Куда мы платим налоги

13 процентов — это много?

Налоговик Недоимкин рассуждает о природе и причинах богатства граждан

Много раз — от налогоплательщиков в инспекциях, от друзей за рюмкой чая мне приходилось за всех инспекторов выслушивать один и тот же упрек. Если вкратце, звучит он примерно так: скажи, «за что мы платим налоги (подразумевается, в основном, НДФЛ), ведь государство его использует неведомо, как, и по большей части разворовывает». И поэтому мои ближайшие друзья признавались, что не чувствуют никаких угрызений совести, утаив от государства энную сумму.

В скобках отмечу, что на этот раз я попросил редакцию сайта дать мне возможность первым выступить и первым послать свое письмо для ответа господину Схемкину. Мне, честно говоря, надоело быть в позиции оправдывающегося…

Итак, вернемся к нашему разговору. Прежде всего, заверю вас, что налоговых нарушений в среде «физиков» не так уж мало. Их, конечно, на порядок меньше, чем у «юриков», но не так мало, как вы можете подумать. Обратимся к последней статистике. Итак, согласно данным ФНС, в 2007 году количество физических лиц, дополнительно привлеченных к декларированию полученных доходов составило 1 млн. 259,4 тыс. человек, что в 2,7 раза выше аналогичного показателя за 2006 год (458,8 тыс. человек).

Сумма налога, подлежащая к доплате в бюджет по дополнительно представленным декларациям физических лиц, за 2007 год составила 3,2 млрд. руб., что в 3,7 раза превышает аналогичный показатель за 2006 год (875 млн. рублей). Больше всего, конечно, скрывают доходы при продаже имущества – оно и понятно: игра стоит свеч. Ну и потом следует «мелочевка» — незадекларированные приработки, сдача квартиры в наем, продажа автомобилей и т.д. Замечу, что в официальном сообщении ФНС говорится лишь об увеличении раскрываемости преступлений. Об увеличении количества преступлений там не ни слова. Об этом я могу сказать сам. Я не работаю с «физиками», но из рассказов моих коллег я могу сделать ряд выводов.

Первое. Количество преступлений, которые совершают граждане, растет — причем, весьма внушительными темпами. Статистика, очевидно, такая неприглядная, что говорить о ней не хочется (это в духе центрального аппарата, да и всех чиновников – рассказывать только о росте раскрываемости, платежей и вообще – только о заслугах). И рост раскрываемости не способен компенсировать потери государства от недостач. Причем, дальше будет хуже: ресурсы ФНС по выявлению нарушителей практически исчерпаны. Просто не хватает людей! Можно, конечно, сколько угодно грозиться увеличить число проверок, ужесточить контроль в этой сфере. Может быть, даже министр финансов или сам Мокрецов (Михаил Мокрецов, руководитель ФНС – прим. ред.) что-нибудь скажет грозное, а журналисты об этом тут же радостно напишут. Словами тут не поможешь: штаты надо увеличивать, финансирование.

Второе. Налоговая культура граждан осталась на уровне 90-х. Многие честно платят подоходный налог с абсолютно белой зарплаты только потому, что работодатель боится теперь ее прятать. Получается, что налоговая дисциплина в предпринимательской среде повышается, а у граждан этого не происходит. Получается, что наш гражданин по-прежнему гордится тем, что живет не по закону, обманывая государство.

Проблема на самом деле кроется еще глубже, чем кажется. По сути, подавляющая часть населения живет моральными нормами «совка» — то есть, считает за честь обмануть государство.

А теперь я наконец-то перейду к ответу на реплику, которая прозвучала в начале моего письма – «а за что платить ЭТОМУ государству»? Дорогие мои, это даже не смешно! Неужели вы не понимаете, что платите налоги (одни из самых низких в мире) за самих себя! Да, поступающие в бюджет деньги отпиливаются разными умельцами. Да, они расхищаются при реализации федеральных целевых программ. Да мало ли способов украсть часть общих денег! Да, люди, которые так делают, не так часто, как хотелось бы, несут заслуженное наказание. Но поймите — иначе просто нельзя. Людей, которые понимают столь очевидные вещи, немного. И с течением времени их не становится больше. Вы думаете, это правильно?

Клиенты – юридические лица или индивидуальные предприниматели

От них можно принимать оплату на счет предпринимателя в банке или наличными.

Расчеты наличными между организациями и предпринимателями ограничены суммой в 100 тысяч рублей в пределах одного договора. При этом на полученную сумму наличных нужно пробить кассовый чек и выписать приходный кассовый ордер. Если сумма договора больше 100 тысяч, можно в пределах установленного лимита заплатить наличными, а остальное необходимо перечислить на счет в банке.

Расчеты электронными деньгами между ИП и юрлицами запрещены, электронные деньги можно принимать только от физических лиц. Также клиентам-юрлицам нельзя выдавать БСО, а вот индивидуальным предпринимателям – можно.

Если предприниматель или организация переводит деньги другому предпринимателю или организации с расчетного счета на расчетный счет, касса не нужна. Но если для оплаты применяется электронное средство платежа, например, пластиковая карта, то использовать кассу нужно (п. 9 статьи 2 Закона 54-ФЗ от 22.05.2003г.).

Может ли ИП принимать оплату на счет физлица?

Законодательно на это запрета нет, но могут возникнуть претензии со стороны банка, т.к. в договоре обычно прописано, что счет не должен использоваться для предпринимательства. А еще из-за платежей на счет физлица у налоговой могут возникнуть вопросы к вашим контрагентам.

Чтобы не было проблем с налоговой инспекцией и контрагентами, лучше принимать переводы на расчетный счет ИП.

В сервисе «Моё дело» вы сможете выставлять счета в считанные секунды, ваши реквизиты и реквизиты контрагентов подставятся автоматически. Более того, вы сможете отправить клиенту счет с кнопкой оплаты – это ускорит процесс расчета. Также в сервисе предусмотрена возможность массового выставления счетов.

Если ваш банк интегрирован с сервисом «Моё дело», вы можете отслеживать оплаты по счетам в режиме онлайн.

Как предпринимателю принимать оплату от физических лиц

Физлица могут расплачиваться с вами за товары и услуги:

Наличными

Но для этого в большинстве случаев нужна онлайн-касса. Кто именно должен использовать онлайн-кассу, кто пока может обойтись без нее, и кто освобожден от этой обязанности на постоянной основе – читайте ниже.

Ограничений по сумме расчетов наличными с физическими лицами нет.

Банковской картой (эквайринг или интернет-эквайринг)

Для того, чтобы клиенты могли оплачивать товары или услуги картой, нужно заключить договор с банком-эквайером и приобрести терминал.

За каждый платеж банк будет брать комиссию. Процент комиссии у каждого банка свой.

На обязанность использовать онлайн-кассу эквайринг никак не влияет. Слип, который выдает терминал, не заменяет кассовый чек. Те, кто обязан применять контрольно-кассовый аппарат, применяют его и при эквайринге.

Чтобы принимать оплату на счет по карте через сайт, нужно подать заявку в банк и заключить договор. Сайт должен соответствовать техническим требованиям банка, поэтому возможно, что потребуется произвести доработки на сайте.

Банковским переводом

Клиент переводит деньги по квитанции или платежному поручению на счет ИП в отделении банка.

Обратите внимание – этот способ расчетов с физлицами приравнен к наличным, то есть применять кассу пробивать чек нужно.

Почтовым переводом, в том числе наложенным платежом

Кассовый чек в этом случае должна выдавать почта, а не продавец, т.к. именно она принимает деньги, а потом переводит их на счет предпринимателя.

Электронными деньгами

Здесь есть два варианта: подключиться напрямую к платежным системам или воспользоваться услугами платежного агрегатора. В первом случае нужно заключать договор отдельно с каждой платежной системой и делать настройки на сайте. Во втором случае договор заключается только с платежным агрегатором, который дает возможность принимать платежи любым удобным для клиента способом. В этом случае комиссия выше, но хлопот меньше.

Кассовый аппарат при приеме оплаты электронными деньгами нужен.

В сервисе «Моё дело» предусмотрена возможность интеграции с платежными агрегаторами, чтобы поступающие на счет платежи автоматически отображались в системе.

Кто должен использовать онлайн-кассы при приеме платежей

Все предприниматели, для которым не дали отсрочку или полное освобождение от применения онлайн-ККТ.

Исключение: предприниматели, которые перешли на режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятость). Они полностью освобождены от использования ККТ.

Также полностью освобождены от обязанности использовать кассу предприниматели, которые занимаются видами деятельности, перечисленными в статье 2 Закона № 54-ФЗ от 22.05.2003г. Среди них:

  • продажа газет и журналов;
  • торговля на рынках и ярмарках (с учетом ограничений);
  • разносная торговля вне стационарной торговой сети;
  • торговля квасом, молоком, маслом из автоцистерн;
  • сезонная торговля овощами вразвал и т.д.;
  • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

Еще одна категория «освобожденцев» – это некоторые предприниматели, которые применяют патентную систему налогообложения. Они могут обходиться без кассы при условии, что выдают клиентам документ, подтверждающий оплату.

Но повезло не всем ИП на ПСН. Для тех, кто занимается видами деятельности, указанными в подпунктах 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ освобождение не действует – они должны применять кассу. Например, нельзя работать без кассы тем, кто занимается розничной торговлей и общепитом.

Полное освобождение также действует для предпринимателей из отдаленных местностей, если эта местность поименована в специальном перечне органа государственной власти субъекта РФ.

А теперь о тех предпринимателях, которые освобождены от использования касс временно, до 1 июля 2021 года (статья 2 ФЗ № 129 от 06.06.2019г.). Это предприниматели без наемных работников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства. Система налогообложения у таких ИП может быть любая.

Если предприниматель не подпадает ни под один из этих пунктов, он обязан при приеме наличности или электронных денег применять кассовый аппарат.

Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь:

В избранное Нажмите Ctrl+D чтобы добавить страницу в избранное 12 нравится Поделиться:

1. Каждый знает о налогах на недвижимость, автомобиль, НДС. Какие ещё налоги мы платим государству? Налоги бывают прямые и косвенные. Прямые мы платим при владении имуществом (налог на недвижимость, землю, транспортный налог). Обычно мы их замечаем, так как каждый год самостоятельно перечисляем деньги в налоговую по уведомлению. Но к прямым относится и налог на доходы физических лиц. Мы его не замечаем, потому что деньги ежемесячно удерживает из зарплаты работодатель. Он является налоговым агентом. Например, зарплата сотрудника составляет 30 тысяч рублей. Ежемесячно работодатель удерживает из этой суммы 13% и перечисляет их в ФНС (Федеральную налоговую службу), а сотрудник после вычета получает только 26 100 руб. Кроме этого, работодатель ежемесячно отчисляет страховые взносы за каждого сотрудника: 22% — в ПФР (Пенсионный фонд), 5,1% — в ФФОМС (обязательное медицинское страхование) и 2,9% — в ФСС (социальное страхование). Итого с зарплаты в 30 тысяч рублей 9 тысяч уходят на страховые взносы и 3 900 рублей на НДФЛ, что в сумме составляет 12 900 рублей. Эта сумма каждый месяц уходит государству. Косвенные налоги — это суммы, включенные в стоимость товара, за которые платит конечный покупатель (НДС и акцизы). Например, из-за ежегодного повышения акцизов на топливо дорожает бензин. И мало кто понимает, что постоянно растущее в цене топливо — это не жадность нефтедобывающих компаний. Я скажу больше: прибыль нефтяной компании из всей стоимости конечного продукта составляет чуть более пяти процентов. А если включить сюда все расходы на само сырьё, переработку топлива и его сбыт, а также расходы АЗС, то они составят 28,73% стоимости бензина. Остальные 71,27% — это НДС, акциз и НДПИ (налог на добычу полезных ископаемых). Таким образом, вы, заправляя машину, платите с условных 50 рублей за литр 98-го бензина 35,63 рублей в виде налогов. 2. Возможно ли как-то сократить размер налогов? Да, для этого существуют налоговые вычеты и льготы. Вычет — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Существует несколько видов налоговых вычетов: — Стандартный. Например, на детей. Подробнее в ст. 218 НК (Налогового кодекса) РФ. — Социальный. К примеру, если человек оплатил обучение детей или лечился в платной клинике (ст. 219 НК РФ). — Имущественный. При покупке имущества (ст. 220 НК РФ). — Профессиональный. Для ИП на общем налоговом режиме (ст. 221 НК РФ). — Инвестиционный. Если открыт инвестиционный счет и человек покупал ценные бумаги (ст. 219.1 НК РФ). На налоговый вычет могут претендовать только граждане, которые получают доходы, облагаемые 13% НДФЛ. То есть если ты, к примеру, ИП на УСН (упрощённая система налогообложения) 6% и иных доходов у тебя нет, то ни один налоговый вычет ты не получишь. Льготы — это скидки при налогообложении. Их получают отдельные категории налогоплательщиков, например: ветераны труда, пенсионеры, многодетные семьи. Так, пенсионеры по старости совсем освобождаются от уплаты имущественного, земельного и транспортного налогов. Полный список льготных категорий граждан можно посмотреть в статье 407 НК РФ. 3. Какие направления налогообложения можно назвать самыми бесполезными? Уже несколько лет обсуждается вопрос о несправедливости транспортного налога. Автовладельцы ежегодно платят налог, но еще и покупают бензин, стоимость которого и так на 71,27% состоит из акцизов и НДС. Получается, граждане в этом случае платят и прямые, и косвенные налоги. Почему транспортный налог несправедлив? К примеру, у тебя есть машина, на которой ты ездишь от силы один месяц в год. Но платишь ты точно так же, как владелец такой же машины, который ежедневно таксует и наматывает за год сотню тысяч километров. Увы, но какими бы несправедливыми ни были налоги — приходится их платить. Если хотя бы раз имел дело с налоговой, то знаешь, насколько недружелюбно там всё устроено. Так что если хочешь быстро и без траты нервов оплатить тот же транспортный налог, то заходи в сервис «ВсеПлатежи». В нашем сервисе ты сможешь оплатить и любые другие налоги по ИНН, СНИЛС или по индексу документа. Оплатить налоги → Также я бы назвал бесполезной систему «Платон» для взимания платы с автомобилей, имеющих разрешённую максимальную массу более 12 тонн. Планировалось, что на данные отчисления будут ремонтироваться дороги, разбитые большегрузными автомобилями. В итоге дороги всё так же разбиваются, деньги идут непонятно куда, а государство, потеряв к этой системе интерес, перешло к созданию платных дорог на месте когда-то бесплатных. Отдельно несколько слов хочу посвятить и абсурдным законодательным актам. К примеру, вы знали, что до 1 января 2019 года за сдачу макулатуры нужно было платить подоходный налог? А он был. Теперь же в Налоговый кодекс внесены изменения, которые в том числе освобождают граждан от заполнения деклараций и оплаты налога за сдаваемую макулатуру. 4. Почему налоги растут и никогда не снижаются? Налоги призваны сокращать бюджетный дефицит. С ростом безработицы будут расти и налоги. По данным Росстата, в марте 2019-го безработица составила 4,7%. В марте 2018 года этот показатель составлял 5%. Уровень безработицы уменьшается, но пока не позволяет снизить налоги. Также на рост налогов влияет уровень инфляции. Центробанк ожидает, что в 2019-м цены вырастут на 4,7–5,2%. Соответственно, государство должно проиндексировать пенсии и пособия, чтобы защитить граждан. Деньги для этого берут из бюджета. Не стоит забывать и про масштабные проекты из оборонной промышленности, на которые уходят десятки миллиардов. И самая главная причина: низкое качество государственного управления и коррупционная составляющая. Возьмём в качестве примера печально известную «Зенит-Арену». В начале стоимость проекта оценивалась в 6,7 миллиарда рублей. К финалу эта цифра выросла до 43 миллиардов рублей даже по заявлениям властей. Независимые антикоррупционные источники называют цифру в 50 миллиардов. Всё это оплачено нами — из наших налогов. И это лишь один из примеров, а их в истории современной России немало. А так как прибыль от ВЭД (внешней экономической деятельности) существенно упала из-за санкций, государство компенсирует убытки за счёт своих же граждан. 5. Некоторые направления налогообложения предполагают частичную компенсацию. Как её получить? Компенсация — это возврат плательщику части уплаченных налогов. Компенсацию можно получить, только если платишь НДФЛ по ставке 13%. Например, ты покупаешь квартиру. Лимит имущественного вычета в таком случае два миллиона. Вернуть можно 13% от потраченной суммы, но не более 260 тысяч рублей. Это означает, что если квартира стоит 3 миллиона рублей, то вернуть можно только 260 тысяч рублей. Если стоимость квартиры 1 миллион, то сумма компенсации составит 130 тысяч рублей. Чтобы получить компенсацию, придется: 1. Самостоятельно рассчитать сумму вычета. Её нужно указать в декларации. 2. Снять копии с документов, полученных при сделке с квартирой (ЕГРН, квитанция об оплате или платежное поручение). 3. Попросить на работе в бухгалтерии справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в котором заявлен вычет. Так ты доказываешь налоговой, что платил налог с доходов 13%. 4. Заполнить и отправить в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Заявление на имущественный вычет будут проверять до трёх месяцев. Ещё месяц отводится для перечисления денег на счёт налогоплательщика. Есть ещё один вид налогового вычета, но он подразумевает не выплату компенсации, а уменьшение налоговой базы. Этот вычет также касается недвижимости. К примеру, ты продаёшь коттедж за 5 миллионов рублей. Если ты владеешь данным коттеджем, купленным до 2016 года, более трёх лет, то налог с полученной прибыли платить не нужно. Если же дом куплен после 2016 года, то по новому закону для подачи «нулевой декларации» (то есть без оплаты налога) должно пройти более пяти лет. Рассмотрим вариант с продажей коттеджа, купленного после 2016 года. С его продажи придётся выплатить 13% налога, что с 5 миллионов рублей составит 650 тысяч. Есть два варианта уменьшения налога: — Налоговый вычет в размере 1 миллион рублей раз в год. В таком случае налоговая база составит 4 миллиона рублей. — Вычет в размере трат на постройку или реконструкцию недвижимого имущества. Допустим, что был куплен участок и построен дом за 3 миллиона рублей. В таком случае в налоговую предоставляются документы и чеки, подтверждающие траты на данный объект недвижимости. В данном случае налоговая база составляет 2 миллиона рублей. Нужно учитывать, что ФНС выбирает для налоговой базы либо сумму, за которую объект был продан, либо его кадастровую стоимость, умноженную на понижающий коэффициент 0,7. Для налоговой базы выбирается та сумма, которая больше.

В этой новости мы не будем погружаться в этимологию устоявшихся выражений и историю. Вместо этого, давайте представим себе картину, что все люди в мире перестали платить налоги. Воууу, полегче. Что-то мы расфантазировались. Поэтому давайте сразу ограничим нашу фантазию, потому что государство перестанет существовать в таком виде, в котором вы его представляете. Мир будет похож на триллеры с участием Вин Дизеля и Тома Харди, а платить друг другу мы будем песком, листьями, в общем всем, что представляет хоть какую-то ценность. Но обо всём по порядку.

Налоги появились очень давно. Примерно 4000 лет назад, да и фараонам нужно было на что то кормиться. Современная система налогообложения была представлена относительно недавно и сейчас на наших налогах завязано почти все. Поэтому когда мы говорим жизнь без налогов лучше – вспоминайте фильмы с Вин Дизелем и Томом Харди, а именно хаос, анархия и разруха. Для того, чтобы эксперимент удался нам придется пойти на определенные допущения. И да, эксперимент в России, в российских реалиях. Давайте посмотрим на те неочевидные вещи про налоги, которые мы не замечаем.
Погнали?
Знакомьтесь, это Виталик.

Сейчас Виталий зарабатывает 25 тыс. рублей. Это средняя зарплата в России. То есть половина людей в России зарабатывает больше, а другая половина меньше.
За один год Виталик приносит домой примерно 300 тыс. рублей, но своему работодателю он обходится в 450+ тыс рублей. Странно? Но таковы реалии: работодатель вынужден платить налоги за Виталика. Сюда относится и подоходный налог, и взносы в пенсионный фонд, фонд социального страхования. И в один ПРЕКРАСНЫЙ ДЕНЬ все налоги отменяют и теперь Виталик получает реальную зарплату, которая выросла примерно в 1.5 раза. Поэтому он решил взять себе в кредит «Ладу Веста». Вот отлично.

После автосалона Виталик приезжает на заправку и там, о боги, 1 литр бензина стоит не больше 20 рублей, а то и меньше. Он протирает глаза, смотрит в календарь, думая, что очутился в прошлом, но нет. Все в порядке. Налоги отменили. Теперь в России их не платят, а это значит что нефтедобывающие компании перестали перечислять государству: во-первых налог на добычу полезных ископаемых, это 30 с лишним % за 1 литр бензина и перестали платить акциз, а это еще почти 15 процентов. Итого: минус 64% к цене бензина.

На радостях Виталик заходит в магазин, а там его встречает настоящий пир. Судите сами: пиво дешевле на 10-15 рублей, сигареты продают со скидкой в 50-80 рублей, а Вятский квас подешевел на 10%. Это связано с тем, что производители и продавцы перестали платить государству акцизы и НДС.

Красота думает Виталик. А вы? Как вы думаете? Это ли не счастливое государство. Вот так по-детски взяли и отменили все налоги в стране. Как жаль, что это все настоящая клюква.

Давайте вернёмся в самое начало нашего эксперимента — к зарплатам. Дело в том, что далеко не факт, что когда все перестанут платить налоги, зарплата Виталика вырастет в 1.5 раза. Сегодня федеральный и региональный бюджет России на 83% пополняются за счет налогов. Их там 26 триллионов рублей. Все что остается в бюджете кроме налогов — это пошлина, аренда за пользование государственными зданиями и тд. Именно из тех налогов, что платим мы берутся деньги на финансирование полиции и судебной системы. Поэтому когда налоги отменят, то и суды, и честные служители закона исчезнут, а это приведет к тому, что работодатель Виталика без проблем может оставить ему прежнюю зарплату, а налоги забирать себе. Как вы понимаете, заявление в полицию не написать. Её нет. Судов тоже нет. Да и вообще, Виталий вряд ли писать-то умеет, потому что все школы закрылись, а учителя ищут себе новое призвание. Эти структуры имеют государственное бюджетирование.

Окей. Допустим, что в вымышленной России «без налогов» какие-то суды существуют, но их будет на столько мало, что любое разбирательство займет пару десятилетий. К слову, нет налогов – нет депутатов, которые принимают законы, сохраняющие наши права.

С бензином тоже все не так просто. Допустим цены на него реально упали до 20 рублей. Но мы перестали платить налоги. В том числе налог на дорогу и пользование транспортом. Это значит только одно: в России исчезли все дороги. Да, дороги тоже чиним мы. К чему это ведет? К платным дорогам. Сейчас тоже есть отдельные платные дороги, но их на столько мало, что мы попросту не замечаем этого. Будьте уверены, что платные дороги, съедят все сэкономленные руппи с бензина. Кстати, общественного транспорта тоже не будет. Все из бюджета. Какие будут тарифы на частые автобусы, которые едут по частным дорогам предсказать сложно. Точно только одно — льготного проезда не будет.
Ну и наконец в магазине Виталик увидел бы совсем другую картину. Если магазины не столкнуться с падением спроса, то они никогда не отпустят цену, будьте в этом уверены. С отменой налогов исчезнут департаменты, которые регулируют работу розничной торговли на федеральном и региональном уровнем. Нужно понимать, что если все в нашей стране откажутся от налогов, то каждому из нас придется создать вокруг себя мини-государство, то есть самому:
— заботиться о своей безопасности;
— обеспечивать себе мед помощь;
— самостоятельно формировать пенсионный фонд;
— самостоятельный учиться писать и читать.
Я, как опытный автор согласен с тем, что такая Россия чем-то похожа на реальную. Но поверьте то, что мы имеем здесь и сейчас, даже близко не напоминает тот «дикий запад», который окружит нас с отменой налогов.
Полиция как-то защищает, больница как-то лечит, автобусы как-то ездят, а в судах, по крайней мере можно попытаться отстоять свою правоту.
И вот ещё, совсем непонятно, в каком статусе будет валюта. Не будет валюты, не будет государства, тогда платежным средством станет иностранная валюта. Ну или листья, полезные ископаемые, или ценные безделушки.

Как не больно это осознавать, но налоги — это необходимость и наша плата за жизнь в государстве. Поэтому в обновленном рейтинге крупнейших налогоплательщиков Кировской области (список из 20 предприятий, которые внесли ощутимый вклад в региональную казну) компания «Вятич», которая производит Вятский квас расположилась на первом месте среди региональных компаний заняло. Суммы составили налоги на прибыль, на доходы физ.лиц, на имущество организаций, а также акцизы на алкогольную продукцию.
Однако, если рассматривать в глобальном смысле, филиалы федеральных компаний РЖД и Сбербанка расположились чуть выше. Но это крупнейшие компании в РФ, а завод «Вятич» — это региональный производитель, который из года в год исправно платит налоги, и если можно так выразиться, то делает жизнь кировчан лучше.

Если по трудовому договору ваша зарплата составляет 50 000 рублей, на руки вам выдадут только 43 500, а 6 500 будет удержано бухгалтерией в счёт налогов. Предприятие-работодатель при этом будет считаться налоговым агентом.

На самом деле, зарплата облагается и другими налогами. Помимо него с работодателя взимаются ещё страховые платежи и взносы в пенсионный фонд. Сегодня, впрочем, речь пойдёт только о налоге на доходы физлиц – том самом НДФЛ.

Что такое НДФЛ

Аббревиатура НДФЛ расшифровывается, как «налог на доходы физических лиц». В большинстве случаев этот налог рассчитывается, как 13% от дохода. Основное исключение – выигрыш, который облагается 35-процентным налогом (то есть из выигранных в лотерею 10 000 рублей придётся отстегнуть государству 3 500).

Налоги за официально работающего гражданина платит его работодатель (налоговый агент). Выходит, что зарплата ежемесячно прилетает на карточку уже за вычетом налога.

Если у гражданина были другие доходы (или работодатель по какой-то причине налоги не оплатил) – он обязан сам подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию по месту регистрации («по прописке»). Для этого необходимо скачать с сайта налоговой инспекции так называемую форму 3-НДФЛ, аккуратно её заполнить и отправить или отнести в инспекцию. Сделать это нужно не позднее 30 апреля, отчитавшись тем самым за предыдущий год.

Куда уходят мои налоги

Налоги от доходов граждан в федеральный бюджет не уходят – остаются там, где человек работает. Деньги поступают в так называемый консолидированный бюджет – говоря простым языком, общий бюджет всех уровней. Это общая «копилка» района, города и региона.

Бюджет (мало ли кто-то не знает) – это список доходов и расходов нашей страны на год. Этот документ ежегодно принимается, как закон. В нём отображается, какие суммы и на какие траты получат регионы, города и районы. Каждый из них формирует и утверждает свой собственный бюджет.

Сначала принимается бюджет всего государства, потом, на его основе, региональные бюджеты, потом городские, районные и так далее. По закону, 85% от собранного НДФЛ достаётся субъекту федерации – то есть, 85% того, что заплатили москвичи достанется Москве. Это довольно много денег – в 2015 году доход от НДФЛ превысил 40% годового бюджета Москвы. Оставшиеся 15% уходят в местные бюджеты более низкого уровня – в районы Москвы.

На что идут налоги москвичей?

Предположим, что вы работаете в Москве и ваша «белая» зарплата составляет 50 000 рублей. Как мы уже посчитали в самом начале статьи, при таком раскладе на карточку прилетает 43 500 рублей. Вы проработали год и в бюджет отправилось 78 000 рублей. Давайте посчитаем, как столица распорядится бывшими вашими деньгами. Заглянем в открытый бюджет Москвы за 2018 год – он доступен на портале мэра.

Суммы округлены – для удобства восприятия:

  • 13 500 рублей москвичи потратили на московский транспорт;
  • 13 000 рублей ушло на реализацию социальной политики Москвы;
  • 12 900 рублей вложили в образование;
  • 11 175 рублей – в жилищно-коммунальную сферу;
  • 8 600 рублей – в медицину;
  • 8 500 рублей – в экономику и сельское хозяйство;
  • 4 500 рублей – на работу столичных чиновников (прежде всего – мэра, правительства и Мосгордумы);
  • 2200 рублей было потрачено на культуру;
  • 1400 рублей – на спорт;
  • 970 рублей досталось силовикам (полиции, пожарным и спасателям);
  • 550 рублей потратили столичные СМИ;
  • 350 рублей распределены на решение экологических проблем;
  • 45 рублей – на оборону;
  • 37 рублей отчислено в местные бюджеты в виде дотаций.

Ещё примерно 260 рублей пошло на погашение долга Москвы.

Вот в таких пропорциях вы участвуете в финансировании столицы, если официально трудоустроены в Москве. Если работаете в городе, а живёте в области – значит, помогаете москвичам, а свой родной край ничем не поддерживаете.

В других регионах распределение налогов будет отличаться, так как в каждой области существует своя специфика бюджетирования. Где-то побольше институтов, где-то сильнее сельскохозяйственное лобби, где-то в приоритете спорт, где-то засада с ЖКХ или готовятся бороться с последствиями природных катаклизмов. Но, надеемся, идею распределения вы поняли.

Как узнать, есть ли задолженность по налогам

Несмотря на то, что налоговым агентом по НДФЛ является работодатель, ответственный налогоплательщик и сам приглядывает за своими платежами в бюджет. С одной стороны, бухгалтер фирмы может ошибиться, а с другой – есть налоги, которые необходимо уплачивать самостоятельно.

За просрочку уплаты налогов гражданам начисляется пеня, и может довольно быстро набежать кругленькая сумма. Именно поэтому мы и решили в этой статье рассказать вам, как узнать, есть ли за вами долги перед налоговой.

Проверить, есть ли задолженность, можно на сайте ФНС (nalog.ru) или через официальное приложение налоговой службы. Туда можно залогиниться при помощи аккаунта на «Госуслугах», и посмотреть текущие обязательства по налогам. Правда, отсутствие долга в системе может и не означать отсутствия самого обязательства. Предъявить долг инспекция может и с опозданием, в том числе и с большим – пеня при этом исчисляется за весь период с момента возникновения обязательства, так как уплачивать подоходный налог – обязанность гражданина.

Зато на сайте ФНС можно найти перечень всего вашего имущества, о котором известно налоговой инспекции. Если что-то из перечисленного было продано в отчётном периоде, а владели вы собственностью менее трёх лет – с вырученных средств необходимо заплатить налоги. В первую очередь, это касается недвижимости и автомобилей – основных активов российских граждан.

Если имущество уже продано, а на сайте числится – необходимо сообщить налоговикам об ошибке, ведь налоги на уже не принадлежащее вам имущество могут продолжать начисляться.

Можно узнать задолженность и лично – обратившись в налоговую инспекцию. Это один из самых надёжных способов. Сотрудники ФНС помогут вам разобраться во всех нюансах, предоставят необходимые формы деклараций и квитанции для оплаты.

Учитывайте, что налоги индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан учитываются иначе, и облагаются налогами по другим принципам – об этом мы ещё расскажем в других статьях.