нельзя оформить с сотрудником любой профессии, не рекомендуется оформлять такой договор на постоянной основе Необходимо согласие сотрудника на оформление предпринимателя
Риски доначисления штрафов за нетрудоустройство сотрудника Высокие, по причине того, что сам сотрудник не может верно прокомментировать взаимоотношения с работодателем, чтобы не подтвердить что отношения являются трудовыми отношениями, а также по причине неверного документального оформления взаимоотношений сторон средние, поскольку сотрудник может прокомментировать, что он предприниматель. Такие отношения проще оформить документально
Последствия Даже если договор составлен некачественно, он будет признан проверяющими и дополнительно не повлечет начисления налогов Не признание договора повлечет переквалификациею договора в трудовой договор и как следствие начисление штрафа в размере 30-ти минимальных зарплат (в 2018г. – 111690 грн) за одного сотрудника Не признание договора повлечет переквалификациею договора в трудовой договор и как следствие начисление штрафа в размере 30-ти минимальных зарплат (в 2018г. – 111690 грн) за одного сотрудника
Приоритет в выборе Гарантированная защита от штрафов за нетрудоустройство сотрудника при готовности платить налоги, отсутствие потребности «перестраивать» бизнес-процессы под выбранный вариант оптимизации налогов Самые минимальные финансовые затраты на налоги, бухгалтерию, минимальные затраты времени при нежелании трудоустраивать сотрудника Существенное снижение затрат, снижение рисков доначисления штрафов по сравнению с гражданско-правовым договором

Наверное, наглядная таблица говорит сама за себя. Единственным беспроигрышным вариантом, является трудоустройство сотрудника. Более рискованным считается подмена трудовых отношений предпринимательскими. И самым рискованным является оформление сотрудника по гражданско-правовому договору.

Если несмотря на риск, работодатель решил сократить свои расходы и не трудоустраивать всех сотрудников, то лучшим выбором будет сочетание одновременно всех трех вариантов. Для этого нужно изучить функциональные обязанности сотрудников, график и характер работы, публичность работы.

Всех сотрудников, которые работают с клиентами и находятся «на виду», работа которых оплачивается за процесс, а не за результат, нужно оформить как сотрудников. Самые распространенные должности, которые обязательно должны быть сотрудниками — продавцы, баристы, администраторы, педагоги, тренеры, руководящий персонал и т.д. При этом некоторых сотрудников можно оформить на неполный рабочий день, что не должно превышать 20% от общей численности сотрудников.

На гражданско-правовые договора следует оформлять сотрудников, работа, которых носит разъездной или разовый характер, работники со сдельной оплатой труда, или те, кто работают в закрытом от сторонних лиц помещении. Это могут быть курьеры, кладовщики, сотрудники по ремонту техники, выездные специалисты и т.д. Количество сотрудников на гражданско-правовых договорах не должно превышать 10% от общей численности сотрудников. Обязательно для оформления сотрудников таким образом, должен быть «придуман» проект, который носит разовый характер и требует существенного привлечения наемных работников, но разового. Это может быть организация выставки, проведение рекламной кампании, акции и т.д.

Сотрудников, которые работают в отдельном помещении или которые выделены в структурное подразделение с выделенной специализацией можно оформить частными предпринимателями, при условии, что они согласны. Это может быть юридический отдел, склад, бухгалтерия, отдел менеджеров и т.д.

ВАЖНО ДЛЯ ФОП! Помощь жены, брата, сестры, дочери, сына, бабушки и других родственников предпринимателю расценивается ГФСУ как скрытые трудовые отношения!

Конечно, такой продуманный подход к трансформации своего штата требует усилий, времени и взвешенного подхода. Но он существенно снизит риски при проверке работодателя сотрудниками налоговой службы или Гоструда, т.к. нацелен на устранение очевидных нестыковок в переоформлении трудовых отношений в предпринимательские или гражданско-правовые. Поскольку налоговики и сотрудники Гоструда уже озвучили «маркеры», по которым они отбирают на проверки работодателей, то видимо их нужно учитывать и комплексно подойти к решению вопроса. Надеемся наша статья оказалась полезной. Если появятся вопросы, можете обратиться к нам за консультацией и практической помощью. Будем рады помочь.


Если у Вас возникли трудности со сдачей отчетов, то Вы всегда можете обратиться к нам. С нашей новой услугой — online консультаций, мы можем ответить на все Ваши вопросы по skype.

Связаться с нами

В нашей стране невыплата назначенных алиментов — практически тотальная проблема получателей присужденных средств. Однако не менее актуальной также является проблема взыскания минимальных алиментных выплат от плательщика получателю в связи с низкой официальной ежемесячной зарплатой отца ребенка.

В связи с установленным в Российской Федерации минимальным размером оплаты труда (МРОТ), с 1 января 2019 года равным 11 280 руб., заработная плата работника на территории нашей страны не может быть ниже данной суммы — но по закону она не обязана и быть выше нее!

Эта законодательная норма зачастую «на руку»:

  • работодателям, практикующим серые зарплаты «в конверте» с целью снижения налогообложения;
  • самим плательщикам алиментов, скрывающим свой реальный доход с целью ежемесячной выплаты маленьких (зачастую мизерных) алиментных сумм.

Официально низкая заработная плата часто становится причиной категорического отказа многих женщин даже от самого процесса взыскания алиментов, которые полагают, что бороться с этим явлением практически невозможно. Однако на самом деле «зарплата в конверте» у бывшего мужа (отца ребенка) — это не повод отказываться от алиментов и тем более не приговор. С этим явлением можно и нужно бороться!

Как доказать, что алиментов мало?

Заниженные ежемесячные суммы алиментов чаще всего становятся возможными, когда к выплате назначается самый распространенный способ взыскания алиментов — процентный по отношению ко всем видам доходов плательщика. А поскольку именно он является приоритетным при назначении алиментов, в соответствии со ст. 81 СК РФ с заработной платы удерживаются алименты в размере:

  • 25% — на содержание одного ребенка;
  • 33% — на двоих детей;
  • 50% — на троих и более детей.

Сокрытие реального дохода плательщиком имеет место, если у получателя алиментов складывается следующая типичная ситуация:

  • ежемесячные суммы, которые выплачивает бывший муж (отец ребенка), являются «символическими» — т.е. очень низкими;
  • получателю алиментов известно о том, что доход плательщика в реальности гораздо выше, чем на бумаге;
  • плательщик имеет хорошее образование, до назначения алиментов на этом же предприятии получал стабильную достойную заработную плату;
  • алиментообязанное лицо периодически выезжает на отдых, производит ремонт, приобретает имущество или др.;
  • плательщик работает на полной рабочей ставке за низкую официальную зарплату.

Пример

Оксана Т. проживала с мужем в браке, заработная плата мужа составляла 40 000 рублей ежемесячно. После развода и назначения алиментов в пользу одного совместного ребенка в размере 25% (или 1/4 части) от заработной платы бывшего супруга Оксана Т. вместо ожидаемых 10 000 руб. стала получать алименты в сумме 3 750 руб. При беседе с судебным приставом-исполнителем, ведущим производство, получатель выяснила, что имеющаяся в распоряжении справка об официальной заработной плате мужа отличается от его реального дохода на предприятии, известного бывшей жене, — официально отец ребенка получает всего 15 000 руб., с чего и насчитывается 25% ежемесячно в виде алиментных выплат.

Что делать, если платят маленькие алименты?

Если в данной ситуации со своими доводами обратиться к судебным приставам или непосредственно в суд, они не смогут оказать содействия в ее разрешении, т.к. работают только с официальными документами, подтверждающими доход плательщика, а именно:

  • справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ;
  • сведения из Пенсионного фонда об отчислениях с официальной заработной платы (взносы на обязательное пенсионное страхование).

Однако существуют организации, куда неравнодушному получателю алиментов можно попробовать обратиться, чтобы «восстановить справедливость» в виде выявления реального дохода плательщика:

  1. Территориальный орган государственной статистики — организация, определяющая уровень средней заработной платы определенных отраслей и видов деятельности (профессии) по региону проживания;
  2. Управление федеральной налоговой службы (далее УФНС) — т.к. эта служба сама также заинтересована в получении доходов (только в данном случае не личных, а государственных).

Необходимо также определить наличие ряда объективных факторов, свидетельствующих о занижении суммы алиментных выплат:

  • плательщик работает полный (а не сокращенный) рабочий день, на полной рабочей ставке;
  • ранее на этом же предприятии он получал достойные средства;
  • алиментообязанное лицо имеет высшее или специальное образование (либо имеет рабочий разряд) и трудоустроено по специальности;
  • плательщик занимает весомую должность (директор, начальник, специалист, в т.ч. узкого профиля и т.д.);
  • деятельность предприятия широко развита;
  • реклама вакансий данного предприятия (организации) предлагает более высокую сумму, чем представлена в официальной справке о доходах и т.д.

При наличии этого примерного перечня факторов, получатель алиментов имеет достаточно оснований для обращения в УФНС.

  • Ответьте на несколько простых вопросов и получите подборку материалов сайта по своему случаю ↙

1 Ваш пол Выберите свой пол. Женщина Мужчина Ваш прогресс ответов

Обращение в территориальный орган государственной статистики

Прежде чем обращаться в налоговую инспекцию, в первоочередном порядке необходимо выяснить — какая заработная плата в среднем по региону выплачивается работникам той сферы деятельности, на которой трудоустроен плательщик алиментов. Делается это для того, чтобы последующее обращение в налоговую не стало совсем голословным.

Пример

Плательщик алиментов Николай О. предоставил судебному приставу-исполнителю справку о заработной плате в 10 900 руб., занимая должность начальника монтажного участка краснодарского реабилитационного центра лифтового оборудования.

Однако по данным отдела Росстата Краснодарского края среднемесячная заработная плата работников организаций по виду экономической деятельности «строительно-монтажные работы» составила в 2016 году 26 673 руб./мес. Это значит, что на предприятии, где трудоустроен Николай О., наблюдается выплата заработной платы ниже среднеотраслевого уровня по региону.

Чтобы обратиться в территориальный орган государственной статистики (далее — отделение Росстата), необходимо:

  1. Узнать правильное наименование и адрес этого органа в регионе трудоустройства плательщика алиментов;
  2. Написать письмо-обращение (желательно в письменном, а не в электронном виде), содержащее:
    • наименование организации-работодателя плательщика средств;
    • изложение своей проблемы.
  3. Отправить письмо заказной почтовой корреспонденцией и дождаться ответа.

Образец обращения в Орган государственной статистики можно посмотреть ниже или скачать здесь.

Территориальный орган государственной
статистики по Краснодарскому краю
г. Краснодар, ул. Орджоникидзе, 29, 350000

Эминовой Татьяны Леоновны
г. Краснодар, ул. Полярная, д. 8.

Обращаюсь к вам по вопросу выплаты алиментных обязательств гр. Эминовым Эльдаром Викторовичем. Если ссылаться на размер алиментных выплат, равных по постановлению судебных приставов 25% от заработной платы, заработная плата Эминова Э.В. в месяц составляет 9 200 рублей, т.к. в настоящее время алименты на содержание дочери равны 2 300 руб.

Размер официальной заработной платы Эминова Э.В. не соответствует занимаемой им должности, имеющемуся высшему образованию по профильной специальности и опыту работы (более 8 лет).

Место работы Эминова Э.В. — ООО «Монтаж-оборудование», должность — специалист подъемно-транспортного отдела.

В соответствии с вышеизложенным и в рамках вашей компетенции прошу дать разъяснение о среднем уровне дохода работников по специальности монтажно-строительных работ по Краснодарскому краю за период 2013 — 2017 г.г.

«____» ___________ 2017 г. ____________ Т.Л. Эминова

Обращение в налоговую инспекцию (ИФНС)

Обращение в налоговую службу — задача несложная, однако здесь получателю заниженных алиментных выплат в первую очередь нужно однозначно для себя решить — стоит ли заниматься этим вопросом, т.к. последствия могут быть различными:

  • положительными (если официальную заработную плату все-таки повысят);
  • отрицательными (работника, доставившего предприятию проблемы с проверкой налоговой инспекции, могут попросту вообще сократить, или на предприятии будут выявлены такие нарушения, что работать дальше в обозримом будущем оно вообще не сможет).

Прежде чем обращаться в налоговую инспекцию, получателю низких алиментов следует помнить, что дело это далеко не всегда выигрышное.

Если все же принято решение обращаться — необходимо внимательно изучить руководство к действию. Основанием для обращения станет:

  • письмо Федеральной налоговой службы РФ от 28.07.06 №ВЕ-6-04/ «О направлении для анализа и использования в работе документов», иллюстрирующее текст решения арбитражного суда по иску работников налоговой службы об уклонении одного предприятия от уплаты налогов, ставшее отправной точкой в инициировании подобных проверок предприятий;
  • копия справки о заработной плате алиментообязанного лица (ее можно снять у судебного пристава-исполнителя, ведущего ваше исполнительное производство);
  • копия ответа из органа гос. статистики с информацией о средней заработной плате в интересующей нас рабочей отрасли по региону;
  • тезисное изложение ситуации, в связи с которой понадобилось данное обращение:
    • когда были взысканы алименты;
    • какие суммы ежемесячно выплачиваются.

Образец обращения в налоговую можно посмотреть далее или скачать по ссылке.

ИФНС России по г. Брянску
г. Брянск, ул. Крахмалева, 53, 241037

Лапоновой Натальи Владимировны
г. Брянск, ул. Фрунзе, 9-26, 241000

Обращаюсь к вам по вопросу алиментных обязательств Лапонова Максима Игоревича в отношении сына, Лапонова Олега Максимовича, 2005 г.р. По постановлению судебных приставов г.Брянска размер ежемесячной выплаты алиментов от Лапонова М.И. должен составлять 1/4 часть (или 25%) от всех видов доходов должника. Поскольку иных доходов, кроме заработной платы, у Лапонова М.И. не имеется, размер алиментов в процентном соотношении от заработной платы составляет 2 340 руб. — следовательно, ежемесячный заработок Лапонова М.И. (дипломированного специалиста с 10-летним стажем) на предприятии ООО «Стройплюс» составляет 9 360 руб./мес.

По данным, приведенным в Территориальном органе Федеральной службы государственной статистики, среднемесячная заработная плата работников организаций по виду экономической деятельности (а именно — производство машин и оборудования) составляет 25 000 руб./мес.

На основании вышеизложенного, руководствуясь письмом Федеральной налоговой службы РФ от 28.07.06 №ВЕ-6-04/ «О направлении для анализа и использования в работе документов», прошу Вас в рамках полномочий провести проверку ООО «Стройплюс», выплачивающего заработную плату своим работникам ниже среднеотраслевого уровня, принять необходимые меры и уведомить меня о ее результатах.

К обращению прилагаю:

  1. Копию постановления о возбуждении исполнительного производства;
  2. Копию справки с места работы Лапонова М.И. о размере з/платы;
  3. Копию ответа Брянскстата.

«___» __________ 2017 год ____________ Н.В. Лапонова

На основании подобного обращения налоговая инспекция правомочна провести проверку предприятия и уведомить заявителя о ее итогах.

Последствия проведения проверки по алиментам

Как обсуждалось выше, прежде чем в одиночку начать борьбу с предприятием, на котором трудоустроен плательщик алиментных выплат, необходимо все взвесить.

  • Хорошо, если инициированная вами проверка принесет положительный результат и официальная заработная плата второго родителя повысится (в том числе если ему вовсе перестанут платить «серую зарплату» в конверте).
  • Однако работодатель может повести себя и по-другому — обозлиться после проведенной налоговой проверки и, например, попросить поднявшего шум работника уволиться «по собственному желанию» — в данном случае алиментов какое-то время ждать вообще не придется из-за отсутствия доходов у бывшего мужа (отца ребенка).

В любом случае, если имеются хоть какие-то рычаги воздействия на нерадивых плательщиков алиментов, пробовать воспользоваться ими нужно и можно — тем более, когда речь идет о защите прав и интересов собственного ребенка.

Многофункциональный юридический центр г. Москва, ул. Наметкина 15

Даже не подлежит обсуждению тот факт, что соблюдение закона – это обязанность каждого человека. Исходя из этого, гражданский долг каждого заключается в пресечении любой деятельности и любых действий, которые нарушают действующее законодательство. В нашей статье речь пойдёт именно о подобном долге, проявляющимся в виде уведомления (заявление/жалоба) государственных органов о незаконном предпринимательстве.

Правила составления жалобы о незаконной предпринимательской деятельности.

Почему это важно

Не следует лукавить и говорить, что абсолютно все жители России законопослушные. Огромное количество граждан ежедневно, осознанно или нет, но в какой-то степени нарушают действующие законные нормы. Иногда это проявляется в форме прямого преступления или правонарушения, а порой в форме умолчания или сокрытия. В народе уже давно бытует мнение, что в России невозможно вести честный и порядочный бизнес, иначе того, кто всё же попытается вести «игру» честно, «задавят» конкуренты или само государство. Безусловно, спорное утверждение, но оно имеет право на жизнь, как и любое другое. Следует только понимать, что незаконное предпринимательство может сопровождаться колоссальной опасностью для окружающих, например:

Гражданин «А» в домашних условиях занимался изготовлением и последующей продажей пиццы. Средняя стоимость его продукции была на порядок ниже среднерыночной, и отбоя у покупателей просто не было, так как низкая цена сопровождалась невероятным вкусом. Но для того чтобы поддерживать низку цену, гражданин «А» нарушил закон и не зарегистрировал свою организационно-правовую форму, не получил лицензию на осуществление продажи продуктов питания.

Из этого следует, что не была проведена проверка на соответствие продукции действующим стандартам, в том числе и санитарным. В итоге однажды один из покупателей отравился купленной пиццей, в которой впоследствии было найдено огромное количество вкусовых добавок и химических элементов, употребление которых может привести к серьёзным проблемам со здоровьем.

В ответ на этот пример некоторые могут сказать, что подобная ситуация могла возникнуть и на лицензированных предприятиях, в том числе и на государственных. Конечно же, это так. К сожалению, никакой контроль не может обеспечить 100% соответствия, но абсолютно бесконтрольное предприятие однозначно не закончится ничем хорошим.

В качестве второго яркого примера следует привести торговлю алкогольной продукцией «из-под полы». Несмотря на то, что за 2017 год количество жертв некачественной алкогольной продукции существенно сократилось, число пострадавших от контрафакта вызывает ужас – это более 1000 смертей ежегодно. Но данный факт нисколько не озадачивает огромное количество людей, которые не желают уведомлять государственные органы о незаконных точках продаж алкоголя.

Подводя промежуточный итог, следует повторить, что контроль, в том числе контроль со стороны государства, обеспечивает безопасность для жителей нашей страны, так как вынуждает предпринимателей соблюдать закон и обязанности, возложенные на них лицензионным соглашением.

Как и куда обращаться

Конечно, желание исполнить свой гражданский долг заслуживает только похвалы, но следует понимать, что беспочвенные обвинения кого-либо в незаконном предпринимательстве могут в итоге обернуться неприятностями для самого заявителя и сделать из него самого преступника. Так как не стоит забывать об уголовной ответственности за клевету, а клевета в бизнесе может причинить существенный материальный вред. Обращаясь в правоохранительные органы с сообщением о ведении кем-либо незаконного предпринимательства, требуется наличие хотя бы минимальной доказательной базы.

К доказательствам можно отнести следующее:

    • аудио или видеозаписи переговоров, заключения сделок, передачи товара или любых других форм осуществления купли-продажи;
    • квитанции, справки, чеки;
    • личная переписка с обвиняемым лицом;
    • показания свидетелей и очевидцев.

По сути, доказательная база может носить абсолютно любой характер, но должна иметь непосредственное отношение к рассматриваемому деянию. После подготовительной части можно осуществить непосредственное обращение в государственные структуры. Конечно же, с любым заявлением по вопросу соблюдения законных норм граждане могут обращаться в отделение полиции. Но, к сожалению, достаточно часто обращение в полицию по данному вопросу не создаёт какой-либо реакции и остаётся без рассмотрения. Поэтому в случае, если происходит неисполнения законных требований по рассмотрению и возбуждению дела по поданной жалобе, следует обращаться в надзорные вышестоящие органы, то есть в прокуратуру.

Какого-то определённого строгого образца не существует, но необходимо придерживаться рекомендованной формы для подачи подобного рода официальных документов, а именно:

  1. Шапка, здесь указываются реквизиты адресата и самого заявителя.
  2. Основная часть – важнейшая составляющая любого обращения в правоохранительные органы, в ней необходимо ёмко, не упуская важных моментов, описать всё произошедшее с указанием действующих лиц и состава преступления/правонарушения. Так как документ носит официальный характер, повествование должно быть чётко сформулированным и грамотно структурно оформленным. Не рекомендовано употребление слов-«паразитов», пересказ диалогов/монологов, а также запрещено использование нецензурной лексики или жаргонизмов.
  3. Резолютивная часть. В ней заявитель обращается к адресату (прокуратура/полиция) в форме прошения о привлечении к уголовной ответственности виновного. Если известен виновный, то прямое указание на привлечение его к ответственности.
  4. Приложения/Подпись. В заключение следует привести список документов, которые сопровождают заявление, это могут быть физические доказательства (чеки, выписки, квитанции, скриншоты переписки, расшифровка аудио или видеофайла и прочее) и документы, подтверждающие личность и права собственности.

В нижней части обращения ставятся дата и подпись с расшифровкой.

В завершение стоит отметить, что, к большому сожалению, эффективность борьбы с незаконным предпринимательством в России на достаточно низком уровне. В основном под «молоток судьи» попадают или лица, деятельность которых причинила существенный вред жизни и здоровью людей, или лица, причинившие вред самому государству в виде невыплаты установленных налоговых сборов. В остальном, те, кто занимается подобным промыслом «втихую», остаются безнаказанными, но под пером правоохранительных органов.

Отдельно стоит сказать про обращение в налоговую инспекцию. Как таковой смысловой нагрузки такое сообщение не несёт, так как в любом случае требуется определение надзорных органов или суда. Следовательно, подобное обращение будет перенаправлено в данные структуры, и только после этого будут инициированы процедуры взимания штрафов за неуплату налогов. Последний важнейший нюанс заключается в том, что любое сообщение по рассматриваемой теме не может носить подаваться анонимно, то есть в шапке заявления обязательно указание персональной информации заявителя.

По прогнозам экспертов крупнейших российских банков, трендом 2020 года в области банковских мошенничеств могут стать атаки на счета индивидуальных предпринимателей (ИП).

В 2020 году следует ожидать, что мошенники повысят интерес к счетам ИП: их можно обманывать по тем же схемам, что и физлиц, но денег в банке они держат больше. Такой прогноз сделал источник «Известий» в системообразующем банке (входит в топ-10). По его словам, малые предприниматели по модели поведения похожи на частных клиентов, а схему их обмана мошенники уже отточили.

Аналитики Сбербанка по кибербезопасности согласились, что в 2020-м стоит ждать активизации мошенников в сегменте ИП. Такой тренд действительно может наблюдаться, подтвердил и директор департамента информбезопасности банка «Открытие» Владимир Журавлев. Сценарий с увеличением атак на представителей малого бизнеса учитывается при разработке мер по противодействию мошенникам в МТС Банке, сообщили в кредитной организации.

В этом году существенно вырастет вероятность кросс-канальных атак, которые будут затрагивать сразу несколько линий взаимодействия с пользователем, отметил директор департамента информбезопасности Росбанка Михаил Иванов. Он пояснил, что многие клиенты имеют не только мобильный банк как физлица, но и онлайн-кабинет для ИП или доступ к системе дистанционного обслуживания компании, в которой они работают. Получив данные, например, для входа в личный кабинет физлица, злоумышленнику легче попасть и в банк для ИП.

— Потенциальная прибыль мошенников от атак на клиентов, у которых подключены личные кабинеты для бизнеса, может быть существенно больше, чем от атак на обычных пользователей — физических лиц, — подчеркнул Михаил Иванов.

Он добавил, что многие данные индивидуальных предпринимателей можно обнаружить в открытых источниках, включая ЕГРЮЛ, и это отчасти облегчает злоумышленникам задачу. В случае с ИП социальная инженерия может привести к потере денег не только из семейного бюджета, но и из бизнеса, который ведет предприниматель, опасается эксперт.

Схема обмана, предусматривающая звонок от службы безопасности банка с предупреждением, что со счета якобы пытаются списать средства, скорее всего, будет слабо действовать по отношению к ИП, но злоумышленники могут придумать массу новых вариантов, считает аналитик департамента стратегического маркетинга InfoWatch Эликс Смирнов. По его словам, в ход могут пойти, например, фейковые угрозы о блокировке счета. Для избежания этого злоумышленники будут предлагать предпринимателю услуги по приостановке операций.

— Также может использоваться звонок с выгодным предложением, но для этого нужно знать подробную информацию о бизнесе потенциальной жертвы. Такого рода звонки — прицельное мошенничество, а не «бомбежка по площадям», которую чаще используют группировки злоумышленников, — считает Эликс Смирнов.

С другой стороны, представители ИП обычно более грамотны и в плане финансов, и в плане безопасности, поэтому вряд ли мошенники сделают их своей основной целью в 2020-м, считает директор департамента информбезопасности МКБ Вячеслав Касимов.

Большинство случаев фрода у юрлиц сейчас приходится на хозяйственные споры, а социнженерия встречается реже, знают в Тинькофф Банке. Там добавили, что при переводах между юрлицами через приложение выводится информация о риск-профиле получателя платежа, чего не делается при перечислениях между «физиками». Кроме того, чтобы получить деньги от юрлица или ИП, мошеннику придется создать подставную фирму, что намного дороже и сложнее, чем оформить карту для вывода средств, добавили в «Тинькофф». Так что, пусть куш во время обмана ИП и больше, существенного всплеска таких мошенничеств ожидать все же не стоит, считают в банке.

По материалам Известия