Открытие счета

В современной экономике подавляющее большинство расчетов между хозяйствующими субъектами, уже достаточно давно, осуществляется в безналичной форме. Не является в этом исключением и российская экономика. Все юридические лица, с момента их регистрации в качестве таковых, обязаны открыть в кредитной организации, как минимум, один расчетный счет. При желании вышеуказанные юридические лица могут открывать и больше счетов, если у них в этом возникает необходимость.

Юридические лица, собственником которых не является государство, а также не получающие бюджетных средств, вправе самостоятельно выбирать кредитную организацию, в которой они будут обслуживаться. При этом, частные предприятия, индивидуальные предприниматели или учреждения, независимо в какой они организационно-правовой форме существуют (ООО, ПАО и т.д.) выбирают кредитную организацию (банк) обычно исходя из следующих критериев:

  • надежность кредитной организации, ее финансовая устойчивость и способность своевременно выполнять все свои обязательства;
  • простота и удобство обслуживания, степень развития современных банковских технологий;
  • стоимость обслуживания, наличие различных индивидуальных программ работы с клиентами;
  • наличие разветвленной сети филиалов и дополнительных офисов;
  • качество и оперативность предоставления всех видов банковских услуг, быстрое устранение неизбежно возникающих проблем в ходе банковского обслуживания, обратная связь с клиентом.

Естественно, что и кредитные организации заинтересованы в увеличении количества своих действующих клиентов – производственных, добывающих, перерабатывающих, сельскохозяйственных, торговых и иных предприятий, различных учреждений. Для банка это, прежде всего, привлеченные финансовые ресурсы (средства на счетах клиентов), которые могут быть использованы в активных операциях и взимание платы с клиентов (доходы банка) за ведение расчетного счета, оказание различных услуг по расчетно-кассовому обслуживанию. Поэтому на данном рынке между банками также развернулась конкуренция за клиентов. С другой стороны, ЦБ РФ обязывает кредитные организации противодействовать легализации доходов, полученных преступным путем и денежным средствам, используемым для финансирования терроризма, а также ряду других сомнительных операций. Исходя из этого в последние 5-10 лет кредитные организации очень внимательно подходят к вопросу открытия всех видов счетов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. За сомнительные и противозаконные операции клиентов также несет ответственность и коммерческий банк, в котором они реализованы. В новейшей истории России достаточно много примеров, когда у банка была отозвана лицензия за совершение подобного рода операций.

Коммерческие банки могут открывать юридическим лицам всех форм собственности – расчетные счета, которые используются клиентами для хранения своих свободных денежных средств, осуществления всех видов расчетов, а также получения наличных денежных средств.

Клиент для открытия расчетного счета представляет в юридическую службу банка следующие документы:

1) заявление на открытие счета с указанием целей открытия, а также валюты, в которой будут осуществляться расчеты, которое подписывают директор и главный бухгалтер клиента;

2) заверенные нотариусом копии следующих документов: свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет в едином государственном реестре юридических лиц, устав, учредительный договор (если есть), свидетельства о постановке на учет в федеральной налоговой службе, управлении статистики, пенсионном фонде РФ, фонде обязательного медицинского страхования, фонде социального страхования;

3) протокол собрания собственников предприятия о назначении директора;

4) приказ директора о назначении главного бухгалтера предприятия;

5) карточка с образцами подписей и оттиска печати формы 0401026.

Задача юридической службы банка провести юридическую оценку подлинности и соответствия представленных документов, а также убедиться в законности деятельности будущего клиента. По возможности распознать намерения клиента в последующем совершении незаконных банковских операций. Для правильной организации такой работы, ЦБ РФ разработал и выпустил Методические рекомендации от 21 июля 2017 г. № 18-МР «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма». Задача коммерческого банка в этом случае на начальном этапе распознать подобного клиента и отказать ему в открытии расчетного счета. За последние 10 лет ЦБ РФ наказал отзывом лицензии большое количество кредитных организаций, поэтому любой банк заинтересован неукоснительно выполнять эти указания ЦБ РФ, так как появление такого клиента ставит под угрозу само существование банка.

Если представленные клиентом документы не дают повода сомневаться в законности его деятельности, то юридическая служба делает положительное заключение для руководства банка, которое принимает решение об открытии данному клиенту расчетного счета. В этом случае юридическая служба банка заключает с клиентом договор на обслуживание расчетного счета. В договоре банка с клиентом отражаются следующие моменты:

  • порядок оформления распоряжений клиента на оплату денежными средствами с расчетного счета;
  • процедуры приема распоряжений клиента, порядок их отзыва и возврата;
  • порядок подписи распоряжений клиента в электронном виде и на бумажных носителях;
  • операционное время, в течение которого принимаются и исполняются распоряжения клиента;
  • процедуры исполнения банком распоряжений клиентов, подтверждение исполнения распоряжений, а также выдача клиенту выписки с его расчетного счета;
  • порядок обмена информацией между банком и клиентом;
  • перечень и содержание операций, которые банк может осуществлять по счету клиента;
  • тарифы за услуги банка;
  • ответственность сторон, форс-мажорные обстоятельства, порядок разрешения споров;
  • срок действия договора, адреса и реквизиты сторон.

На основании заключенного договора руководитель кредитной организации отдает письменный приказ операционному управлению банка, которое открывает отдельный лицевой счет клиенту на соответствующем балансовом счете II порядка.

На клиента (юридическое лицо или индивидуального предпринимателя) банк заводит отдельное дело, в котором хранятся все вышеперечисленные документы, предоставленные клиентом и договор на банковское обслуживание.

Для учета расчетных, текущих и бюджетных счетов юридических лиц в Плане счетов предусмотрены следующие счета раздела 4 «Операции с клиентами»:

401 «Средства федерального бюджета»;

402 «Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов»;

403 «Прочие средства бюджетов»;

404 «Средства государственных и других внебюджетных фондов»;

405 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности»;

406 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности»;

407 «Счета негосударственных организаций»;

408 «Прочие счета».

Счета II порядка открываются в зависимости от организационно-правовой формы клиента – юридического лица, а также от его вида деятельности.

Пример 1. Юридическому лицу – негосударственной финансовой организации (общество с ограниченной ответственностью страховая компания «Синергия») открыт расчетный счет в отделении Сбербанка России № 7006.

Бухгалтерский работник банка, получив приказ руководителя на открытие клиенту расчетного счета:

1) формирует отдельное дело нового клиента, куда помещает все документы, предоставленные ранее клиентом (заявление, договор на банковское обслуживание), учредительные документы, свидетельства о постановке на учет во внебюджетных фондах, налоговых органах и органах статистики, приказы о назначении директора и главного бухгалтера, а также карточку с образцами подписи и оттиска печати);

2) присваивает номер отдельного лицевого счета по данному клиенту, в рассматриваемом случае номер расчетного (лицевого) счета клиента будет выглядеть следующим образом:

40701810К70060000750, где:

40701 – балансовый счет II порядка, предусмотренный для негосударственных финансовых организаций;

810 – код рубля по банковскому классификатору валют;

К — защитный ключ (любое целое число от 1 до 9);

7006 – номер филиала (отделения) банка;

750 – номер отдельного лицевого счета в книге регистрации отдельных лицевых счетов клиентов банка;

3) регистрирует лицевой счет клиента в электронном виде в банковской программе по обслуживанию клиентов, юридических лиц;

4) вносит запись об открытии лицевого счета в «Книгу регистрации открытых лицевых счетов клиентам – юридическим лицам»;

5) оформляет справку об открытии расчетного счета, которую передает в Федеральную налоговую службу РФ, либо банк, либо клиент (по взаимной договоренности).

Пример 2. Юридическому лицу – государственному университету (находящемуся в федеральной собственности) открыт расчетный счет в отделении Сбербанка № 2485.

В данном случае номер расчетного (лицевого) счета будет выглядеть следующим образом:

40503810К24850000392, где:

40503 – балансовый счет II порядка, предусмотренный для некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности;

810 – код рубля по банковскому классификатору валют;

К – защитный ключ (любое целое число от 1 до 9);

2485 – номер филиала (отделения) банка;

392 – номер отдельного лицевого счета в книге регистрации отдельных лицевых счетов клиентов банка.

Пример 3. Индивидуальному предпринимателю открыт расчетный счет в отделении Сбербанка № 4208.

В данном случае номер расчетного (лицевого) счета будет выглядеть следующим образом:

40802810К42080004415, где:

40802 балансовый счет II порядка, предусмотренный для индивидуальных предпринимателей;

810 – код рубля по банковскому классификатору валют;

К – защитный ключ (любое целое число от 1 до 9);

4208 – номер филиала (отделения) банка;

4415 – номер отдельного лицевого счета в Книге регистрации отдельных лицевых счетов клиентов банка).

Форма лицевого счета по расчетным счетам клиентов выглядит следующим образом:

Лицевой счет (образец)

№ лицевого счета

Название лицевого счета

Дата составления лицевого счета

Входящее сальдо по счету

№ по порядку

№ документа

Код операции

Корреспондирующий счет

Обороты за день

дебет

кредит

Исходящее сальдо по счету

Для кредитной организации средства на расчетных счетах клиентов рассматриваются как депозиты до востребования. Данные средства клиент может использовать в любой момент в соответствии с договором. В основном, это оборотные денежные средства различных предприятий различных форм собственности, индивидуальных предпринимателей и учреждений, используемые ими для осуществления различных видов расчетов, уплаты налогов, а также выплаты заработной платы своим сотрудникам. В этом случае клиентами на ставится цель сохранить и приумножить свои денежные средства на расчетных счетах. При этом, исходя из реальной банковской практики, 20% средств клиентов, находящихся на их расчетных счетах, банк может использовать в своих активных операциях – предоставлять кредиты, приобретать ценные бумаги, драгоценные металлы, иностранную валюту и т.п. Также банк получает весьма значительные доходы в виде платы клиентов за обслуживание расчетного счета, электронной системы «клиент-банк», дистанционного банковского обслуживания, платежей за осуществление расчетных операций, снятие наличных денежных средств и иных услуг оказываемых банком. По данным ЦБ РФ, доля депозитов до востребования составляет в среднем по банку величину от 30 до 32,5% в общей структуре пассивов, что, несомненно, является основным источником привлечения средств.

Рассмотрим бухгалтерский учет расчетных операций в банке на примере самого, вероятнее всего, многочисленного счета, открываемого клиентам – 407 «Счета негосударственных организаций», на котором открываются следующие счета II порядка:

40701 «Финансовые организации»;

40702 «Коммерческие организации»;

40703 «Некоммерческие организации»;

40704 «Средства для проведения выборов и референдумов. Специальный избирательный счет».

План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, дает следующую характеристику данных счетов: «…данные счета предназначены для учета средств на счетах финансовых, коммерческих и некоммерческих организаций. Эти счета − пассивные.

Организация, деятельность которой в основном связана с оказанием услуг финансового характера, относится к финансовым организациям. Счета финансовым организациям открываются на балансовых счетах второго порядка, имеющих соответствующие наименования.

На балансовых счетах второго порядка «коммерческие организации» открывают счета организациям, основной целью деятельности которых является извлечение прибыли.

Организации, не имеющие в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками, относятся к некоммерческим. Счета таким организациям открываются на балансовых счетах второго порядка, имеющих соответствующие наименования.

В кредит счетов зачисляются суммы, поступающие указанным организациям, в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетами организаций, счетами по учету бюджетных, внутрибанковских операций, по учету кредитов и другими счетами.

По дебету счетов отражаются суммы, списываемые со счетов, в корреспонденции со счетами, указанными по кредиту.

В аналитическом учете ведутся счета по каждой организации…»

Порядок бухгалтерского учета по счету 40702 можно представить в форме таблицы (табл. 3.1).

Счет 40702 «Счета коммерческих организаций»

Таблица 1.

Корреспон-

дирующий

счет

Операции, отражаемые
по дебету счета № 40702

Операции, отражаемые
по кредиту счета № 40702

Корреспон-

дирующий

счет

Кредит счета

Сальдо начальное (СН) –остаток денежных средств на начало периода

Дебет

счета

Суммы, перечисляемые клиентом в адрес получателей, обслуживающихся
в других банках

Суммы, поступающие в адрес клиента на основании расчетных документов из других банков

30109,

Суммы, перечисляемые клиентом в адрес получателей, обслуживающихся в банках-корреспондентах

Суммы, поступающие в адрес клиента на основании расчетных документов из банков-корреспондентов

30109,

30301,

Суммы, перечисляемые клиентом в адрес получателей, обслуживающихся
в филиалах этого банка

Суммы, поступающие в адрес клиента на основании расчетных документов из филиалов этого банка

30301,

Получено наличными по денежному чеку

Сдана выручка на расчетный счет

Перечислена заработная плата на карточные счета работников предприятия согласно Реестру

Получен кредит от банка сроком на 180 дней

Списано с клиента за обслуживание счета, получение наличных, совершение расчетных и иных операций

Суммы, поступающие в адрес клиента от клиентов этого же банка

401–408

401–408

Суммы, перечисляемые клиентом в адрес получателей, обслуживающихся
в этом же банке

Возврат денежных средств
с депозитных счетов

Возврат ранее взятого кредита

Погашение раннее приобретенных ценных бумаг банка

520–523

70601,

Уплата процентов по кредиту

Получение процентного (купонного) дохода по ранее приобретенным ценным бумагам

52501,

520–523

Приобретение ценных бумаг, выпущенных банком

Предъявлен к учету вексель
со сроком погашения 100 дней

Перечисление денежных средств на депозитный счет

Практическое задание по теме
«Учет расчетных операций»

Отразить операции в бухгалтерском учете (составить корреспонденцию счетов).


п/п

С 1 июля 2019 года почти все предприниматели обязаны использовать онлайн-кассы. Теперь ККТ нужна и при безналичных расчетах с физическими лицами.

«Безналичный расчет» значит, что покупатель оплатил товар или услугу, например, картой или электронными деньгами. В законе такие виды расчета называются «электронными средствами платежа». К ним относится оплата:

  • Банковской картой через эквайринговый терминал в магазине.
  • С помощью реквизитов карты, которые вводятся в поля на сайте.
  • Электронными деньгами через интернет-кошельки, например, Яндекс.Деньги, Qiwi или Webmoney.
  • Переводом через онлайн-банк по номеру карты или телефона, например, через Сбербанк Онлайн или Альфа-Клик.
  • Прямым переводом на расчетный счет, например, когда клиент оплачивает покупку или услугу в банке по квитанции, — это тоже безналичный расчет.

Содержание

ККТ при безналичных расчетах в 2020 году для организаций

Работать по безналичному расчету могут как юрлица, так и физлица. При этом чек пробивать не нужно в одном-единственном случае: когда юридические лица и предприниматели рассчитываются между собой, перечисляя деньги с расчетного счета одной компании на счет другой. Для этого вида безналичного расчета кассовый аппарат не требуется. Но на практике дело редко ограничивается исключительно такими операциями.

При остальных видах безналичных расчетов в 2020 уже нужна ККТ:

  • Если товары или услуги для компании покупает и оплачивает подотчетное лицо. Тогда продавец обязан выдать чек — по нему подотчетник потом отчитается перед бухгалтерией.
  • Если компания ведет безналичный расчет с физическими лицами, ККТ нужна, и исключений быть не может. Клиенты-физлица могут платить банковской картой, перечислять деньги через онлайн-банк или вводить реквизиты карты для оплаты на сайте продавца.
  • Даже если клиент перевел деньги по квитанции через операциониста в банке — все равно нужна онлайн-касса.

Кассы и безналичный расчет для ИП

ИП тоже обязаны использовать ККТ при любых безналичных расчетах с физическими лицами и пробивать электронные чеки.

Исключение — только те предприниматели, которым дали отсрочку по онлайн-кассам. До 2021 года чеки могут не пробивать ИП без наемных сотрудников, которые:

  • продают товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Отсрочка сгорает, как только предприниматель нанимает работника. После заключения трудового договора такой ИП обязан поставить онлайн-кассу в течение 30 дней.

Как пробивать чек при расчете по безналу

Чек должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления денег на счет компании. Сформировать его нужно не позже момента выдачи товара покупателю, начала выполнения работ или оказания услуг.

Передать чек можно по интернету на телефон клиента или на его email. Бумажный чек обычно выдается клиенту вместе с товаром.

А если нарушить эти требования?

В 2020 году ККТ при безналичных расчетах необходима — это требование закона. Если не пробивать чеки по безналу, можно попасть на штрафы: это приравнивается к неприменению онлайн-кассы. Должностных лиц могут оштрафовать до 10 тысяч рублей, юрлиц — до 30 тысяч рублей.

Кассовый аппарат для безналичного расчета и оплаты наличными можно выбрать в МоемСкладе. В нашем магазине только проверенная техника, которые полностью соответствуют 54-ФЗ. В комплект с каждой моделью входит удобная кассовая программа от МоегоСклада, ФН и подписка на ОФД. Это значит, что вы сэкономите немалую сумму и сможете сразу начинать пробивать чеки: комплект полностью готов к работе, докупать ничего не понадобится. Все кассы в наличии, есть бесплатная доставка по России.

Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету

Чтобы сделать возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету, продавец должен получить от покупателя чек и заявление на возврат денег.

По закону продавец при безналичном расчете должен вернуть деньги в течение 10 дней. Если возврат делается за некачественный товар — в течение 14 дней.

При безналичном расчете вернуть покупателю деньги можно только на карту или банковский счет. Наличные из кассы возвращать нельзя.

Чек коррекции по безналу

Чек коррекции по безналу нужен, например, если ошибся кассир. Варианты его формирования зависят от формата фискальных данных (ФФД).

При версии ФФД 1.05 нужно:

  1. Сформировать такой же чек с признаком расчета «‎Возврат прихода»‎, указав в нем фискальный признак некорректного чека.
  2. Сформировать правильный чек с признаком расчета «Приход».

Таким же способом корректируется ошибочный чек с признаком расчета «Расход».

При версии ФФД 1.1 нужно:

  1. Сформировать чек коррекции с признаком расчета «‎Возврат прихода»‎, содержащий те же данные, что и ошибочный чек. При этом нужно указать фискальный признак ошибочного чека.
  2. Сформировать чек коррекции с признаком расчета «Приход», содержащий правильные данные.

При ФФД 1.1 в чеке коррекции обязательно должен быть реквизит «Предмет расчета». При ФФД 1.05 этот реквизит не обязателен, но рекомендуется.

Как выглядит процедура открытия корпоративного счёта?

В настоящее время процедура открытия счетов усложнилась практически во всех банках, традиционно обслуживающих нужды владельцев оффшорных компаний. И связано это в первую очередь с борьбой с терроризмом, коррупцией, отмыванием «грязных денег», нелегальным бизнесом, которая развернулась в последние годы во всём мире.

Ужесточение требований к клиентам вызвано также реформой банковских систем европейских государств, недавно вошедших в состав Евросоюза и призванных следовать его директивам в банковской сфере. Вот почему клиентам теперь надо предоставлять банкам более детальную информацию обо всех лицах, вовлечённых в корпоративную структуру, о деятельности компании и целях, связанных с открытием счета.

Возможно ли открытие счета «без присутствия»?

Процедура открытия счетов и требования к клиентам в разных банках могут существенно отличаться, однако есть и общие правила. Так, к примеру, клиент обязан лично придти на встречу с представителем банка или в офис юридической фирмы (в том случае, если у банка есть соглашение с фирмой на оказание подобных услуг), имея на руках полный пакет корректно выполненных документов компании. Всегда требуется личное присутствие как минимум будущего управляющего счётом и как максимум подлинного владельца компании. На встрече, как правило, присутствует и юрист, представляющий интересы клиента, так называемый «интродьюсер».

Если имя управляющего счётом и имя бенефициара не совпадают, банкиры обязательно потребуют личной встречи и с бенефициаром тоже. Более того, каждый из них – и управляющий счётом, и бенефициар — должен предоставить подробную информацию о себе и своём бизнесе. В банках прекрасно понимают, что счёт открывается на новую компанию, но там также прекрасно представляют себе, что за каждой новой компанией всегда стоит какой-то реальный многолетний бизнес.

Необходимо ли с целью открытия счёта посещать сами банки?

Как правило, для открытия счетов в иностранных банках нет необходимости ехать в Швейцарию, на Кипр или, например, в Латвию, — вполне достаточно встретиться с представителем банка в Москве. Однако в случае с Венгрией, Сингапуром и рядом других стран это придётся сделать обязательно.

Кстати, существует и другая практика, когда сотрудники головных отделений банков некоторых государств сами изъявляют желание приехать в Россию и встретится с клиентом для открытия счёта.

Как проходит интервью с банкиром?

Помимо того, что в ходе интервью с представителем банка следует сообщить подробную информацию о себе и своём бизнесе, надо также с готовностью ответить на все интересующие его вопросы, связанные, в том числе, и с происхождением средств. Необходимо сообщить номера телефонов и номер факса; адрес электронной почты; почтовый адрес реального бизнеса; домашний адрес. Кроме того требуется заполнить и подписать банковские формы.

Наиболее интересующими банк данными являются сведения о специфике деятельности компании и предполагаемом примерном обороте средств на счету. Отвечая на вопрос, чем будет заниматься компания, каков характер её бизнеса, нельзя говорить односложно, например, «торговля». Лучше, если это будет звучать, положим, так: «посреднические операции в торговле нефтепродуктами». Банк может поинтересоваться вашими деловыми партнёрами: как будет выглядеть вся деловая цепочка? где, у кого и что покупается? что, куда и кому продаётся? в какие государства и из каких государств будут исходить и поступать платежи?

Сотрудники банка, проводящие собеседование, нередко устанавливают достоверность заявляемых сведений посредством косвенных вопросов. Так, если клиент указывает, что основная деятельность компании, положим, торговля золотом, банковский офицер может тут же спросить у вас, а сколько сейчас стоит тройская унция золота?

Достаточно просто процедура открытия счетов происходит только в тех случаях, когда речь идёт о банальных экспортно-импортных операциях. Если же вы указываете, что это будет деятельность, связанная с недвижимостью, инвестициями, предоставлением займов и так далее, то это не является достаточным обоснованием для открытия счёта – придётся подробно всё расписать.

В некоторых случаях банки просят сотрудников юридической фирмы, представляющих клиента в банке, написать своё собственное письмо-рекомендацию, Letter of Introduction. В этом письме содержатся сведения о директоре компании и его реальном (действующем) бизнесе, информация о его деловой активности за последние несколько лет.

В редких случаях банки могут запросить у клиента подробный бизнес-план, точный список партнёров, с которыми он будет вести бизнес, используя счёт в этом банке, и так далее.

И последнее: хуже не будет, если на собеседование вы захватите собственные визитки и рекламные буклеты, где есть информация о вашей предпринимательской деятельности.

Какие документы надо предоставить для открытия счёта?

В первую очередь, это должны быть апостилированные документы самой компании, причём желательно, чтобы дата на Апостиле стояла свежая. Если компания старая, то, как правило, требуются дополнительные документы: Сертификат хорошего состояния компании (аналог нашей выписки из ЕГРЮЛ) и сертификат, в котором содержатся сведения о директорах и акционерах компании. Необходимо предоставить резолюции о назначении директоров, о выпуске акций, сами сертификаты акций, трастовую декларацию, а также доверенность (естественно, не просроченную!) в тех случаях, когда акционер и директор – номинальные.

Вы должны будете предъявить общегражданский паспорт РФ, а также заграничный. По мере истечения срока действия паспорта банк может попросить вас предоставить копию нового паспорта. В банки пересылаются копии паспортов директора, поверенного, акционера и бенефициара компании, а также их proof of address (подтверждения адресов проживания). Как правило, для граждан РФ в таком случае достаточно предоставить копию страницы из паспорта, где стоит отметка о регистрации человека по конкретному адресу. Если клиент-иностранец и в его паспорте не указано место жительства, то банк в этом случае попросит предоставить, например, копии телефонных счетов или банковских выписок, которые пришли на его имя и по его адресу.

Иногда некоторые банки просят предоставить им рекомендательное письмо из любого другого банка или рекомендацию от партнёра по бизнесу. Причём рекомендацию должен дать солидный «узнаваемый» зарубежный партнёр от имени компании, которая реально существует (ни в коем случае не от такого же оффшора!) со своим бизнесом, чтобы её можно было найти в соответствующих справочниках, в интернете и так далее. Любая рекомендация должна быть на бланке и содержать реквизиты выдавшей её организации; подпись лица, подписавшего рекомендацию, должна быть расшифрована.

В дополнение к этому каждый банк устанавливает свои индивидуальные требования, связанные с заверением копий представленных документов. В большинстве банков простые копии документов заверяются сотрудником банка, однако нередки случаи, когда банк требует копии, заверенные нотариусом, или вовсе просит представить на рассмотрение и экспертизу оригиналы документов на определённый срок.

Сколько счетов, и в каких странах можно открыть на оффшорную компанию?

Практически не существует никаких ограничений по количеству счетов и юрисдикциям, в которых возможно открытие счетов на оффшорную компанию. Если только речь не идёт, положим, о регистрации страховой компании и внесении страхового покрытия в определённом уполномоченном банке. Но это исключительный случай.

Во многих юрисдикциях нет и обязательного требования по открытию счетов в банках по месту домицилирования, то есть «прописки» самой компании — компания не обязана иметь счёт в банке той же страны, в которой она зарегистрирована. Это касается всех оффшорных юрисдикций, а также Кипра, Великобритании, Новой Зеландии и так далее. Однако, к примеру, в Швейцарии, Нидерландах или Австрии такой порядок обязателен.

И ещё: если у компании есть несколько счетов в разных банках, и она при этом обязана уплачивать налоги по месту регистрации, то, естественно, при подаче своей отчётности она обязана предоставить банковские выписки со всех существующих счетов.

При каких обстоятельствах банк может отказать в открытии счёта?

Банк может отказать клиенту в открытии счёта по причине деятельности компании, которую заявляет клиент и которая при этом не устраивает банк. Не рекомендуется заявлять, что у компании более одного вида деятельности. Если это всё-таки несколько видов, то они должны быть «взаимозависимы» – к примеру, импорт сельскохозяйственных машин и торговля зерном.

Если приходится декларировать несколько не зависимых друг от друга видов деятельности компании (например, торговля углём и инвестиционные операции), то надо это чётко прописывать с самого начала, либо… приобретать несколько компаний и открывать несколько счетов.

И, конечно же, не следует указывать такой вид деятельности, как «финансовое посредничество» — в этом случае счёт вряд ли откроют в каком-либо банке вообще.

Когда банк может закрыть счёт?

Если у банка возникнут подозрения в том, суть платежей не соответствует первоначально заявленному характеру деятельности компании, то счёт может быть заблокирован для последующего выяснения всех обстоятельств.

Банки вряд ли согласятся с тем, что в графе «Назначение платежа» у вас будет всегда фигурировать одно и то же: «Пополнение средств на счету». Вот почему надо быть готовым к тому, что банк всегда может попросить предоставить ему документарное обоснование любого платежа.

К сожалению, некоторые банки довольно непредсказуемы в своих действиях тогда, когда речь идёт о том, чтобы по тем или иным причинам прекратить обслуживание клиентских счетов. В первую очередь это касается американских банков, которые могут, к примеру, прислать клиенту уведомление с требованием закрыть счёт в течение недели без всяких объяснений причин такого решения.

Необходимость узнать реквизиты организации по ИНН обычно возникает при взыскании задолженности. Реже это нужно для оплаты счетов – в этом случае компании, как правило, предоставляют сведения о банковском счете сами. Ркофф изучил все возможные способы проверки реквизитов компании по идентификационному номеру налогоплательщика.

Всегда ли у ООО есть банковский счет?

П. 4 ст. 2 Федерального закона № 14-ФЗ от 8 февраля 1998 года указывает на возможность открытия расчетных счетов ООО. Выходит, это лишь право, а не обязанность компании? Это не совсем так.

Ст. 2 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.1998

На деле организациям открывать расчетный счет в банке приходится. Это нужно, чтобы:

  • делать отчисления в ФНС (для ООО – обязательно в безналичной форме);
  • не допускать излишков в кассе;
  • производить расчеты по договорам с суммами от 100 000 руб.

Некоторые компании имеют сразу несколько расчетных счетов. Законом их количество не ограничено. Найти банковские реквизиты сразу по всем счетам организации будет сложнее.

Какие банковские реквизиты могут потребоваться?

Для перевода организации недостаточно знать 20-значный номер расчетного счета. Дополнительно потребуются:

  • наименование компании;
  • ИНН и КПП;
  • БИК банка;
  • наименование банка и местонахождение обслуживающего филиала;
  • корреспондентский счет.

Чтобы узнать расчетный счет организации для взыскания задолженности по исполнительному листу, достаточно иметь на руках название и ИНН компании. Приставы сами должны найти р/с. Но эту процедуру можно ускорить, если узнать хотя бы банк, в котором открыт счет.

Расшифровка цифр расчетного счета

Кстати, в расчетном счете содержатся сведения о внутреннем номере филиала обслуживающего банка. Это 10, 11, 12 и 13 цифры счета.

Можно ли узнать расчетный счет организации по ИНН онлайн?

Самый простой способ узнать реквизиты организации – просмотреть их на сайте компании или спросить у представителя лично, по телефону, запросить данные по почте. Многие предприятия указывают их в контактной информации. Хотя некоторые компании эти сведения и не прописывают (например, мелкие предприниматели).

Так обычно выглядят реквизиты компании, размещенные на сайте

Можно попробовать ввести наименование компании и ИНН просто в поисковую строку. Сейчас есть масса сервисов, предоставляющих сведения об организациях. Там можно узнать реквизиты компании (ОГРН, КПП и т. д.), сведения о месте и дате постановки на учет, но информацию о расчетном счете – нет.

Проверка расчетного счета на сайте ФНС

ФНС – самый достоверный источник информации о ИП и ООО. Поэтому и искать реквизиты компании лучше на их официальном сайте. Некоторые полагают, что здесь размещаются данные р/с компании. Через ФНС можно получить выписку из ЕГРЮЛ в разделе «Проверить себя и контрагента».

Обязательными для ввода являются ИНН, название компании или ОГРН. Регион тоже можно выбрать, чтобы исключить совпадения (например, если поиск производится по наименованию ООО).

Останется только получить выписку (формируется в виде PDF-документа). Там будут указаны подробные сведения о регистрации, дате и месте постановки на учет в ФНС, ПФР, ФСС и т. д. Но узнать расчетный счет организации по ИНН не получится.

В такой форме будут отображены сведения о компании

Если известен банк

Налоговая служба сведения о расчетном счете компаний в онлайн-режиме не предоставляет. Но если вы знаете наименование банка, в котором открыт р/с, можно попытаться узнать его реквизиты через интернет-банкинг. Например, такая возможность есть в сервисе «Сбербанк Онлайн». Для этого после авторизации в сервисе нужно:

  1. Перейти в раздел «Переводы и платежи».
  2. В появившемся окне находим раздел «Оплата покупок и услуг». И в форме поиска вводим ИНН организации.
  3. Если расчетный счет в Сбербанке у получателя есть, то номер расчетного счета отобразится внизу.

Чтобы узнать остальные реквизиты, можно перейти к счету оплаты. В платежке будет указан ИНН, КПП, расчетный и корреспондентский счет организации, БИК и наименование обслуживающего банка.

Такой формат поиска работает не всегда. Если речь идет о мелкой компании, вряд ли шаблон платежа добавлен в интерфейс онлайн-банкинга.

Как еще можно узнать реквизиты по ИНН юридического лица?

Если узнать расчетный счет по ИНН онлайн не получилось, можно воспользоваться другими способами.

Договор

Если вы являетесь клиентом компании, то обычно данные для оплаты прописываются в самом конце в разделе «Реквизиты сторон».

Платежные документы

При наличии платежки узнать реквизиты тоже будет просто: все они прописываются в платежном поручении.

При обращении в ФНС

Благонадежные компании готовы предоставить реквизиты своего счета сами, особенно если обратившийся намеревается произвести платеж в пользу организации. Сложнее приходится тем, кто хочет сам получить деньги от недобросовестной ООО. Если сведения о счете представители компании предоставлять отказываются, информации в открытых источниках нет, остается только обращаться в ФНС. Для этого нужно:

  1. Написать заявление в суд с требованием предоставить сведения о расчетном счете компании.
  2. Дождаться вынесения решения. Если иск удовлетворят, то на руки выдадут исполнительный лист. Его обязательно нужно заверить у нотариуса.
  3. Обратиться в ФНС или ПФР с требованием узнать расчетный счет организации.

При наличии действующего исполнительного листа заявитель может через ФНС или ПФР узнать о количестве действующих расчетных счетов, их номерах и банках, в которых они открыты, суммах, имеющихся на счетах и их движении.

Не имея на руках исполнительного листа, получить сведения о расчетном счете компании в ФНС не удастся, т. к. такая информация является конфиденциальной.

В банке

Если нужный контрагент является известным поставщиком товаров и услуг, то в обслуживающем его банке наверняка есть сведения о р/с. Чтобы узнать их, достаточно обратиться к оператору в банке лично. Если на руках будет ИНН, найти нужные сведения будет проще – сотрудник отделения введет их и получит реквизиты. Такой вариант нужен, если срочно нужно произвести платеж, а данные о счете вы взять с собой забыли.

Через «1С: Бухгалтерия»

Получение реквизитов счета через «1С: Бухгалтерия» подойдет организациям, которые хотят узнать расчетный счет организации-контрагента.

Для этого достаточно включить программу, перейти в раздел с перечнем контрагентов и произвести поиск по названию или ИНН. После останется открыть карточку нужной организации и узнать банковские реквизиты организации.

Проверка расчетного счета

Иногда проверку расчетного счета инициируют перед началом сотрудничества с компанией. Тогда логичнее получить выписку из ЕГРЮЛ. Можно воспользоваться и сторонними сервисами, где отображаются данные о доходах по годам, количестве судебных дел и многое другое. Выявить недобросовестного контрагента так будет проще, чем искать расчетный счет по ИНН.

Проверить расчетный счет на наличие ограничений также можно с помощью специального сервиса ФНС. Но для этого кроме ИНН потребуется БИК. Их нужно ввести в специальную форму:

После на экран выведутся результаты запроса. Если операции по счету приостановлены, то дополнительно будут видны сведения о дате и номере решения о приостановлении.

Найти сведения о компании в открытом доступе куда проще, чем платежные реквизиты и номер расчетного счета. ФНС такие данные онлайн не предоставляет, а при личном обращении – только после предъявления исполнительного листа. В сети расчетный счет можно найти на сайте самой организации. Проще же всего обратиться за сведениями к представителю компании лично или просмотреть договор, платежное поручение.