Почему люди не платят налоги

Принято считать, что люди не хотят платить налоги государству из-за своей жадности и безответственности. Однако, если разобраться, истинные причины лежат гораздо глубже. А для того, чтобы исправить ситуацию и увеличить собираемость налогов, чиновникам следует научиться понимать первопричины уклонения и грамотно работать с мотивацией людей. Ну и, разумеется, для достижения этой цели начать следует с работы над собой. Итак, вот пять ключевых причин, препятствующих собираемости налогов.

Неэффективное использование бюджета

Оплата налогов – это коллективный договор общества с правительством, на основании которого граждане делятся с чиновниками частью своих доходов в обмен на то, что чиновники оказывают коллективные услуги своим гражданам. Это юридическая защита гражданских прав и экономических интересов граждан, обеспечение всесторонней безопасности каждого гражданина, создание качественной инфраструктуры для комфортной жизни, соблюдение утвержденной на всенародном референдуме Конституции и других законов страны, оказание качественных медицинских и социальных услуг, а также независимое регулирование единых правил развития бизнеса. Простыми словами – это обеспечение достойной и качественной жизни каждого гражданина своей страны.

Но когда собираемые налоги тратятся чиновниками неразумно, без соблюдения истинных интересов реальных граждан, а иногда даже наоборот – с ущемлением их интересов и гражданских прав, то у каждого здравомыслящего человека возникает вопрос: почему я должен еще и платить за столь низкое качество госуслуг? И пока представители власти не научатся относиться к своей работе более ответственно, как к сервису, призванному служить гражданам своей страны, уровень качества которого должен соответствовать уровню собираемых налогов и акцизов, эта причина будет являться объективным препятствием собираемости налогов. Ведь это ненормально, когда чиновники и топ-менеджеры госкомпаний закупают кровати и унитазы с позолотой, в то время когда мы через SMS собираем деньги на лечение больных детей.

Таким образом, руководству страны важно понять, что главное не сумма собираемых налогов, а рациональность и эффективность их использования. И это действительно крайне важно.

Непрозрачность бюджетных расходов

Эта причина, в свою очередь, является следствием первой. Чем больше бюджетных расходов и расходов госкомпаний скрывается от контроля населения – тем ниже уровень доверия экономически грамотных людей к своему правительству. Правительство демотивирует общество, когда вместо того, чтобы увеличить прозрачность государственных расходов и повысить экономическую грамотность граждан, неаргументированно прикрывается требованиями мифической безопасности и еще больше скрывает расходы. А общество делает шаг к деградации, когда министр образования заявляет, что «стране больше не требуется так много людей с высшим образованием».

Сложность системы налогообложения

Многоступенчатая система налогообложения, предусматривающая сборы денег с граждан и бизнеса за каждое их действие, а иногда даже бездействие, особенно сильно демотивирует людей, обладающих предпринимательским мышлением. А ведь именно эти люди способствуют экономическому развитию страны. Сначала мы должны сами позаботиться о том, где и как заработать деньги себе на жизнь, потратив много своего времени и сил. Государство, к сожалению, давно не способно помочь в этом своим гражданам, кроме тех, кто входит в узкий круг близких чиновников. Когда же людям удалось найти работу и заработать деньги, они платят свой первый налог от суммы всего полученного дохода. Но это только начало…

Каждая наша покупка включает НДС или акциз, по сути, дублирующий налог с продаж, который продавец включает в стоимость товара и, разумеется, вынужден перекладывать на конечного потребителя. Далее следует налог на имущество. Покупая автомашину или недвижимость, мы не только платим налог на приобретаемое имущество в момент покупки, но и ежегодно выплачиваем налог в пользу государства, тем самым многократно увеличивая стоимость использования этого имущества. И это не считая оплаты услуг ЖКХ и ремонтов, которые тоже оплачиваются дополнительно.

Аналогичная система налогообложения у бизнеса. Ну а система «исключений» для избранных компаний и лиц, близких к членам правительства, вместо жесткого соблюдения единого подхода создает предпосылки развития коррупции «на ровном месте». Мы часто с самых высоких трибун кричим о недопустимости использования системы двойных стандартов, но вся наша экономика и даже право построены именно на этом.

Кроме того, наши чиновники уже несколько десятилетий продолжают с умными лицами обосновывать необходимость такой сложной системы налогообложения и бухгалтерского учета, вместо того, чтобы инициировать переход на современный и понятный тип налогообложения и учета, построенный на простом принципе «карманов». Это общее международное понимание входящего и исходящего денежных потоков. В этом случае вы платите налог или от оборота, или от разницы между суммами поступлений и расходов (того, что вы положили себе в карман, и того, что из него потратили).

Отсутствие стратегии развития страны

Все мы знаем, что рыба ищет, где глубже, а человек или бизнес – где лучше. Все страны, добившиеся успеха на мировом рынке, создавали условия особой привлекательности для бизнесов, способствующих развитию этих стран. У каждой страны должна быть своя уникальная стратегия развития. Целеполагание и фокусировка – это основа основ любого дела. Невозможно двигаться куда-либо, не имея единого согласованного вектора развития. Иначе все движутся в разных направлениях, буквально раздирая экономику на части.

По мере того как государство формирует свое видение будущего – прозрачную и понятную для каждого гражданина цель, показывающую перспективы развития страны, формируется стратегия. Стратегия – это путь достижения согласованной цели. Причем цели, принимаемой всеми гражданами, что очень важно. В рамках разработки стратегии развития формируется такая система налогообложения, которая будет наиболее привлекательной для представителей того сектора экономики, на который государство решило делать ставку. Именно это, в сочетании со стабильностью государственных гарантий, и позволяет привлечь в страну лучшие умы и инвестиции, способствующие успешной реализации разработанной стратегии, и как следствие – достижению глобальной цели развития государства.

Безнаказанность и коррупция

Здесь все очень кратко и просто. В свете последних политических заявлений давайте признаемся хотя бы сами себе, что многие из нас думают так: «Зачем платить налоги, если время от времени правительство проводит налоговые амнистии, тем самым давая понять гражданам, что своевременно налоги платят только глупцы и люди со слабыми нервами?». Своевременно платить налоги стараются те, кто мотивирован страхом наказания за несоблюдение закона. Именно для них (нас) и был придуман популистский лозунг: «Заплати налоги и спи спокойно». Таким образом, мелкие должники с крепкими нервами предпочитают просто скрываться от надзорных органов – от амнистии до амнистии. А крупные неплательщики знают, что всегда можно откупиться, заплатив часть задолженности.

Резюмируя, очень хочется верить, что эту статью прочтет хоть кто-то из федеральных чиновников или депутатов, еще не растерявших способность мыслить самостоятельно и понимающих простую истину: либо ты начинаешь менять систему, либо она начнет менять тебя. Причем система меняет боящихся ее людей далеко не в лучшую сторону…

Ведь системно исправив всего пять перечисленных выше препятствий, мы можем вместе построить более совершенное общество, жизнью в котором сможет гордиться каждый из нас. И если в нашей жизни есть два события, на которые мы не в силах повлиять – наше рождение и уход из этого мира, то в промежутке между этими двумя событиями было бы здорово создать что-то полезное для общества – то, чем мы будем гордиться, а не стыдиться своих поступков или бездействия.

Как быть, когда выясняется: предприниматель или компания добросовестно выполнили свою работу, а вторая сторона, заказчик, отказывается платить. Пошаговые действия по возврату долга объясняет адвокат Юлия Князь.

— Не самые приятные стороны бизнеса выползают сегодня наружу. Это я том, что многие предприниматели столкнулись с проблемой: работу они выполнили, а денег за нее не получили. Либо оплата обещана, но приходит с просрочками.

Расскажу, что делать в такой ситуации.

Юлия Князь
Адвокат, осуществляющий адвокатскую деятельность индивидуально

Алгоритм работы с должником

Да, можно звонить своему должнику, встречаться. Пробовать договориться. Но часто это малоэффективно. Расскажу об основных действиях по взысканию долга. Разумеется, если вам вернут средства на первоначальных этапах, то последующие выполнять не надо:

1. Постараться подписать у должника акт сверки-расчета, который будет являться подтверждением задолженности.

Постараться подписать акт выполненных работ.

2. Направить письменную претензию с просьбой произвести расчет. Она составляется в свободной форме. В претензии необходимо:

  • Указать, что в случае неоплаты будут взысканы проценты за пользование чужими денежными средствами по ставке, установленной законодательством (размер процентов определяется ставкой рефинансирования). Или — в размере, определенном вашим договором (обратите на это внимание при его составлении)
  • Отметить, что другие издержки по взысканию долга (расходы на оплату государственной пошлины, юридическую помощь) будут также взысканы с должника

3. Определиться, что делать дальше: идти к нотариусу и ставить исполнительную надпись/обращаться в экономический суд.

Исполнительная надпись — это документ о взыскании долга, который выдает нотариус, и который подлежит исполнению — по аналогии постановлением суда. Это самый быстрый способ взыскания долга. Ее можно получить, обратившись к нотариусу, если у вас есть:

  • Подписанный двумя сторонами договор
  • Акт выполненных работ
  • Акт сверки расчетов
  • Ответ на претензию, в котором должник признает сумму долга

Если на руках есть не все документы, нужно обращаться в экономический суд и начинать возбуждение искового либо приказного производства.

4. Исковое или приказное производство: в чем разница

В случае приказного производства необходимо подавать заявление о возбуждении приказного производства, приложив документы, подтверждающие задолженность: копии договора, актов, а также почтовые квитанции, по которым видно, что должнику были отправлены претензии.

За взысканием долга в приказном производстве следует обращаться, если на руках: только договор, акт и направленная претензия без ответа. Либо ответ на претензию, в котором сумма долга признается частично.

Заявление рассматривается без проведения судебных заседаний и участия в них сторон. Срок рассмотрения дела: не более 20 дней.

В случае искового производства подается исковое заявление, и к нему прилагаются аналогичные документы. К нему следует обращаться, если должник:

  • Заявляет, что будет оспаривать суммы долга
  • Он не подписал акты
  • Его не устраивает качество выполненной работы (оказанной услуги)

Необходимо будет доказывать в суде, что должник обязан оплатить вашу работу (услугу). Проводятся судебные заседания, в которых принимают участие обе стороны.

Срок рассмотрения дела: не более 2 месяцев

За принятие заявления и иска к рассмотрению надо оплатить государственную пошлину.

Минимальная ставка пошлины в приказном производстве составляет 2 базовые величины (сейчас это 21 рубль), если сумма долга менее 100 базовых величин. Максимальная — 7 базовых величин.

В исковом производстве расчет госпошлины несколько сложнее и ее размер больше. Минимальная ставка в исковом производстве — 25 базовых величин, если сумма долга менее 100 базовых величин. Если выше, максимальная ставка определяется в соотношении 1% или 5% от суммы задолженности.

На что обратить внимание на этапе заключения договора

Если процедура взыскания долга дошла до суда, может выясниться, что в договоре на оказание услуг допущены нарушения.

Например:

  • Четко не определен его предмет — какая работа должна выполняться
  • Не указан точный срок выполнения работы
  • Не указана цена за работу или другие условия в зависимости от категории договора

В этом случае должник может воспользоваться ситуацией и оспорить заключение договора. Чтобы получить деньги за выполненные услуги, необходимо будет повторно обращаться в суд. И взыскивать долг не по договору — а как сумму неосновательного обогащения.

Приведу пример. На практике я столкнулась с ситуацией, когда между сторонами был подписан договор подряда. По его условиям, предприниматель выполнил оговоренный объем работ. Однако когда наступило время для расчетов, вторая сторона уклонилась от того, чтобы подписывать акты выполненных работ. На претензии не отвечала.

А поскольку актов выполненных работ не было, предприниматель был вынужден обращаться в исковом порядке в экономический суд. В ходе судебного спора должник указал, что условия договора подряда не согласованы: не были определены объемы и стоимость работ.

Так как документ был составлен некорректно, суд признал такой договор незаключенным и отказал во взыскании суммы.

После чего предпринимателю, который оказал услугу, пришлось повторно обращаться в суд с новыми требованиями о взыскании суммы неосновательного обогащения. И доказывать, какой объем работы он выполнил и что она была надлежащего качества. Это потребовало привлечения экспертов, т.е. дополнительных расходов.

Вывод: нужно помнить, что каждый шаг в бизнесе должен быть продуман, начиная с заключения договора и оформления документов по выполнению работы.

До 1 декабря россияне должны заплатить имущественные налоги: земельный, транспортный, а также налог на имущество. Поскольку в нынешнем году этот день выпал на субботу, то, в соответствии с Налоговым кодексом, крайний срок оплаты переносится на первый рабочий день: 3 декабря.

Вопрос-ответ Могут ли лишить прав за долги по налогам? Те, кто не получил налоговое уведомление в бумажном виде, могут найти квитанцию в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Можно оплатить любым способом: на сайте ФНС, через Госуслуги, через интернет-банкинг или же в банке. Если же квитанции нет ни в бумажном виде, ни в личном кабинете, то тогда следует направить письменное обращение в адрес налоговой службы по месту жительства с просьбой предоставить такое уведомление.

Что будет, если не заплатить?

Начисление пеней

Собственно, основное, что вас ждет, — это пени. Их вам начнут начислять, если вы не успеете оплатить налоги до 3 декабря (п. 19 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57).

Сумма пеней рассчитывается по следующей формуле:

Пеня = (Неуплаченная сумма налога * ставка рефинансирования / 300) * Количество дней прострочки

Штраф

Тем, кто уклоняется от уплаты налогов, помимо счетов за предыдущие неоплаченные годы, Федеральная налоговая служба (ФНС) выставит штраф в размере 20% от суммы годового платежа. С 1 января 2017 года гражданин, который владеет недвижимостью и (или) автомобилем, обязан сообщить о своем имуществе самостоятельно. Если он не получил уведомление об уплате налога и не сообщил сведения о своей недвижимости или транспортных средствах налоговой, то, согласно пункту 3 статьи 129.1 Налогового Кодекса РФ, ему грозит штраф.

Взыскание налогов через суд

Налоговая служба может взыскать налоги через суд после истечения срока исполнения требования (3 года) об уплате налога. Если налогоплательщик получил квитанцию в 2018 году, то взыскать деньги с него через суд можно только за 2015-2017 годы. Требовать денег за предыдущие просрочки налоговая не имеет права. (п. 1 ст. 48 НК РФ).

Невыезд за границу

Должника могут не выпустить за границу из-за долгов по налогам, если суд вынесет решение о взыскании задолженности, а судебный пристав выдаст постановление о запрете выезда. Пристав имеет право начать исполнительное производство, если долги по налогам превышают сумму в 30 000 рублей, в некоторых случаях — 10 000 рублей (ст. 67 ФЗ-229 «Об исполнительном производстве»).

​ ​ ​

Мы привыкли полагаться на государство и многого требовать от него, хотя сами не замечаем, как саботируем его работу.

Эта статья — часть проекта «Аутодафе». В нём мы объявляем войну всему, что мешает людям жить и становиться лучше: нарушению законов, вере в чушь, обману и мошенничеству. Если вы сталкивались с подобным — делитесь своими историями в комментариях.

Неплательщики налогов — халявщики и воры

Примерно 15 миллионов россиян не трудоустроены официально и не платят Голикова заявила, что серые зарплаты в России получают порядка 15 млн граждан налоги, а каждый десятый скрывает Опрос ВЦИОМ «Предпринимательство и самозанятость в России» все свои доходы. Это обычные люди: фрилансеры, репетиторы, мастера по маникюру, строители, водители, электрики, домашние кондитеры. Так мимо государства проходит Финансовая разведка оценила в 20 трлн рублей объём теневой экономики в России почти 11 триллионов рублей.

От уплаты налогов уклоняются и предприниматели: примерно 38% мелкого бизнеса в России скрывает Shadow Economies Around the World: What Did We Learn Over the Last 20 Years? свои доходы от налоговых органов, а крупнейшие предприятия страны выводят Алкогольно-табачный топ-10 крупнейших неплательщиков налогов в России деньги в офшоры и придумывают мутные схемы. Объём теневой экономики России составляет 20 триллионов рублей — это больше, чем расходы государства за весь год (17 триллионов).

Выходит как-то несправедливо: общественными благами пользуются все, а платит за них только часть общества. Остальные — халявщики и воры, которые живут за счёт честных сограждан.

Судите сами. У любых товаров и услуг есть цена: 1 километр федеральной трассы стоит Стоимость строительства 1 км федеральной трассы в России снизилась до 44 млн рублей 44 миллиона рублей, строительство областного онкоцентра — 5–7 миллиардов рублей. Одно дело, когда скидываются все. Другое — когда появляются «самые умные» и платить отказываются. Все расходы ложатся на плечи честных граждан, а халявщики живут за их счёт.

Государство мне ничего не даёт! Почему мне ему нужно платить?

Мы привыкли к комфорту в повседневной жизни и относимся к нему как к данности: асфальт на дорогах, свет и тепло в квартире, школы и детские сады. Каждый день мы ездим на метро, гуляем по обустроенным набережным и не боимся, что по пути домой нас ограбят в подворотне. Мало кто задумывается, откуда берутся комфорт и безопасность.

Дороги сами себя не построят, а учителя в школах не будут работать бесплатно. На всё это нужны деньги.

Поэтому жители страны скидываются в общую копилку, чтобы получить определённый набор общественных благ. Выходит, что налоги нужны не государству, а нам самим.

Кроме налогов с населения и бизнеса государство пополняет бюджет за счёт нефти и газа. Эти доходы зависят от цен на ресурсы на мировом рынке, так что полагаться на них нельзя. В 2018 году нефтегазовая прибыль России составила Бюджет для граждан 8,8 триллиона рублей, но этого мало. На все расходы нужно почти 17 триллионов рублей в год.

Я не буду платить налоги, потому что мои деньги воруют!

Да, коррупция — проблема серьёзная. В СМИ то и дело пишут о взятках и подкупах. Но прежде чем обвинять кого-то, стоит посмотреть на себя. Не платить налоги — значит воровать у тех, кто живёт рядом. У мамы и папы, которые получают белую зарплату, у бабушек и дедушек, которые выживают на нищенскую пенсию. Чем неплательщик лучше коррупционера?

Если человек нарушает законы, то автоматически допускает, что это может делать кто угодно: государство, партнёр по бизнесу, работодатель или кассир в супермаркете.

Жизнь в достатке, комфорте и безопасности подразумевает, что все должны соблюдать правила игры, а не показывать друг на друга пальцем. Разве может жаловаться на государство тот, кто сам ворует у него?

А на что вообще идут мои налоги?

Давайте разбираться.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Это 13% от зарплаты. Те, кто работает неофициально или часть зарплаты получает в конверте, уклоняются от уплаты этого налога. Он полностью поступает в бюджет региона, где вы работаете. 85% из этих денег идёт в региональную казну (например, в бюджет Москвы, Татарстана или Свердловской области), 15% — в местный бюджет (Балашихи или Нижнего Тагила).

Регион расходует средства в соответствии со своими нуждами: строит и ремонтирует дороги, которые запланировано починить в текущем году, финансирует дошкольное образование, закупает медицинское оборудование и машины скорой помощи, чинит теплотрассы.

Когда мы не платим налоги со своих доходов, то в первую очередь страдаем от этого сами: регион, в котором мы живём, получит меньше денег и сможет меньше на них сделать. От этого и разбитые дороги, и нечищенные тротуары, и очереди в поликлиниках.

Социальные страховые взносы

За тех, кто работает официально, их платит работодатель, за безработных или трудящихся без оформления — государство: 22% идёт в Пенсионный фонд, 5,1% — в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и 2,9% — в Фонд социального страхования. Всего это 30% от зарплаты.

Взносы в Пенсионный фонд собираются в общий котёл и идут на выплаты пенсий. Из этих денег получают финансовую поддержку от государства ваши родители, бабушки и дедушки.

Взносы в фонды ОМС и социального страхования — это бесплатная медицина и пособия. За счёт этих денег мы можем пройти диспансеризацию и сделать прививки, лечь на операцию и получить необходимые лекарства. Из этих резервов выплачивают больничные, декретные, пособия по безработице и уходу за ребёнком, пенсию по потере кормильца.

15 миллионов человек взносы не платят и считают, что поступают правильно.

Но если не платить вообще, пожилые люди останутся без пенсий, за любую медицинскую помощь нужно будет платить, а отпускные и больничные никто не получит.

Теперь понимаете, на что идут деньги? Да, система работает не идеально, но без налогов всё бы рухнуло совсем.

Пусть забирают у олигархов, а не у меня!

Сейчас в России плоская шкала налогообложения: все платят 13% с доходов. Если ввести прогрессивную шкалу, люди с высокими доходами начнут их скрывать. Такая ситуация уже была в России до 2001 года, и практика показала, что единый подоходный налог работает лучше. К тому же при налоге 13% у богатых всё равно забирают больше, чем у бедных.

Павел Деркачев Ведущий научный сотрудник Института развития образования ВШЭ, доцент, кандидат экономических наук.

Налоги распределяют доходы между богатыми и бедными. Допустим, бедный получает 100 рублей, а богатый — 1 000 рублей. В России бедный заплатит 13 рублей налогов, а богатый — 130. При этом состоятельные граждане могут и не пользоваться бесплатными услугами государства, а ходить в коммерческие клиники и отдавать детей в частные школы.

Кроме того, в России есть налог на роскошь: автомобили стоимостью более 3 миллионов рублей и дорогая недвижимость облагаются большим налогом.

К сожалению, даже если отобрать все виллы, дачи и яхты у олигархов и коррупционеров, государство не станет намного богаче. Всё дело в соразмерности: для одного человека миллиард — огромные деньги, но по меркам страны — это ничтожная сумма. Например, на выплату пенсий каждый день нужно 20 миллиардов рублей, а дача на Рублёвке стоит 1 миллиард. Расходы государства — это суммы с девятью нулями, так что часы, квартиры и виллы смогут покрыть лишь день-два пенсий всех россиян.

Этот факт никак не оправдывает коррупцию. И испытывать гнев оттого, что кто-то купается в нечестно нажитых деньгах и роскоши, совершенно нормально. Но зачем вымещать обиду на своих согражданах? Ведь без наших налогов пострадаем мы сами, наши родители и все вокруг. Олигархи уедут, а нам здесь жить.

И что, если все будут платить, мы будем жить лучше?

Давайте посчитаем. Около 15 миллионов россиян работают неофициально и не платят подоходный налог. Скрытый фонд оплаты труда (зарплаты в конвертах и неофициальная занятость) — почти 11 триллионов рублей. С этой суммы можно было бы собрать:

  • 13% НДФЛ. Это 1,43 триллиона рублей, которые недополучают бюджеты регионов. Делить эту сумму поровну нельзя, но мы для наглядности поделим (чтобы понять, сколько в среднем теряет каждый регион на неплательщиках). Получится 16 миллиардов 823 миллиона. Это много. Бюджет Ульяновской области в 2019 году — 59,3 миллиарда рублей, Свердловской области — 257,4 миллиарда. На 16 миллиардов рублей можно было бы построить три онкоцентра, восемь поликлиник, 20 школ, 45 детских садов и отремонтировать 600 километров городских дорог.
  • 22% в Пенсионный фонд. Это 2,42 триллиона рублей или больше половины всех поступлений в Пенсионный фонд в 2017 году (4,4 триллиона рублей). Этой суммы взносов хватило бы, чтобы поднять среднюю пенсию на 4 300 рублей в месяц (при таких же дотациях из бюджета).

А теперь решите: будем ли мы жить лучше, если все откажутся от зарплаты в конвертах и начнут платить налоги? Да, будем. Но пока часть населения скрывает свои доходы и живёт за наш счёт, ничего не изменится.

Эта статья опровергает популярное мнение, будто можно не платить налоги и никто от этого не пострадает. Пострадает, и в первую очередь мы сами. Делитесь текстом в соцсетях и сохраняйте в закладках на случай острых дискуссий или когда кто-то будет жаловаться на плохую жизнь, не выплачивая при этом налоги.