Оценка стоимости активов предприятия

Оценка бизнеса — это определение стоимости предприятия как имущественного комплекса, способного приносит доход его владельцу.

Оценка бизнеса включает в себя углубленный финансовый, организационный и технологический анализ деятельности предприятия. Прошлые, настоящие и прогнозные доходы, перспективы развития и конкурентная среда на данном рынке.

Стоимость компании – это объективный показатель результатов её деятельности. Определение стоимости бизнеса крайне важно для оценки эффективности принятия управленческих решений, направленных на увеличение стоимости компании. В связи с тем, что балансовая стоимость активов обычно сильно отличается от их рыночной стоимости, однозначно прослеживается необходимость оценки при привлечении инвестиций и кредитных ресурсов. Проведение оценки бизнеса предполагают и различные виды реструктуризации предприятия: ликвидация, слияние, поглощение, выделение. Также хорошо просматривается возрастающий интерес со стороны владельцев предприятий к использованию стоимости объектов интеллектуальной собственности и таких нематериальных активов, не отражаемых в бухгалтерском учете, как Brandname и Good-will (репутация фирмы). В настоящее время это имеет большое значение, для определения реальной стоимости предприятия и понимания его перспектив.

Целями оценки предприятия (бизнеса) могут быть:

  1. Повышение эффективности управления предприятием;

  2. Обоснование инвестиционного решения;

  3. Разработка плана развития (бизнес-план);

  4. Реструктуризация предприятия (ликвидация, слияние, поглощение, выделение);

  5. Определение текущей рыночной стоимости предприятия в случае его частичной (полной) покупки (продажи), при выходе одного или нескольких участников из обществ и т.д.;

  6. Определение стоимости ценных бумаг предприятия, паев, долей его капитала;

  7. Определение кредитоспособности предприятия и величины стоимости залога при кредитовании;

  8. Определение рыночной стоимости имущества при страхование;

  9. Определение налогооблагаемой базы предприятия;

  10. Переоценка активов предприятия для целей бухгалтерского учета;

  11. Внесение в уставной капитал имущественных вкладов учредителей;

  12. Выкуп акций у акционеров;

  13. Для обоснования иска или обжалования судебного решения;

  14. Определение величины арендной платы при сдаче бизнеса в аренду;

  15. Эмиссии ценных бумаг.

Перечень документов и информации, необходимых для оценки предприятия (бизнеса):

  1. Копии учредительных документов (Устав, Учредительный договор, Свидетельство о регистрации);

  2. Копии проспектов эмиссии, отчетов об итогах выпуска ценных бумаг (для акционерных обществ);

  3. Виды деятельности и организационная структура компании;

  4. Копии договоров аренды на недвижимое имущество (если есть);

  5. Данные бухгалтерской отчетности (за последние 3-5 лет):

    • бухгалтерский баланс;

    • отчет о прибылях и убытках;

  6. Заключение аудитора (при наличии);

  7. Ведомость основных фондов;

  8. Инвентарные списки имущества;

  9. Данные о всех активах (недвижимости, запасах, акциях сторонних обществ, векселях, нематериальных активах и пр.);

  10. Расшифровка кредиторской задолженности;

  11. Расшифровка дебиторской задолженности:

    • по срокам образования;

    • по видам дебиторской задолженности;

    • доля сомнительной задолженности;

  12. Информация о наличии дочерних компаний, холдингов (если есть), финансовая документация по ним;

  13. План развития предприятия на ближайшие 3-5 лет с указанием планируемой валовой выручки по товарам/услугам, необходимых инвестиций, затрат, чистой прибыли – по годам.

  14. Копии лицензий и патентов;

  15. Документы, подтверждающие права собственности на объекты недвижимости, и техпаспорта БТИ на них.

Данный перечень документов носит предварительный характер и может быть сокращен или расширен после детального ознакомления оценщика с заданием на экспертизу.

Стоимость и сроки исполнения работ по оценке предприятия (бизнеса)

Стоимость наших услуг зависит исключительно от трудоемкости работ, специфики и особенностей объекта оценки, сроков выполнения заказа и многих других факторов. Кроме этого, мы учитываем и конкретные пожелания клиента.

Каждое предприятие (бизнес) является уникальным, и обладает очень широким спектром специфических особенностей. Поэтому установить единые фиксированные тарифы и сроки не представляется возможным. Точная стоимость и сроки проведения оценки предприятия (бизнеса) определяются оценщиком после детального ознакомления с заданием на оценку.

Добавить в «Нужное»

Актуально на: 9 января 2017 г.

Что такое активы предприятия и какие бывают виды активов, мы рассказывали в наших консультациях. В этом материале остановимся на вопросах оценки активов.

Денежное измерение учетных объектов

Активы, как объекты бухгалтерского учета, подлежат денежному измерению (ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Это денежное измерение, иначе говоря оценка, производится в рублях. В рубли пересчитывается и стоимость активов предприятия, которая выражена в иностранной валюте.

Допустимые способы оценки активов и пассивов должны устанавливаться федеральными стандартами (п. 2 ч. 3 ст. 21 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). А пока их нет – ПБУ (п. 1 ст. 30 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Способы оценки активов

Оценка активов предприятия производится для следующих целей:

  • при первоначальном признании активов;
  • при их дальнейшем учете (в т.ч. при списании);
  • при отражении в отчетности.

Вопросы оценки различных видов активов раскрываются в соответствующих Положениях по бухгалтерскому учету, регламентирующих учет таких активов. Так, к примеру, для уточнения вопросов оценки основных средств необходимо обратиться к ПБУ 6/01, а материально-производственных запасов – к ПБУ 5/01.

В то же время, существуют общие правила первоначальной оценки активов, применимые ко всем видам имущества организации (п. 23 приказа Минфина от 29.07.1998 № 34н):

  • оценка активов, приобретенных за плату, производится путем суммирования фактически произведенных затрат на их покупку;
  • оценка активов, полученных безвозмездно, — по рыночной стоимости на дату оприходования;
  • оценка активов, произведенных в самой организации, производится по стоимости их изготовления.

Вопросы последующей оценки активов организации, а также их оценки для отражения в бухгалтерской отчетности раскрываются в соответствующих нормативных документов, конкретизирующих порядок бухучета этих активов.

Об оценке активов в балансе, т. е. об их балансовой стоимости, мы рассказывали в нашем материале.

Оценка активов предприятия – это процедура определения актуальной на рынке стоимости активов (фирмы, предприятия, компании, организации), базируясь на восстановительной стоимости и учитывая моральное и физическое устаревание и износ.

Активы – это имущество, которое представляет ценность и находится в собственности владельца. Активы могут быть представлены в виде финансовых и материальных ресурсов, ценных бумаг, недвижимого имущества.

Экономическая наука определяет понятие так называемых чистых активов – это активы за вычетом заемных средств, кредитов, долговых обязательств. Активы предприятия (организации, фирмы) – это также совокупность принадлежащих ему имущественных прав.

Наличные денежные средства, выручка от продаж, банковские вклады, ценные бумаги, запасы, здания и сооружения, оборудование, земля, торговая марка, патенты, ноу-хау, – все это различных видов активы предприятия.

Независимая оценка стоимости активов предприятия

В зависимости от меры подверженности инфляционным процессам активы определяют как монетарные (финансовые) и немонетарные.

Монетарные активы – это обязательства и средства, представленные в денежной оценке за текущий период. Это финансовые средства, депозиты, инвестиционные капиталовложения, расчетные средства. Монетарные активы не подлежат переоценке.

Немонетарные активы — представлены в виде готовой продукции, основных средств, производственных запасов, капитального строительства, незавершенного производства, товаров для продажи. Актуальная стоимость таких активов подвержена физическому и моральному износу и подлежит переоценке и называется — оценка стоимости нематериальных ативов.

Подлежащие оценке активы предприятия разделяют на долгосрочные (основные средства, долгосрочные финансовые инвестиции, нематериальные активы) и оборотные (запасы, сума долгов дебиторов, краткосрочные финансовые вклады, денежная наличность).

Также выделяется такой тип оценки как оценка банковских активов, которые состоят из финансовых средств банка на текущий период и средства вкладчиков, размещенные с целью получения прибыли.

Оценка стоимости активов компании проводится на основании юридической экспертизы прав, анализа реального состояния финансовой отчетности и прогнозов развития бизнеса.

Активы оцениваются на основании цены на момент их приобретения или фактической производственной себестоимости, вычитывая амортизацию.

Оценка активов предприятий (организаций, фирм) проводится для определения актуальной стоимости на рынке:

  • недвижимого имущества (зданий, помещений, сооружений, жилой инфраструктуры, земли, объектов незавершенного строительства);
  • автотранспорта, автомобилей, машин и производственного оборудования;
  • пакета ценных бумаг;
  • бизнеса;
  • нематериальных активов (бренда, торговой марки, деловой репутации, патентов, ноу-хау, лицензий, авторских прав, интеллектуальной собственности).

Проведение оценки стоимости нематериальных активов:

Для проведения оценки стоимости нематериальных активов необходимо подготовить для эксперта ряд правоустанавливающих, аудиторских и бухгалтерских документов, которые отображают наиболее полное реальное финансово-хозяйственное состояние предприятия.

С заказчиком согласовывается план оценочных мероприятий, составляется список подлежащего оценке имущества, и заключается договор на проведение оценочных работ.

С этого момента эксперт проводит процедуру оценки активов, базируясь на актуальных данных бухучета и финансовой отчетности, анализе представленной в документах информации об объектах имущества, незавершенном строительстве и прочей недвижимости, пребывающей в собственности.

Результатом комплексной деятельности оценочной экспертизы предстает отчет об оценке активов, который является официальным юридическим документом.

В условиях нестабильной и непредсказуемо изменчивой экономической ситуации очень важно иметь адекватную оценку стоимости активов организации.

Поинформированность в этих вопросах поможет принять эффективные решения по управлению предприятием, при заключении договоров и сделок, передаче в аренду имущества, оптимизации налогообложения, страховании, составлении бухотчетности, разрешении разного рода имущественных споров.

Реальная оценка активов важна для проведения реструктуризации предприятия, внесении в уставный капитал, передача в доверительное управление.

Оценка активов компании в Москве:

Мы предлагаем полный комплекс услуг оценки бизнеса, в том числе оценка активов предприятий, и подаем оценочное заключение, основанное на адекватных и достоверных данных, исходя из задач и целей проведения оценки, поставленных заказчиком.

По результатам оценки заказчик владеет данными о рекомендуемой стоимости активов.

Качественная независимая оценка стоимости активов предприятия в Москве и МО, осуществляемая «Центром экспертизы и оценки», повысит вашу конкурентоспособность на рынке и откроет новые возможности эффективного инвестирования или управления компанией.

Наши эксперты обладают познаниями актуального состояния экономики, конкретной текущей ситуации на рынке, имеют практический опыт оценки, когда необходимо учитывать влияние на результаты оценки огромного количества важных факторов и обстоятельств.

Для получения консультации Вы можете связаться с менеджерами «Центра Экспертизы и Оценки» удобным для Вас способом, по телефонам или задав вопрос по электронной почте.