Платежные инструменты

Национальные платежные инструменты: российская карта «Мир» (С.П. Данченко, журнал «Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение», N 6, июнь 2017 г.)

Изменения в законодательстве о национальной платежной системе

С 01.05.2017 вступили в силу изменения, внесенные Федеральным законом N 88-ФЗ в Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее — Федеральный закон N 161-ФЗ). Согласно указанному закону под национальной платежной системой понимается совокупность операторов по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), банковских платежных агентов (субагентов), платежных агентов, организаций федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством РФ, операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры (субъекты национальной платежной системы).

Национальными платежными инструментами являются платежные карты и иные электронные средства платежа, на которых размещен товарный знак (знак обслуживания), принадлежащий оператору НСПК, и которые предоставляются клиентам участниками НСПК в соответствии с правилами НСПК. Официальным знаком обслуживания НСПК является графическое обозначение рубля, утвержденное ЦБ РФ в соответствии с законодательством РФ.

Платежная система «Мир». 23.07.2014 создано Акционерное общество «Национальная система платежных карт». 100% акций АО «НСПК» принадлежит ЦБ РФ. В конце 2015 года создана национальная платежная система «Мир». В качестве оператора платежной системы «Мир» выступает АО «Национальная система платежных карт». Первые национальные банковские карты «Мир», созданные полностью на базе российских технологий, выпущены в декабре 2015 года (www.nspk.ru). На данный момент налажен выпуск кобейджинговых карт под брендами «Мир-Maestro», «Мир-JCB» и «Мир-AmEx».

Таким образом, в настоящее время создана национальная платежная система «Мир», предусматривающая использование национальной платежной карты «Мир». В отличие от международных платежных систем, операции по банковским картам «Мир» не могут быть приостановлены, никакие внешние экономические и политические факторы не могут повлиять на совершение платежей по картам российской платежной системы «Мир». На сегодняшний день 373 банка в Российской Федерации выпускают и обслуживают карту «Мир».

Продвижение карт «Мир». Федеральным законом N 88-ФЗ предусмотрен ряд мер по продвижению карт «Мир» в качестве платежного инструмента.

Во-первых, в соответствии с внесенными изменениями кредитные организации не позднее 01.07.2017 обязаны обеспечить прием национальных платежных инструментов во всех своих технических устройствах, предназначенных для осуществления расчетов с использованием платежных карт, включая банкоматы, а также в технических устройствах, предназначенных для осуществления расчетов с использованием платежных карт, всех организаций, индивидуальных предпринимателей, с которыми у таких кредитных организаций заключены договоры об осуществлении расчетов по операциям с использованием платежных карт или национальных платежных инструментов.

Во-вторых, кредитные организации при осуществлении операций за счет средств бюджетов бюджетной системы РФ обязаны:

— предоставлять клиентам — физическим лицам только национальные платежные инструменты в случае, если банковский счет предусматривает осуществление операций с использованием платежных карт. При выплате пенсий и других аналогичных платежей плата за годовое обслуживание, за выдачу наличных браться не будет;

— зачислять выплаты на банковские счета клиентов — физических лиц, операции по которым осуществляются с использованием национальных платежных инструментов.

В данном случае речь идет о следующих выплатах:

— денежное содержание, вознаграждение, довольствие государственных служащих;

— оплата труда работников (персонала) государственных и муниципальных органов, учреждений, государственных внебюджетных фондов;

— государственные стипендии;

— пенсии и иные социальные выплаты, осуществление которых в соответствии с законодательством РФ отнесено к компетенции ПФР;

— ежемесячное пожизненное содержание судей.

При этом Правительство РФ по согласованию с ЦБ РФ вправе установить перечень дополнительных выплат, которые будут проводиться только через карты «Мир».

В-третьих, не только определены операции, которые должны будут проводиться с использованием исключительно НСПК, но и установлены сроки, начиная с которых должны реализовываться указанные правила. Так, предусмотренные обязанности кредитных организаций по использованию национальных платежных инструментов наступают:

— в отношении клиентов — физических лиц, получающих выплаты из бюджета, при их обращении за открытием банковского счета для указанных целей — с 01.07.2017;

— в отношении клиентов — физических, получающих пенсии, иные социальные выплаты, ежемесячное пожизненное содержание судей, получающих выплаты на другие банковские карты, — по истечении срока действия указанных платежных карт, но не позднее 01.07.2020;

— в отношении клиентов — физических лиц, получающие денежное содержание, вознаграждение, довольствие государственных служащих, заработную плату в качестве работников государственных и муниципальных органов, учреждений, государственных внебюджетных фондов, а также государственные стипендии, — с 01.07.2018.

Ограничения применения карт «Мир». Чтобы внедрение карт «Мир» происходило безболезненно, законодатель счел необходимым внести ограничения. Приведенные выше правила не распространяются на случаи:

— получения клиентами — физическими лицами налоговых вычетов по НДФЛ;

— получения клиентами — физическими лицами выплат на банковские счета, не предусматривающие осуществления по ним операций с использованием платежных карт;

— получения клиентами — физическими лицами выплат посредством наличных расчетов (в том числе через организации почтовой связи);

— получения клиентами — физическими лицами определяемых в соответствии с нормативными правовыми актами единовременных выплат или выплат, осуществляемых с периодичностью реже одного раза в год;

— в отношении физических лиц, имеющих постоянное место жительства за пределами РФ, сотрудников дипломатических представительств, консульских учреждений РФ и постоянных представительств РФ при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях.

Это не означает, что нельзя будет получить возмещение вычета по НДФЛ на карту «Мир». Можно, но это не будет являться обязательным условием получения налогового вычета.

Установлено также ограничение по размеру комиссионного вознаграждения, связанного с получением, приемом национального платежного инструмента и его использованием: он не должен превышать размер комиссионного вознаграждения, взимаемого кредитной организацией по платежным картам платежных систем аналогичных вида, типа продукта.

Таким образом, предусматриваются правила об обязательном использовании всеми категориями физических лиц — получателями средств бюджетов и внебюджетных фондов при указанных выше видах денежных выплат национальных платежных систем, в частности карт «Мир».

Национальный платежный инструмент – карта «Мир»

Национальный платежный инструмент – карта «Мир»

О Национальной системе платежных карт рассказывает управляющий Отделением по Курской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу Овсянников Евгений Викторович.

Важным показателем развития экономики и финансовой системы страны является наличие развитой национальной системы платежных карт. Такие системы успешно работают во многих странах мира — в Японии, США, Китае, Индии, Белоруссии, Армении и других. Для обеспечения экономической и финансовой безопасности нашего государства, в том числе в сфере расчетов и платежных услуг, предоставляемых населению, в кратчайшие сроки с нуля была создана Национальная система платежных карт (НСПК). В мае 2014 года федеральным законодательством были заложены правовые основы национальной системы платежных карт, а в июне Банком России разработана Концепция создания НСПК. Уже в июле 2014 года был зарегистрирован оператор НСПК – АО «Национальная система платежных карт». В соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе» учредителем АО «НСПК» выступил Банк России. Тем самым государство обеспечило независимый запуск проекта и управление им на первоначальной стадии реализации.

Стратегия развития НСПК предусматривает реализацию трех этапов. На первом этапе, который уже завершился, были созданы оператор НСПК, её технологическая платформа и операционный платежно-клиринговый центр, разработаны и утверждены правила платежной системы и тарифная политика, а также организовано взаимодействие с Банком России (как с расчетным центром НСПК) и кредитными организациями – участниками рынка платежных услуг.

Ключевым результатом первого этапа стало начало обработки всех внутрироссийских операций по картам международных платежных систем через процессинговый центр НСПК. Это гарантирует бесперебойность операций по международным картам вне зависимости от геополитической ситуации и обеспечивает безопасность проведения операций по ним на территории России.

Основным результатом второго этапа развития НСПК (декабрь 2015 года) стало начало эмиссии собственной платежной карты – карты «Мир». В мае 2015 года завершился всероссийский творческий конкурс по созданию бренда (названия и логотипа) национальной карты. Победителем стал номинант из Удмуртии, предложивший наименование карты «Мир».

Платежная карта «Мир» – это карта национальной платежной системы, которая была создана государством с учетом особенностей российского финансового рынка. АО «НСПК» на 100% принадлежит Банку России, что гарантирует наивысшие стандарты безопасности и надежности при проведении платежей.

Программное обеспечение НСПК и платежное приложение для самой карты «Мир» являются продуктами российской разработки, которые в полном объеме являются собственностью НСПК. Это гарантирует безопасность и независимость национальной платежной системы от внешних экономических и политических факторов. Кроме того, это позволят размещать на карте «Мир» дополнительные нефинансовые сервисы с учетом потребностей различных регионов России. При этом карта «Мир» полностью соответствует всем самым современным стандартам безопасности и ничем не уступает ведущим зарубежным аналогам. При построении платежной системы «Мир» специалисты НСПК тщательно изучили международный опыт и предусмотрели весь комплекс мер защиты платежного процесса, обеспечив при этом полную независимость от зарубежных платежных систем.

В конце 2016 — начале 2017 гг. начата массовая эмиссия карт платежной системы «Мир». На территории всей страны банками подготовлена сеть для приема этих карт. Первоначально национальные карты будут выпускаться гражданам, которые за счет средств бюджета и внебюджетных фондов получают заработную плату, пенсии, социальные выплаты, стипендии, а также денежное довольствие военнослужащих.

На текущий момент выпуск карт «Мир» для россиян осуществляют 57 российских банков, 225 банка участвуют в платежной системе «Мир», 114 банков принимают карту «Мир» в своих устройствах (банкоматах и терминалах, использующихся в торговой сети), которых насчитывается уже более 1,8 млн. единиц

Практически все банкоматы на территории Курской области принимают к обслуживанию карты «Мир», с их использованием можно оплатить покупки в большинстве торговых предприятий региона. Эмиссия карт «Мир» в нашей области началась в 2016 году. На 1 января 2017 года выпущено 3 370 карт. За 2016 год с использованием этих карт было совершено свыше 5 тыс. операций на общую сумму 20 млн рублей.

Основная задача третьего этапа – продвижение национальных платежных инструментов на международном рынке. Уже сегодня можно использовать карту «Мир» за рубежом. Сейчас это возможно благодаря ко-бейджинговым проектам – выпуску совместных карт с международными платежными системами. Банки уже выпускают карты «Мир»-Maestro и «Мир»-JCB. Такие карты работают в России как карты «Мир», а за рубежом принимаются во всей международной сети бренда Maestro и платежной системы JCB. Подписаны также соглашения о выпуске совместных карт с платежными системами American Express (AmEx) и китайской UnionPay.

Кроме того, идет работа по обеспечению взаимного приема карт национальных платежных систем стран ЕАЭС. Уже подписано соглашение о взаимном приеме карт с платежной системой Армении «Армениан Кард» («ArCa»), в рамках которого уже в середине 2017 года планируется завершить технические работы и обеспечить прием карт платежных систем «Мир» и «ArCa» в устройствах банков-участников этих платежных систем. Прием карт национальных платежных систем также планируется реализовать с национальными платежными системами Белоруссии, Казахстана и Киргизии, а также стран, не входящих в ЕАЭС – Вьетнамом, Китаем.

Держателям карт «Мир» доступен весь привычный платежный функционал – от снятия наличных и оплаты покупок в магазинах до перевода средств с карты на карту (в том числе на карты других платежных систем). Кроме того, платежная система «Мир» развивает собственную межбанковскую программу лояльности, в основе которой – возврат держателям карт «Мир» определенной части суммы, потраченной на покупку (cash-back).

Карта «Мир» адресована всем жителям страны, поэтому банки предлагают своим клиентам широкую продуктовую линейку – от базовых карт «Мир» до премиальных.

Для оформления платежной карты «Мир» любого типа достаточно обратиться в ближайшее отделение банка, который занимается выпуском карт. Актуальный список таких банков доступен на сайте http://mironline.ru.