Платежное поручение

Добавить в «Нужное»

Обновление: 6 апреля 2017 г.

В сложившейся отечественной системе безналичных расчетов трудно переоценить роль платежного поручения. Однако нередко возникают сложности с заполнением тех или иных полей этого формуляра, что в свою очередь может привести к проблемам с проведением и зачислением платежа. Для упрощения процедуры формирования документа по ссылке можно ознакомиться с образцом полей платежного поручения в 2017 году.

Платежное поручение

Официальный бланк платежного поручения утвержден Центробанком России в Положении от 19.06.2012 N 383-П. Скачать его можно, в том числе, с использованием справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

Помимо самой формы ЦБ России в этих же Разъяснениях разработал и описал поля платежного поручения.

Перед началом оформления бланка распоряжения следует изучить требования к содержанию его разделов, изложенные в Приложении № 1 к Разъяснениям Центробанка. Также надо помнить о рекомендациях Министерства финансов России о необходимости заполнения всех граф, служащих для идентификации перечисления.

В Приложении № 3 к вышеуказанному акту ЦБ России содержится форма платежного поручения с номерами полей.

Следует отметить, что Центробанк России присвоил определенный шифр каждому разделу и реквизиту платежки, а также описал требования к его содержанию.

Сокращенно обозначения выглядят следующим образом:

  • «1» служит для указания названия документа;
  • «2» — код формуляра по ОКУД;
  • «3» — порядковый номер;
  • «4» — число, месяц и год его составления;
  • «5» — графа платежного поручения для вида платежа;
  • «6» — сумма, изложенная прописью;
  • раздел «7» предназначен для отражения итога в цифровом выражении;
  • в поле «8» отражается наименование или ФИО составителя платежки;
  • «9» — указание на его счет;
  • «10» служит для отражения банка плательщика;
  • «11» и «12» — для БИК и счета вышеназванной кредитной организации;
  • «13» — номер поля платежного поручения — используется для внесения данных о банке адресата перечисления;
  • «14» и «15» предназначены для внесения БИК и счета такой структуры;
  • наименование или ФИО получателя денег вносятся в раздел «16», а его номер счета — в поле «17»;
  • значение «18» введено для указания вида операции;
  • для отражения сведений о сроке, назначении и очередности перечисления используются в 2017 году номера полей платежного поручения с «19» по «21»;
  • «22», или код, в который заносятся УИП или УИН;
  • резервное поле отображается в значении «23»;
  • назначение платежа следует записывать в графу «24»;
  • реквизиты «60» и «61» отражают ИНН сторон операции по переводу денег;
  • поля «101» — «110» служат для фиксации сведений при перечислениях в пользу бюджета;
  • графы «43» и «44» предназначены для подписи составителя платежки и оттиска его печати;
  • «45» — отметки банка о списании денег;
  • значение «62» используется для указания кредитным учреждением даты поступления поручения;
  • завершая описание полей платежного поручения, следует указать, что в графе «71» указывается дата списания средств со счета.

При платежах в пользу бюджетной системы также надо оформлять следующие поля:

  • раздел «101» предназначен для указания статуса составителя платежки;
  • графы «102» и «103» служат для внесения КПП сторон расчетов;
  • КБК содержится в поле «104»;
  • знакоместо с шифром «105» используется для отображения ОКТМО;
  • раздел «106» предназначен для фиксации основания платежа, а номер и дата такого документа указываются соответственно в реквизитах «108» и «109»;
  • налоговый период отображается в графе «107»;
  • подраздел «110» в настоящее время не оформляется.

В заключение приводим для ознакомления образец платежного поручения с полями за 2017 год. Он доступен по ссылке.

Скачать образец платежного поручения с номерами полей

Платежное поручение

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Действия Форма Частые вопросы

Формы

Для бизнеса Счет на оплату УПД Накладная Акт оказания услуг Счет-фактура 2019-2020 КС-2 КС-3 ТТН (форма 1-Т) Транспортная накладная Акт списания товаров Акт сверки расчетов ПКО РКО Платежное поручение Платежка (налог) Платежное требование Взнос наличными Товарный чек Ценники Доверенность (получение) Доверенность (ген.) Доверенность автомобиль Форма 2-НДФЛ 2019-2020 Форма 2-НДФЛ 2017-2018 Уведомление УСН Регистрация ИП Письмо Договор Командировочное Путевой лист автомобиля Авансовый отчет Приказ о приеме Приказ об увольнении Приказ об отпуске Акт передачи МХ-1 Акт возврата МХ-3 Для частных лиц Резюме Продажа автомобиля Доверенность автомобиль Загранпаспорт (новый) Загранпаспорт (старый) Загранпаспорт ребенку Таможенная декларация Сбербанк ПД-4 Сбербанк ПД-4(налог) Опись вложения Уведомление о вручении Квитанция МГТС Почтовый перевод Внутренние Факсимиле (заявление)

Платёжное поручение — это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке. К лицам, не имеющим счёта, по п. 2 ст. 863 ГК РФ применяются те же правила, что и к владельцам счёта. Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде (например, в системе клиент-банк). В соответствии с п. 2.6 Положения ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчётов физическими лицами в РФ», на основании заявления физического лица может быть сформировано заявление на периодическое перечисление денежных средств банком (см. Долгосрочное платёжное поручение). Обычно платёжное поручение составляется в четырёх экземплярах: 1-й экземпляр используется в банке плательщика для списания средств со счёта плательщика и остаётся в документах дня банка; 4-й экземпляр возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приёме платежного поручения к исполнению; 2-й и 3-й экземпляры платёжного поручения отсылаются в банк получателя платежа; при этом 2-й экземпляр служит основанием для зачисления средств на счёт получателя и остаётся в документах дня этого банка, а 3-й экземпляр прилагается к выписке из счёта получателя как основание для подтверждения банковской проводки. Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счёте плательщика, но исполняются только при наличии достаточных средств на нём.

Общие положения о расчётах платёжными поручениями определены статьёй 863 ГК РФ. Платёжное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счёта либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Платёжными поручениями может производиться перечисление денежных средств:

  • за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, для предварительной оплаты товаров, работ, услуг, или для осуществления периодических платежей;
  • в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
  • в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
  • в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Общий срок осуществления безналичных расчётов не должен превышать:

  • два операционных дня в пределах территории субъекта РФ;
  • пять операционных дней в пределах территории РФ.

Платёжное поручение составляется на бланке — форма 0401060. После проверки банковским работником правильности заполнения и оформления платёжных поручений на всех экземплярах (кроме последнего), принятых к исполнению платёжных поручений, в поле «Поступление в банк плат» ответственный исполнитель банка проставляет дату поступления в банк платёжного поручения. Последний экземпляр платёжного поручения, в котором в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приёма платёжного поручения и подпись ответственного исполнителя. Банк, принявший платёжное поручение плательщика, обязан перечислить указанную денежную сумму банку получателя средств для её начисления на счёт лица, указанного в поручении. При необходимости банк имеет право привлекать и другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счёт, указанный в поручении клиента. Банк обязан по требованию плательщика проинформировать его об исполнении поручения. В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на счёте плательщика, а также если договором банковского счёта не определены условия оплаты расчётных документов сверх имеющихся на счёте денежных средств, платёжные поручения помещаются в картотеку «Расчётные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платёжного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платёжных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платёжных поручений из картотеки с помощью внебалансового счёта «Расчётные документы, не оплаченные в срок». При частичной оплате платёжного поручения банком используется платёжный ордер (форма 0401066). На лицевой стороне частично оплачиваемого платёжного поручения в верхнем правом углу делается отметка «Частичная оплата». Запись о частичном платеже (порядковый номер, номер и дата платёжного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платёжного поручения. При частичной оплате по платёжному поручению первый экземпляр платёжного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платёжного ордера служит приложением к выписке из лицевого счёта плательщика. При осуществлении последней частичной оплаты по платёжному поручению первый экземпляр платёжного ордера, которым был произведён этот платёж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платёжного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платёжного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платёжного ордера, прилагаемым к выписке с лицевого счёта. При оплате платёжного поручения на всех экземплярах расчётного документа в поле «Списано со счёта плательщика» проставляется дата списания денежных средств со счёта плательщика (при частичной оплате — дата последнего платежа), а в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка и подпись ответственного исполнителя. Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платёжного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счёта. Платёжное поручение регистрируется в журнале регистрации платёжных поручений. При этом ему присваивается порядковый номер, который и указывается в соответствующем поле бланка платёжного поручения. Форма журнала регистрации платёжных поручений нормативно не утверждена, поэтому может быть разработана организацией самостоятельно. Целесообразно отражать следующие данные:

  • номер по порядку;
  • дату выписки платёжного поручения;
  • наименование получателя платежа;
  • назначение платежа;
  • сумму платежа.

Платежное поручение — что это такое

В деятельности бюджетного учреждения большинство расчетов с контрагентами производится через безналичные банковские переводы. Оплата услуг, работ и товаров наличными деньгами случается довольно редко, преимущественно через подотчетных лиц. Для безналичных расчетов применяются специальные бланки — платежки. Платежное поручение — это документ-распоряжение (ПП), в котором содержится официальное указание плательщика банковскому учреждению на списание с расчетного счета денежных средств в пользу сторонней организации или бюджета. Один документ имеет разные значения для субъектов безналичных переводов:

  1. Для организации-плательщика платежка оформляется как разрешение банку списать деньги с расчетных счетов.
  2. Что такое платежное поручение в банке? Для банковской организации платежка — это рабочий документ, на основании которого проводятся операции по списанию денег с одних счетов и зачислению на другие.
  3. Для получателей ПП — это подтверждение оплаты товаров, работ и услуг, погашения налоговых и прочих обязательств перед бюджетом.

Актуальный бланк

Пошаговая инструкция по заполнению финансового документа доступен в отдельном материале — «Образец заполнения платежного поручения в 2019 году».

Для чего нужно платежное поручение

Как мы отметили ранее, документ применяется российскими экономическими субъектами для осуществления разного вида расчетов. Основные направления:

  • зачисление заработной платы персоналу;
  • оплата страховых взносов и налогов в соответствующие бюджеты государства;
  • погашение задолженностей перед поставщиками и подрядчиками;
  • перечисление авансовых платежей, банковских гарантий по госконтрактам и договорам;
  • приобретение ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов;
  • переводы между расчетными счетами одного экономического субъекта;
  • оплата неустоек, штрафов, пеней, расчеты за государственные пошлины, сборы.

Это далеко не полный перечень операций, которые оформляются платежками.

Сколько экземпляров должно быть

На одну финансовую операцию составляется 4 копии платежного поручения. Первый экземпляр хранится в банковском учреждении, на его основании деньги списываются со счетов. Вторая и третья копии предназначены для получателя и его банка. То есть один экземпляр остается в банке получателя, на его основании деньги зачисляются на расчетный счет. А второй прикрепляется к банковской выписке, которая передается получателю. Последний экземпляр, с отметкой банка о проведении, возвращается учреждению-плательщику. То есть платежка подкрепляется к банковской выписке, как подтверждение исполнения ПП. Отметим, что число копий может быть иным, в зависимости от обстоятельств и условий отправки денежного безналичного перевода.

Является ли платежное поручение юридическим документом

Платежка признается официальным юридическим документом, если при ее составлении соблюдены все правила, утвержденные Приказом Минфина от 12.11.2013 № 107н. Иными словами, ПП должно соответствовать следующим требованиям:

  1. Бланк в исключительно унифицированной форме ОКУД 0401060. Текущий бланк документа утвержден в Положении Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Отметим, что платежка может быть оформлена как на бумаге, так и в электронном виде.
  2. Соблюдение хронологического порядка при нумерации обязательно. Что такое номер платежного поручения? Порядковый номер платежки — это цифровое значение, которое было присвоено документу при его формировании, причем с соблюдением хронологии.
  3. Реквизиты заполнены с учетом вида платежа. Например, для перечислений в бюджет требуется обязательное заполнение налоговых полей. Подробности в статье «Как заполнить поля 106 и 107 в платежном поручении».
  4. Документ подписан ответственными лицами и заверен печатью организации. При формировании платежки в электронном виде бланк должен быть подписан электронной подписью, которая соответствует требованиям криптографической защиты.

Как подобрать идеальный кредит не потратив на это и 10 минут? Одной из ключевых банковских услуг является осуществление переводов денежных средств. Эти операции осуществляется как в рамках взаимодействия субъектов экономической деятельности (расчёты с контрагентами, поставщиками товаров и услуг), так и во исполнение законодательных и иных нормативных актов об обязательных платежах (перечисление налогов, платежи в бюджетные фонды). Что такое платёжное поручение (ПП)? Оно представляет собой документ установленной формы, который содержит распоряжение банку от физлица или организации перевести денежные средства с его счёта другому физлицу или организации на счёт в этом же или другом банке с соблюдением определённых правил. Эти же правила применяются и в ситуации, когда лица не имеют банковских счетов. Регламентирует работу с платёжками ст. 863 Гражданского Кодекса РФ и Положение ЦБ РФ от 19.06.2012 №383-П «О правилах осуществления переводов денежных средств». Платёжные поручения бывают одноразовыми и регулярными, во втором случае они исполняются многократно, как правило, в определённые даты ежемесячно или ежеквартально. Кроме того, создать платёжное поручение можно не только в бумажной, но и в электронной форме, последняя получает все большее распространение с развитием информационных технологий и онлайн-сервисов, которые обеспечивают дистанционное взаимодействие между банком и его клиентами.

Знаете ли Вы что:

Самые активные кредитные заемщики — это люди в возрасте от 25 до 45 лет.

Правила оформления платёжного поручения

Бланк ПП в бумажной форме и состав сведений, которые необходимо в нём указывать, утверждены Положением №383-П. Количество реквизитов в документе составляет несколько десятков, в том числе:

  • наименование распоряжения;
  • код формы документа по классификатору ОКУД – ОК 011-93;
  • номер платёжного поручения и дата его составления;
  • вид платежа;
  • сумма платежа прописью и числом (в рублях и копейках);
  • реквизиты плательщика и получателя (наименование юрлица, Ф.И.О. физлица, адрес, ИНН и пр.);
  • реквизиты банка-отправителя и банка получателя – наименование, БИК, номер корр. счёта;
  • номер счёта, откуда будут списаны деньги;
  • номер счёта, на который должны быть переведены деньги;
  • вид операции – 01;
  • срок, назначение (код, описание) и очерёдность платежа;
  • уникальный идентификатор начислений.

Если у плательщика нет открытого счёта, то ПП он заполняет в форме, установленной не ЦБ РФ, а банком-отправителем (заявление, распоряжение и пр.), а затем банк на основании этого документа формирует платёжное поручение классического образца. Количество экземпляров ПП зависит от числа участников операции. Как минимум, их четыре – плательщик, банк-отправитель, банк-получатель, конечный получатель денежных средств. Плательщик (его уполномоченное лицо) проставляет на заполненном ПП печать, подпись, а банк-отправитель – штамп о приёме. При заполнении документа не допускаются исправления. Банки не принимают ПП, которые оформлены с нарушениями предъявляемых к ним требований. Оформление ПП в электронной форме осуществляется через специализированное программное обеспечение типа «Клиент-банк». Так, электронное платёжное поручение Сбербанку может быть сформировано через систему «Сбербанк Бизнес Онлайн». Для этого отправитель заполняет форму, причём для удобства и сокращения времени она может заполнена на основе готовых шаблонов или ранее сформированных документов. Система осуществляет проверку введённых данных на наличие ошибок и сообщает о них в случае обнаружения. Электронный формат данных в этом случае может устанавливаться каждым банком самостоятельность, но их структура и содержание должно удовлетворять вышеприведенному перечню. Документ в такой форме подписывается электронной подписью и отправляется в банк по каналу связи. Срок действия платёжного поручения составляет 10 дней, в течение которых его можно предъявить банку-отправителю. Поступившие в банк ПП регистрируется в специальном журнале с присвоением входящего номера.

Исполнение платёжного поручения

Максимальные сроки исполнения ПП регулируются законодательством и составляют два рабочих (операционных) дня для переводов в пределах одного субъекта РФ и пять рабочих дней для переводов между разными регионами. Банк обязан исполнить ПП в установленные сроки, если у плательщика имеется достаточная сумма денежных средств или договором о банковском обслуживании предусмотрен овердрафт. В противном случае ПП помещается в специальную картотеку ожидания (бумажную или электронную) и будет исполнено, как только у плательщика появятся необходимые денежные средства. Кроме того, исполнение помещённых в картотеку ПП может производиться путём частичной оплаты. Для корпоративных клиентов, особенно крупных, число платёжек может измеряться десятками в день. Очерёдность их исполнения устанавливает ст. 855 ГК РФ. При недостаточности средств на счетах приоритет в исполнении имеют ПП по исполнительным документам, касающимся возмещение вреда, выплаты алиментов, выходных пособий и т.п. Перевод средств от банка-отправителя банку-получателю осуществляется по каналам межбанковского взаимодействия. Для технического обеспечения этой операции банк-отправитель может привлекать и третьи банки. Банк должен уведомить плательщика об исполнении ПП не позднее следующего операционного дня после подачи документа либо в иные сроки, если они оговорены в договоре банковского обслуживания.