Отчетность 0409303

Содержание

О составлении отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе

Вопрос

от 14.03.2018

Небанковская кредитная организация (далее — НКО) просит дать разъяснения по вопросу составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе.

В соответствии с Положением Банка России от 11.03.2015, № 462-П «О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп» консолидированная отчетность и иная информация о деятельности банковской группы составляются головной кредитной организацией банковской группы по формам и в сроки, установленные Указанием Банка России от 24 ноября 2016 года № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (далее — Указания № 4212 -У)

В соответствии с порядком подготовки отдельных форм отчетности, составляемых на консолидированной основе, согласно Указания № 4212-У, отчетность представляется в структурные подразделения Банка России, кредитными организациями, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми иди дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников, либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности.

НКО являясь участником банковской группы «I», в свою очередь, с 2006 года имеет дочернюю зависимую организацию, с долей участия в уставном капитале 99,6 %.

Отчетные данные и информация о деятельности НКО и отчетные данные участников субгруппы не включаются в отчетность головной кредитной организации банковской группы «I», составляемую на консолидированной основе в силу их несущественности. Головная кредитная организация банковской группы «I» признает отчетные данные участников банковской группы несущественными, исходя из критериев существенности, установленных в разработанном внутреннем документе банковской группы, содержащем качественные и количественные критерии существенности.

В соответствии с критериями существенности отчетных данных участников банковской группы по состоянию на 01.01.2018 г. влияние невключения отчетных данных участника банковской субгруппы на величину отдельных элементов собственных средств НКО признано существенным. Поэтому в соответствии с требованиями Указания № 4212-У НКО сформировал отчетность на консолидированной основе по субгруппе по состоянию на 01.01.2018 и представил ее в электронном виде 28.02.2018 г. в Центр по обработке отчетности кредитных организаций в Главном управлении Центрального Банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу. Представленная НКО отчетность не была принята указанным подразделением Банка России.

Исходя из вышеизложенного НКО просит дать разъяснения:

1. Обязана ли НКО согласно Указанию № 4212-У представлять в структурные подразделения Банка России отчетность, необходимую для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе в составе следующих форм:

• Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы) (код формы по ОКУД 0409115);

• Данные о крупных ссудах (код формы по ОКУД 0409117);

• Данные о концентрации кредитного риска (код формы но ОКУД 0409118);

• Сведения о риске процентной ставки (код формы по ОКУД 0409127); —

• Отчет об открытых валютных позициях (код формы по ОКУД 0409634);.

• Консолидированный балансовый отчет (код формы по ОКУД 0409802);

• Консолидированный отчет о финансовых результатах (код формы по ОКУД 0409803);

• Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных: нормативов банковской группы (код формы по ОКУД 0409805);

• Пояснительные примечания к консолидированной отчетности.

2. В соответствии с Указанием № 4212-У консолидированная отчетность составляется кредитными организациями по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября и 1 января. Если НКО обязана представлять отчетность, составляемую на консолидированной основе, в подразделения Банка России просим дать разъяснения о необходимости составления отчетности на консолидированной основе на указанные даты, учитывая тот факт, что головной кредитной организацией является небанковская кредитная организация, а единственным участником субгруппы является некредитная организация, составляющая только годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность по состоянию на 01 января в соответствии с требованиями действующих нормативных актов Банка России и федерального закона РФ от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

3. В соответствии с п. 9 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409127 «Сведения о риске процентной ставки» Указания № 4212-У отчет предоставляется кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций. Если НКО обязана представлять отчетность, составляемую на консолидированной основе, в подразделения Банка России просим дать разъяснения об обязанности представления НКО отчета по форме 0409127 «Сведения о риске процентной ставки» в составе отчетности, составляемой на консолидированной основе.

Ответ

от 23.04.2018 № 4927-U-127-2018/3

По вопросам 1 и 3

В соответствии с Указанием Банка России от 06.12.2017 № 4637-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 24.11.2016 № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации» (далее – Указание № 4212-У) НКО, являясь головной кредитной организацией субгруппы, начиная с 1 января 2018 года обязана представлять в Банк России консолидированную отчетность, перечень форм которой установлен пунктами 68, 71, 72, 73 – 76, 85, 87, 88, 97 приложения 2 к Указанию № 4212-У, поскольку отчетные данные участника субгруппы не включаются в отчетность головной кредитной организации банковской группы «I» в силу их несущественности.

Одновременно отмечаем, что согласно пункту 9 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409127 «Сведения о риске процентной ставки»
(далее – форма 0409127), установленной Указанием № 4212-У, у НКО отсутствует обязанность представлять отчетность по форме 0409127, которая предоставляется кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций.

По вопросу 2

Согласно требованиям Указания № 4212-У НКО обязана составить и представить в Банк России годовую и промежуточную консолидированную отчетность по своей субгруппе. Учитывая, что единственный участник субгруппы в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» составляет только годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, в целях составления промежуточной консолидированной отчетности НКО должна запросить у своей дочерней организации информацию, необходимую для составления данной отчетности, установив во внутренних документах сроки и порядок представления, а также состав указанной информации.

Одновременно информируем, что непредставление отчетности в Банк России рассматривается как нарушение нормативных актов Банка России, что влечет за собой применение мер воздействия в соответствии со статьей 74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Принимая во внимание вступление в силу с 1 января 2018 года изменений в Порядок составления и представления отчетности по форме 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам» (далее — форма 303) в соответствии с Указанием Банка России от 06.12.2017 № 4637-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 24 ноября 2016 года № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (далее -Указание № 4637-У), Банк России считает целесообразным за отчетные периоды с января по сентябрь 2018 года воздержаться от применения мер, предусмотренных статьей 74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в отношении кредитных организаций, допустивших нарушения при составлении отчетности по форме 303 по показателям, вводимым в форму в соответствии с Указанием № 4637-У.

Одновременно Банк России рекомендует кредитным организациям при наличии соответствующей информации в автоматизированных системах1 заполнять графы 11 «финансовое положение заемщика» и 12 «качество обслуживания долга» раздела 6 «Сведения, характеризующие задолженность по основному долгу» формы 303 за отчетные периоды с января по июнь 2018 года.

Настоящее письмо подлежит опубликованию в «Вестнике Банка России».

Структурным подразделениям Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитных организаций, довести содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций.

К.В. Юдаева

1 Подходы к формированию информации содержатся в рекомендациях Банка России от 28.11.2017 № 31-MP «Методические рекомендации по унификации подходов к формированию в кредитных организациях исходных данных для представления в Банк России отчетных данных по отдельным предметным областям»

Зарегистрировано

Министерством юстиции

Российской Федерации

1 июня 2018 года №51248

УКАЗАНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 30 марта 2018 года №4753-У

О внесении изменений в Указание Банка России от 9 июня 2012 года №2831-У «Об отчетности по обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры, операторов по переводу денежных средств»

1. На основании статьи 27 Федерального закона от 27 июня 2011 года №161-ФЗ «О национальной платежной системе» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, №27, ст. 3872; 2012, №53, ст. 7592; 2013, №27, ст. 3477; №30, ст. 4084; №52, ст. 6968; 2014, №19, ст. 2315, ст. 2317; №43, ст. 5803; 2015, №1, ст. 8, ст. 14; 2016, №27, ст. 4221, ст. 4223; 2017, №15, ст. 2134; №18, ст. 2665; №30, ст. 4456) и решения Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 23 марта 2018 года №8) внести в Указание Банка России от 9 июня 2012 года №2831-У «Об отчетности по обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры, операторов по переводу денежных средств», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 14 июня 2012 года №24573, 24 июля 2013 года №29142, следующие изменения.

1.1. Пункт 3 изложить в следующей редакции:

«3. Отчетность по форме 0403203 «Сведения о событиях, связанных с нарушением защиты информации при осуществлении переводов денежных средств» предоставляется:

операторами услуг платежной инфраструктуры — ежеквартально не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

операторами по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), в том числе являющимися небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — ежеквартально не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

операторами по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), в том числе являющимися небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — раз в полгода не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

операторами услуг платежной инфраструктуры, операторами по переводу денежных средств по требованию Банка России — не позднее пятнадцатого рабочего дня со дня получения письменного требования Банка России.».

1.2. Пункт 5 изложить в следующей редакции:

«5. Форма и методика составления операторами услуг платежной инфраструктуры, операторами по переводу денежных средств отчетности по форме 0403203 «Сведения о событиях, связанных с нарушением защиты информации при осуществлении переводов денежных средств» приведены в приложении 2 к настоящему Указанию.».

1.3. Приложение 2 изложить в редакции приложения к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 июля 2018 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С.Набиуллина

Приложение

к Указанию Банка России от 30 марта 2018 года №4753-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 9 июня 2012 года №2831-У «Об отчетности по обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры, операторов по переводу денежных средств»

«Приложение 2

к Указанию Банка России от 9 июня 2012 года №2831-У «Об отчетности по обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры, операторов по переводу денежных средств»

(форма)

Код территории по ОКАТО <1>

Код оператора услуг платежной инфраструктуры, оператора по переводу денежных средств (включая оператора электронных денежных средств)

по ОКПО <2>

регистрационный номер

Сведения о событиях, связанных с нарушением защиты

информации при осуществлении переводов денежных средств,

О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 8 октября 2018 года N 4927-У

О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации

(с изменениями на 10 августа 2020 года)

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2019 года.

3. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Указание Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 14 декабря 2016 года N 44718;

Указание Банка России от 27 февраля 2017 года N 4302-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2017 года N 46155;

Указание Банка России от 6 декабря 2017 года N 4637-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2017 года N 49421.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

Э.С.Набиуллина

Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации

13 декабря 2018 года,

регистрационный N 52992

Приложение 1. Формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 8 октября 2018 года N 4927-У
«О перечне, формах и порядке
составления и представления форм
отчетности кредитных организаций
в Центральный банк
Российской Федерации»

(с изменениями на 10 августа 2020 года)

Банковская отчетность

Код территории

Код кредитной организации (филиала)

по ОКАТО

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

Форма 0409024. Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы

за ________________ г.

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации

Адрес (место нахождения) кредитной организации

Код формы по ОКУД 0409024
На нерегулярной основе

Номер строки

Полное фир-
менное наиме-
нование

Основной государ-
ственный регистра-
ционный

Адрес ауди-
торской органи-
зации,

Адрес ауди-
торской органи-
зации

Полное наимено-
вание саморе-
гулируемой

Номер саморе-
гулиру-
емой орга-
низации

Номер аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций

Вид отчетности, подле-
жащий аудиторской

Договор (дополнительное соглашение) на проведение аудиторской проверки

Приме-
чание

ауди-
торской органи-
зации

номер аудитор-
ской орга-
низации

указан-
ный в ЕГРЮЛ

для приема почто-
вой кор-
респон-
денции

организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация

аудиторов

саморегу-
лируемых организа-
ций аудиторов

уполномо-
ченного феде-
рального органа

проверке

дата заклю-
чения

дата начала предос-
тавления услуг

дата окончания предос-
тавления услуг

Руководитель

(Ф.И.О.)

Исполнитель

(Ф.И.О.)

Телефон:

«

«

г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409024 «Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы»

1. Отчетность по форме 0409024 «Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющимися головными кредитными организациями банковских групп, и представляется в Банк России в срок не позднее 5 рабочих дней после даты заключения:
договора с аудиторской организацией на проведение аудита либо иной проверки в соответствии со стандартами аудиторской деятельности (далее — аудиторская проверка);
________________
Статья 5 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст.4177; 2011, N 48, ст.6728; 2012, N 53, ст.7607; 2013, N 30, ст.4084; 2014, N 19, ст.2316; N 45, ст.6154; 2016, N 27, ст.4195; 2017, N 30, ст.4444; 2018, N 1, ст.65).
дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки;
договора на проведение аудиторской проверки с другой аудиторской организацией.
Информация о дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки отражается в отдельной строке по каждому виду отчетности, подлежащей аудиторской проверке, указанному в пункте 8 настоящего Порядка.

3. В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.

4. В графе 6 Отчета указывается полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация, указанное в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.

5. В графе 7 Отчета указывается номер саморегулируемой организации аудиторов в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.

6. В графе 8 Отчета указывается номер аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций, который ведет саморегулируемая организация аудиторов, членом которой является аудиторская организация.
________________
Часть 2 статьи 19 Федерального закона N 307-ФЗ.

7. В графе 9 Отчета указывается номер аудиторской организации в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган.

8. В графе 10 Отчета указывается вид отчетности, подлежащий аудиторской проверке, в соответствии со следующими кодами:

1 — годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность;

2 — промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность;

3 — годовая консолидированная финансовая отчетность;

4 — промежуточная консолидированная финансовая отчетность;

5 — годовая финансовая отчетность;

6 — промежуточная финансовая отчетность.
Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.

9. В графе 12 Отчета указывается дата начала предоставления услуг по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудиторской проверки, заключенному между кредитной организацией и аудиторской организацией.
В графе 13 Отчета указывается дата окончания предоставления услуг по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудиторской проверки.
При заполнении граф 12 и 13 Отчета даты указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

10. В графе 14 Отчета указываются сведения об аудиторской организации и (или) о договоре между кредитной организацией и аудиторской организацией, не нашедшие отражения в графах 3-13 Отчета (например, сведения о причинах замены аудиторской организации, заключении дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки).

Банковская отчетность

Код территории

Код кредитной организации (филиала)

по ОКАТО

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

Форма 0409025. Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной …

СВЕДЕНИЯ ОБ АКЦИОНЕРЕ (АКЦИОНЕРАХ) ИЛИ УЧАСТНИКЕ (УЧАСТНИКАХ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ГОЛОСОВАВШЕМ (ГОЛОСОВАВШИХ) ЗА РЕШЕНИЕ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПРИБЫЛИ (ЧАСТИ ПРИБЫЛИ), ЕСЛИ ТАКОЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИВЕЛО К НЕСОБЛЮДЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ (БАНКОВСКОЙ ГРУППОЙ) УСТАНОВЛЕННОЙ (УСТАНОВЛЕННЫХ) БАНКОМ РОССИИ НАДБАВКИ (НАДБАВОК) К НОРМАТИВАМ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА)

(дата проведения общего собрания акционеров (участников) кредитной организации)

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации

Адрес (место нахождения) кредитной организации

Код формы по ОКУД 0409025
На нерегулярной основе

Раздел 1. Сведения о принятом общим собранием акционеров (участников) решении о распределении прибыли (части прибыли)

Номер и дата протокола общего собрания акционеров (участников) или решения единственного акционера (участника) кредитной организации

Общее количество голосов, которыми обладают акционеры (участники) кредитной организации, включенные в список лиц, имевших право на участие в общем собрании, по вопросу распределения прибыли (части прибыли)

Количество голосов, которыми обладали акционеры (участники), принявшие участие в общем собрании, по вопросу распределения прибыли (части прибыли)

Количество голосов акционеров (участников), проголосовавших за решение о распределении прибыли (части прибыли)

Раздел 2. Сведения об акционере (участнике), голосовавшем за решение о распределении прибыли (части прибыли)

Номер строки

Тип кода

Наименование акционера (участника) — юридического лица
фамилия, имя, отчество (при наличии) акционера (участника) — физического лица

Иденти-
фикатор акционера (участника)

Место нахождения (место жительства) акционера (участника)

Адрес акционера (участника) для нап-
равления коррес-
понденции (почтовый адрес)

Наиме-
нование документа, удосто-
веряющего личность акционера (участника)

Реквизиты документа, удостове-
ряющего личность акционера (участника)

Количество голосов, принад-
лежащих акционеру (участнику) или лицу, которое обладает правом на участие в общем собрании

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет

(Ф.И.О.)

Исполнитель

(Ф.И.О.)

Телефон:

«

«

г.

1. Отчетность по форме 0409025 «Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)» (далее — Отчет) представляется в целях получения Банком России сведений об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли) между акционерами (участниками) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации — участника банковской группы), направлении ее на выплату дивидендов, на выкуп и (или) приобретение акций кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации — участника банковской группы), на удовлетворение требований участников кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации — участника банковской группы) о выделении им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости, а также на компенсационные и стимулирующие выплаты лицам, указанным в статье 57_3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в части прибыли, которую, исходя из установленных Банком России размеров в соответствии с Инструкцией Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383, 30 ноября 2017 года N 49055, 10 января 2018 года N 49586, 5 апреля 2018 года N 50655, 11 июля 2018 года N 51589, 22 августа 2018 года N 51974, 25 сентября 2018 года N 52250, кредитные организации не могут распределять с учетом необходимости восстановления величины собственных средств (капитала).

2. Отчет представляется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией) в Банк России не позднее 3 рабочих дней со дня составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли, либо не позднее 3 рабочих дней со дня принятия решения о распределении прибыли единственным участником кредитной организации.

3. В графе 1 раздела 1 Отчета указываются номер и дата составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли. В случае принятия решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации в графе 1 раздела 1 Отчета указываются дата и номер соответствующего письменного решения единственного акционера (участника) кредитной организации.

4. В графах 2, 3 и 4 раздела 1 Отчета при принятии решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации указывается общее количество принадлежащих ему голосов.

5. В раздел 2 Отчета включаются имеющиеся в распоряжении кредитной организации сведения о ее акционере (акционерах) или участнике (участниках), голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли. При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится прочерк.

6. В графе 2 раздела 2 Отчета проставляется тип кода акционера (участника): для юридического лица — 1, для физического лица и индивидуального предпринимателя — 2.

7. В графе 3 раздела 2 Отчета указываются:
полное наименование акционера — юридического лица — резидента в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) о его регистрации;
полное наименование акционера — юридического лица — нерезидента в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах, на английском языке или языке оригинала;
фамилия, имя, отчество (при наличии) акционера (участника) — физического лица или индивидуального предпринимателя. Для физического лица (или индивидуального предпринимателя) — нерезидента фамилия, имя, отчество (при наличии) указываются на английском языке или языке оригинала.

8. В графе 4 раздела 2 Отчета указывается идентификатор акционера:
для физических лиц — резидентов — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
для физических лиц — нерезидентов — условное обозначение «HP»;
для юридических лиц — резидентов, не являющихся кредитными организациями, — основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для кредитных организаций — резидентов — регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
для кредитных организаций — нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, — код по справочнику СВИФТ;
для юридических лиц — нерезидентов, включая кредитные организации — нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, — условное обозначение «HP»;
для индивидуальных предпринимателей — основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).

9. В графах 3, 5-9 раздела 2 Отчета указывается информация об акционере (участнике) в соответствии с реестром акционеров (списком участников общества).

10. В графах 7 и 8 раздела 2 Отчета для акционера — юридического лица ставится прочерк.

Банковская отчетность

Код территории

Код кредитной организации (филиала)

по ОКАТО

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

Форма 0409051. Список аффилированных лиц

по состоянию на » ___ » __________ г.

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации

Адрес (место нахождения) кредитной организации

Код формы по ОКУД 0409051
На нерегулярной основе

Аффилированные лица

Дата

Основания, в силу

Принадлежащие

индиви-
дуальный код

тип кода

полное и сокра-
щенное наимено-
вание юридичес-
кого лица

адрес юриди-
ческого лица, указан- ный в ЕГРЮЛ

адрес юриди-
ческого лица для приема почто-
вой кор-

для юриди-
ческого лица не запол- няется

код ОКПО юриди-
ческого лица

код ИНН юриди-
ческого лица

наступления основания, в силу которого лицо является аффили-

которых лицо является аффилированным лицом кредитной организации

аффилированному лицу акции (доли) кредитной организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций

Фамилия, имя, отчество (при наличии) физичес-
кого лица

граж-
данство физи-
ческого лица

респон-
денции
место житель-
ства физи-
ческого лица

наимено-
вание доку-
мента, удосто-
веряю-
щего личность физичес-
кого лица

серия доку-
мента удосто-
веряю-
щего личность физи-
ческого лица

номер документа удосто-
веряю-
щего личность физичес-
кого лица

рованным лицом кредитной организации

код

примечания

(долей) кредитной организации)/ принадлежащие кредитной организации акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица)

Руководитель

(Ф.И.О.)

Исполнитель

(Ф.И.О.)

Телефон:

«

«

г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409051 «Список аффилированных лиц»

1. Отчетность по форме 0409051 «Список аффилированных лиц» (далее — Отчет) составляется в целях соблюдения требований Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 августа 2007 года N 10061, 7 июля 2009 года N 14246, 21 мая 2010 года N 17326, 17 августа 2012 года N 25205, 2 марта 2016 года N 41293 (далее — Положение Банка России N 307-П).

2. Отчет представляется кредитными организациями в Банк России:
по мере внесения сведений в Отчет — не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;
по требованию Банка России — не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

3. В графе 1 Отчета в целях учета и обработки информации аффилированному лицу кредитной организации присваивается индивидуальный код, который представляет собой порядковый номер, начиная с цифры 2.
Индивидуальный код аффилированного лица не подлежит изменению. При исключении аффилированного лица из списка аффилированных лиц кредитной организации его индивидуальный код не может быть присвоен иному аффилированному лицу кредитной организации.

4. В графе 2 Отчета проставляется тип кода аффилированного лица: для юридического лица — 1, для физического лица — 2.

5. В случае если аффилированным лицом кредитной организации является физическое лицо, в Отчете указываются:
в графе 5 в качестве места жительства физического лица — страна и населенный пункт;
в графе 6 в качестве наименования документа, удостоверяющего личность, — паспорт или иной документ, удостоверяющий личность в соответствии с законодательством Российской Федерации либо законодательством страны, гражданином которой является данное лицо.

6. В графе 9 Отчета указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации. При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации, указанному в графе 10 Отчета, должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом кредитной организации. По коду основания А2 указанная дата определяется исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация. В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом кредитной организации, не подтверждена документально, в графе 9 Отчета указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом кредитной организации.

7. В графе 10 Отчета указывается код основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 307-П.

8. При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом кредитной организации, в графах 9-11 Отчета должны быть перечислены соответственно все даты, коды и все основания, в силу которых лицо является аффилированным лицом кредитной организации.

9. В графе 11 Отчета указываются следующие примечания:
по кодам A1-1, A1-2, А1-3 — наименование коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, должности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, кредитной организации соответственно;
по коду А2 — номер взаимосвязи между лицами, входящими в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, в соответствии с заполненной отчетностью по форме 0409052 «Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация». При участии лица в нескольких взаимосвязях между лицами, входящими в группу лиц, указываются номера всех взаимосвязей, в которых участвует данное лицо;
по коду А3 — основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал кредитной организации;
по коду А4 — основание возникновения права кредитной организации распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица.

10. В графе 12 Отчета указываются принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) кредитной организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации) и принадлежащие кредитной организации акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица), разделенные символом «/». При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится прочерк. При отсутствии информации, которую необходимо отражать в указанной графе, графа не заполняется.

Банковская отчетность

Код территории

Код кредитной организации (филиала)

по ОКАТО

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

Форма 0409052. Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация

по состоянию на » ___ » ______________ г.

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации

Адрес (место нахождения) кредитной организации

Код формы по ОКУД 0409052
На нерегулярной основе

Номер п/п взаимосвязи между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация

Индиви-
дуальный код лица

Индиви-
дуальный код лица

Процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале лица, указанного в графе 2, которыми имеет право распоряжаться лицо, указанное в графе 3

Код основания принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация

Справочно:
суммарный процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале кредитной организации, которым имеют право распоряжаться члены группы лиц, к которой принадлежит кредитная организация, — ______ процентов.

Руководитель

(Ф.И.О.)

Исполнитель

(Ф.И.О.)

Телефон:

«

«

г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409052 «Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация»

1. Отчетность по форме 0409052 «Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация» (далее — Отчет) составляется в целях соблюдения требований Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 августа 2007 года N 10061, 7 июля 2009 года N 14246, 21 мая 2010 года N 17326, 17 августа 2012 года N 25205, 2 марта 2016 года N 41293 (далее — Положение Банка России N 307-П).

2. Отчет представляется в Банк России одновременно с отчетностью по форме 0409051 «Список аффилированных лиц» (далее — отчетность по форме 0409051) в случае, если лицо, включенное в список аффилированных лиц, является аффилированным лицом кредитной организации по основанию принадлежности его к группе лиц, к которой принадлежит данная кредитная организация:
по мере внесения сведений в Отчет — не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;
по требованию Банка России — не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

3. В Отчете информация об аффилированных лицах отражается в разрезе взаимосвязей между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, по основаниям, предусмотренным Положением Банка России N 307-П. Каждой взаимосвязи в группе лиц присваивается порядковый номер, который проставляется в графе 1 Отчета.

4. В графах 2 и 3 Отчета индивидуальный код аффилированного лица кредитной организации должен совпадать с индивидуальным кодом данного лица, указанным в графе 1 отчетности по форме 0409051. В целях автоматизированной обработки информации об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, данной кредитной организации присваивается индивидуальный код 1.

6. В графе 3 Отчета указывается индивидуальный код лица в соответствии с взаимосвязями, перечисленными в пункте 5 настоящего Порядка.

7. Графа 4 Отчета заполняется при наличии права распоряжаться голосами, приходящимися на голосующие акции либо на составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли юридического лица.

8. В графе 5 Отчета указывается код основания, указанного в пункте 1.2 Положения Банка России N 307-П, в соответствии с которым лица, указанные в графах 2 и 3 Отчета, принадлежат к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация. При наличии двух и более оснований указываются коды всех оснований.

Банковская отчетность

Код территории

Код кредитной организации (филиала)

по ОКАТО

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

Форма 0409070. Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем

по состоянию на » ____ » ____________ г.

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации

Адрес (место нахождения) кредитной организации

Код формы по ОКУД 0409070
На нерегулярной основе (Годовая)

Номер строки

Вид сведений