Реквизиты депозитного сертификата

Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов

Коммерческие банки в целях привлечения дополнительных денежных ресурсов осуществляют выпуск ценных бумаг, именуемых сертификатами (денежный документ — удостоверение). В зависимости от ориентации на инвестора сертификаты подразделяются на депозитные и сберегательные.

Сертификаты представляют собой денежные документы, удостоверяющие внесение средств на определенное время, имеющие обычно фиксированную ставку процента.

Внесенные таким образом в банк средства могут быть изъяты только по предъявлении правильно оформленных сертификатов. Разница между депозитным и сберегательным сертификатами заключается только в том, что сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам (гражданам), а депозитные — юридическим лицам (организациям). Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть куплены в любое время в течение всего периода их действия, а проценты по ним начисляются с момента их приобретения.

Депозитные и сберегательные сертификаты имеют общие черты:

  • они являются ценными бумагами;
  • выпускаются исключительно банками;
  • регулируются банковским законодательством;
  • всегда выпускаются в документарной форме;
  • право требования по ним может уступаться другим лицам;
  • не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги;
  • выдаются и обращаются только среди резидентов.

Депозитные и сберегательные сертификаты различаются в зависимости от вкладчиков, форм расчетов, номинала, срока погашения (табл. 15.1).

Таблица 15.1. Сравнительная характеристика депозитных и сберегательных сертификатов

Критерий классификации

Депозитный сертификат

Сберегательный сертификат

Эмитент

Банк

Инвестор

Юридическое лицо

Физическое лицо

Право требования

Юридическое лицо

Физическое лицо

Денежная единица номинала

В рублях, в валюте, в двойной номинации

Величина номинала

Крупнономинальная

Мелкономинальная

Форма расчетов

Безналичная

Наличная

Форма возмещения

Денежная

Метод выплаты процентов

  • Фиксированная ставка процента
  • Колеблющаяся ставка процента

Срок обращения

До одного года

До трех лет

Порядок владения

  • Именной
  • На предъявителя

Характер использования

  • Одноразовый
  • Серийный

Способ регистрации выпуска

  • С корешками
  • Без корешков

Право выпускать депозитные и сберегательные сертификаты предоставлено только банкам. Минимальная величина номинала для сертификатов не установлена.

Депозитные и сберегательные сертификаты являются срочными ценными бумагами. Срок обращения депозитных сертификатов ограничивается одним годом, сберегательных — не может превышать трех лет. Если сроки их погашения просрочены, то они считаются документами до востребования и банк обязан их погасить но первому требованию держателя.

В депозитном и сберегательном сертификатах указывается размер причитающихся процентов по вкладу. Могут выпускаться сертификаты с правом и без права досрочного изъятия средств, с выплатой и без выплаты штрафов за досрочное изъятие.

По процентным сертификатам могут устанавливаться следующие методы выплаты процентов: фиксированная ставка процента, колеблющаяся ставка процента, величина которой привязана к какому-то финансовому показателю (ставка рефинансирования и др.). Первичное размещение дисконтных сертификатов осуществляется но иенам ниже номинала; процент выплачивается в виде разницы между номинальной и ценой погашения.

Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускаться в одноразовом порядке и сериями; как именные, так и на предъявителя; процентные и дисконтные.

По законодательству РФ депозитные и сберегательные сертификаты коммерческого банка являются ценными бумагами, однако процедура их выпуска и движения иная, чем у акций и облигаций. Депозитный и сберегательный сертификаты — письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение но истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

Одновременно устанавливается, что всякий документ (право требования по которому может уступаться одним лицом другому), служащий обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов, должен именоваться депозитным сертификатом, а аналогичный документ, выступающий как обязательство банка по выплате размещенных у него сберегательных вкладов, — сберегательным сертификатом. Следует иметь в виду, что сертификаты не могут быть расчетным или платежным документом.

Все сертификаты, выпущенные коммерческими банками, являются срочными, поскольку выпуск этих ценных бумаг до востребования законодательством не допускается.

Срок обращения сертификата определяется с даты его выдачи до даты, когда владелец получает право востребования по этому сертификату. Предельный срок обращения депозитных сертификатов — один год, сберегательных — три года. Если срок получения вклада по сертификат}’ истек, то сертификат становится документом до востребования и банк обязан оплатить его сумму немедленно по первому требованию владельца. В связи с этим у банков возникает риск одновременного предъявления к оплате большого количества просроченных сертификатов, что вызывает необходимость держать большие свободные ресурсы. У российских коммерческих банков в настоящее время этот риск невелик, поскольку проценты начисляются в течение срока обращения сертификатов, после истечения которого происходит инфляционное обесценение суммы вклада. Да и вкладчиков, заинтересованных в просрочке своих вкладов, не так уж много.

Совершая эмиссию сертификатов, коммерческие банки заранее предусматривают возможность досрочного предъявления их к оплате. При досрочной оплате банк выплачивает владельцу сертификата его сумму и проценты, но по пониженной ставке, установленной банком при выдаче сертификата. Нормативными актами установлено, что независимо от времени покупки сертификатов банк-эмитент по истечении срока их обращения обязан выплачивать владельцам сертификатов проценты, рассчитанные по первоначально установленной ставке. Сертификаты выпускаются в обращение в форме специальных бланков, которые должны содержать все необходимые реквизиты, устанавливаемые специальными подзаконными актами.

Распространяются сертификаты банком как непосредственно через свои отделения, так и через брокерские фирмы на условиях комиссии. В момент продажи сертификатов их владелец должен заполнить бланк и корешок сертификата. Корешок сертификата после подписи бенефициара или его уполномоченного лица отделяется от сертификата и хранится в банке. Вместо заполнения корешка сертификатов допустимо вести регистрационный журнал выпущенных сертификатов с теми же реквизитами, что и в корешке. Поправки и помарки при заполнении сертификата недопустимы.

При наступлении срока востребования вклада по сертификату банк осуществляет платеж против предъявленного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Для граждан платеж может производиться как в безналичной форме, так и наличными деньгами. При оплате сертификатов, которые в процессе обращения переуступались другим владельцам, банк дополнительно проверяет непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств. Депозитные и сберегательные сертификаты пользуются устойчивым спросом у юридических лиц и у граждан. Они используются большинством коммерческих банков для быстрой мобилизации дополнительных ресурсов.

4. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ ФОНДОВОГО РЫНКА

4.1. Банковский сертификат

4.2. Чек

4.3. Коносамент

4.4. Складское свидетельство

4.5. Закладная

В предшествующих главах были рассмотрены виды ценных бумаг, достаточно широко распространенные на российском рынке: акции, облигации и векселя. Оставшиеся виды основных ценных бумаг, описанных в Гражданском кодексе РФ или в иных законах РФ, не имеют широкого распространения в связи с недостаточным развитием рыночных отношений в нашей стране, а значит, и в связи с отсутствием спроса на них со стороны участников рынка. В основном они связаны с обслуживанием денежных расчетов или товарного обращения.

По указанным причинам данные ценные бумаги не являются предметом изучения настоящего учебного курса, а потому их описание приведено в краткой форме.

Отличительная особенность. Это единственный вид ценной бумаги, выпускать которую имеет право только коммерческий банк.

Экономическая природа. Долговая ценная бумага с процентным доходом.

Виды: депозитный сертификат и сберегательный сертификат.

Юридические определения.

Депозитный сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк юридическим лицом, и его права на получение в этом банке или в его филиалах по истечении установленного срока суммы вклада и причитающихся по нему процентов.

Сберегательный сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк гражданином, и его права на получение в этом банке или в его филиалах по истечении установленного срока суммы вклада и причитающихся по нему процентов.

Юридическая основа. Договоры банковского вклада.

Договор банковского вклада может оформляться различны­ми способами: путем составления развернутого договора или путем выдачи вкладчику банковского сертификата. Банковские сертификаты: сберегательный, выдаваемый вкладчикам — фи­зическим лицам, и депозитный, выдаваемый вкладчикам — юридическим лицам, — признаются в соответствии со ст. 143 ГК РФ ценными бумагами. Определение сберегательного (де­позитного) сертификата содержится в ГК РФ: «Сберегатель­ный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в серти­фикате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка».

Форма существования. Документарная (бумажная).

Порядок фиксации владельца. Банковский сертификат может быть и именным, и на предъявителя. Права, удостоверенные предъявительскими сертификатами, пе­реходят к другому лицу путем вручения сертификата.

Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования (цессии). Уступка тре­бования по именному сертификату оформляется на оборотной стороне сертификата или на дополнительных листах соглашени­ем цедента и цессионария. Исправление ошибок при оформле­нии цессии именного депозитного сертификата заверяется под­писями и печатями цедента и цессионария. Ошибки, допущен­ные при оформлении цессии именного сберегательного серти­фиката, исправляются нотариально либо в кредитной организа­ции, выдавшей сертификат.

Срок существования:

  • депозитный сертификат — до 1 года;

  • сберегательный сертификат — до 3 лет.

Сертификат является срочной ценной бумагой, поэтому по наступлению указанного срока кредитная организация обязана произвести платеж. Процентные ставки определяются кредит­ной организацией, которая не может в одностороннем порядке изменить ставку, установленную при выдаче сертификата.

В случае досрочного предъявления сертификата к оплате проценты выплачиваются в размере, установленном по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Многочисленные случаи злоупотреблений и мошенничест­ва, связанные с незаконным привлечением средств граждан (выпуск не предусмотренных законом ценных бумаг — «биле­тов МММ», создание компаний по «селенгу» денежных купюр и т.д.), потребовали установления в законодательном порядке ограничения для организаций, имеющих право привлекать де­нежные средства граждан во вклады. Банки получают право выдачи сберегательных сертификатов при соблюдении сле­дующих условий:

  • осуществление банковской деятельности не менее двух лет;

  • публикация годовой отчетности, подтвержденной ауди­торскими фирмами;

  • соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

  • выполнение обязательных экономических нормативов;

  • наличие резервного фонда в размере не менее 15% от фак­тически оплаченного уставного капитала;

  • выполнение обязательных резервных требований.

Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальных учреж­дениях Банка России и внесения в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредит­ных организаций в Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России.

Сертификаты, как и любые ценные бумаги, должны содер­жать определенные обязательные реквизиты, отсутствие како­го-либо из них делает сертификат недействительным.

Обязательные реквизиты:

  • наименование «депозитный (или сберегательный) сертификат»;

  • указание на причину выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада);

  • дата внесения депозита или сберегательного вклада;

  • размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

  • безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад;

  • дата востребования вкладчиком суммы по сертификату;

  • ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

  • сумма причитающихся процентов;

  • наименование и адрес банка-эмитента, а для именного сертификата — наименование вкладчика;

  • подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Отсутствие какого-либо из указанных реквизитов означает потерю статуса сертификата как ценной бумаги.

Банк имеет право включать в сертификат дополнительные реквизиты, не противоречащие действующему законодательству.

Условия выпуска. Условия выпуска и обращения банковских сертификатов должны быть зарегистрированы в порядке, определяемом Центральным банком РФ и Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

Выпуск и обращение депозитных и сберегательных сертификатов регулируются статьей 844 Гражданского кодекса РФ, а также письмом Банка России «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» № 14-3-20 от 10 февраля 1992 г. с последующими дополнениями и изменениями к нему.

В отличие от депозитных сертификатов, сберегательные сертификаты могут выпускать только банки:

  • осуществляющие банковскую деятельность не менее года;

  • опубликовавшие годовую отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках), подтвержденную аудиторской фирмой;

  • соблюдающие банковское законодательство и нормативные акты Центрального банка РФ, в том числе директивные экономические нормативы;

  • имеющие резервный фонд не менее 15% от фактически оплаченного уставного фонда;

  • имеющие резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями Центрального банка РФ.

Выпуск сертификатов осуществляется как сериями, так и в разовом порядке.

Порядок обращения. Сертификаты на предъявителя передаются путем вручения. Сертификаты именные передаются путем оформления цессии на его оборотной стороне. Данное соглашение скрепляется подписями и печатями сторон, участвующих в сделке.

Расчеты по депозитным сертификатам осуществляются только в безналичном порядке.

Банковский сертификат, в отличие от векселя и чека, не может служить расчетным и платежным средством при купле-продаже товаров и услуг.

При наступлении срока окончания обращения по банковскому сертификату выплачивается сумма вклада и установленная сумма процентов независимо от времени его приобретения.

В случае досрочного предъявления сберегательного или депозитного сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, соответствующие вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Особенности учета. В отличие от выпускаемых банком облигаций, которые в качестве заемного капитала входят в состав капитала банка, служащего основой для определения (расчета) важнейших финансовых нормативов коммерческого банка, банковские сертификаты относятся к так называемым «привлеченным средствам», в состав которых также включаются депозиты, полученные займы на межбанковском рынке, доходы от операций репо и учета векселей, банковские векселя (коммерческие бумаги) и т.д.

4.2. Чек

Экономическая природа. Чек есть особая форма переводного векселя, плательщиком по которому всегда является банк.

Юридическое определение. В соответствии со ст. 877 ГК РФ чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Основными нормативными актами, которыми осуществляет­ся правовое регулирование расчетов чеками, являются ГК РФ (ст. 877-885) и Положение о безналичных расчетах в РФ от 12 апреля 2001 г. № 2-П’.

Для расчетов чеками присущ особый субъектный состав. Прежде всего это чекодатель, которым может быть юридиче­ское или физическое лицо, выписавшее чек. Но сама по себе вы­дача чека чекодателем своему контрагенту не погашает денеж­ного обязательства, во исполнение которого он был выдан (п. 4 ст. 877 ГК РФ). Выдача чека еще не означает совершения пла­тежа, хотя бы и потому, что на счете чекодателя могут отсутст­вовать денежные средства. Обязанность должника будет испол­нена лишь после оплаты чека.

Российское законодательство устанавливает, что платель­щиком по чековом обязательству может быть только банк, в котором чекодатель имеет денежные средства и которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чек оплачива­ется за счет средств чекодателя, при этом не имеет значения ис­точник формирования этих средств: собственные средства чеко­дателя, кредит банка, иной источник, также не является обяза­тельным условием депонирование средств в кредитной органи­зации. Чекодержателем может быть физическое или юридиче­ское лицо, в пользу которого выдан чек. Чекодержатель и пла­тельщик не состоят ни в каких обязательственных правоотно­шениях. Обязанность опла­тить чек возникает у банка в отношении чекодателя в силу за­ключенного между банком и чекодателем договора банковского счета, в соответствии с которым банк обязуется выполнять рас­поряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм и проведении других операций по счету. Обязательными субъектами любого чекового правоотношения являются чекода­тель, чекодержатель и плательщик. Кроме них в чековом отно­шении могут участвовать индоссант и авалист. Индоссантом является чекодержатель, передающий чек другому лицу посред­ством передаточной надписи — индоссамента. Авалист — это лицо, полностью или частично гарантировавшее оплату чека; им может быть любое лицо, за исключением плательщика.

Чек, как и всякая ценная бумага, должен обладать опреде­ленными реквизитами, отсутствие хотя бы одного из которых лишает чек юридической силы.

Обязательные реквизиты:

• наименование «чек»;

• поручение плательщику (банку) выплатить определенную сумму денег;

• наименование плательщика и реквизиты счета, с которого должен быть произведен платеж;

• валюта платежа;

• дата и место составления чека;

• подпись чекодателя.

Отличительная особенность. Указание о процентах считается ненаписанным.

Форма существования. Документарная (бумажная).

Срок существования. По российскому законодательству чек выписывается на срок до 10 дней.

Порядок фиксации владельца. Чек может быть на предъявителя, именной и ордерный.

Порядок обращения. Предъявительский чек передается путем вручения. Именной чек не подлежит передаче. Ордерный чек передается путем индоссамента.

Виды чеков. Расчетный чек — по нему не допускается оплата наличными деньгами. Денежный чек предназначен для получения наличных денег в банке.

Депозитный сертификат – ценная бумага, которая удостоверяет сумму внесённого в банк вклада юридического и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Таким образом, депозитный банковский сертификат представляет собой ценную бумагу, которая подтверждает факт внесения и хранения определенной суммы средств в банковскую организацию юридическим лицом. Там же указывается срок действия этого документа, условия хранения, погашения, процентная ставка и любая другая требуемая информация.

Отметим, что депозитные сертификаты выпускаются только в рублях, доход по ним начисляется в виде процентов.

Свойства депозитных сертификатов

Свойства депозитных сертификатов заключаются в следующем:

Депозитные сертификаты:

  • являются ценными бумагами;

  • выпускаются только банками;

  • регулируются банковским законодательством;

  • выпускаются в документарной форме;

  • подразумевают переход прав иным лицам;

  • не могут являться расчётным и платёжным инструментом за товары и услуги;

  • выдаются только резидентам РФ.

Варианты выпуска депозитных сертификатов

Существуют два типа вариантов выпуска. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.

В первом случае для одного конкретного клиента делается исключение, и он получает уникальную, предназначенную только для него ценную бумагу, специально выпущенную ради такого случая.

Второй вариант предназначается уже для большой массы людей или предприятий. Это простые бланки, пусть и выполненные со всеми требованиями законодательства, в которые при необходимости вписываются определенные данные, после чего депозитный сертификат передается вкладчику.

Отметим, что депозитные сертификаты на предъявителя обладают меньшей доходностью, чем именные.

Виды депозитных сертификатов

Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. При первом варианте получить денежные средства может только тот человек, на чье имя выписана бумага. При втором варианте депозитный сертификат может обналичить абсолютно любое лицо, на данный момент владеющее сертификатом.

Обязательные реквизиты бланка депозитного сертификата

Перечислим обязательные реквизиты бланка депозитного сертификата:

  • Наименование (шапка) «Депозитный сертификат»;

  • Серия и номер;

  • Причина выдачи;

  • Дата внесения депозита;

  • Размер оформленного депозита (сумма депозита);

  • Безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит;

  • Дата погашения (дата востребования бенефициаром суммы по сертификату) сертификата;

  • Ставка процента за пользование депозитом;

  • Сумма начисленных (причитающихся) процентов;

  • Ставка при досрочном востребовании;

  • Наименование и адрес банка-эмитента и (для именного сертификата) бенефициара. Контактные данные, реквизиты банка и номер корсчета в Банке России;

  • Для именного сертификата: название и контактные данные вкладчика.

Также в депозитном сертификате должны стоять все требуемые подписи и печати.

Отметим, что депозитный сертификат считается недействительным при отсутствии любого из указанных реквизитов.

Если с бумагой осуществляется хозяйственная операция, не закрепленная параметрами и условиями, она считается недействительной.

Бланки для ценных бумаг выпускают только специализированные полиграфические предприятия, имеющие лицензию на выпуск. С этой точки зрения документ имеет высокую степень защиты, и подделать его практически невозможно.

Срок обращения депозитных сертификатов

Срок обращения депозитных сертификатов определяется банком-эмитентом. По российским законам не может превышать 1 год (для сберегательного – до 3 лет). Пролонгация не предусмотрена. По истечении срока депозитный сертификат трансформируется во вклад до востребования.

Преимущества депозитных сертификатов

Депозитные сертификаты имеют ряд преимуществ:

1) Депозитный сертификат выступает в качестве отличного инструмента для инвестирования денежных средств юридических лиц. Все банки устанавливают минимальную сумму депозитного сертификата, которая доступна не только крупным предприятиям, но и организациям малого бизнеса.

Процентные ставки по таким ценным бумагам очень привлекательные. Кроме этого, процентная ставка всегда является фиксированной, и денежные средства выдаются клиенту в момент погашения. Обналичивание происходит быстро и без особых трудностей.

2) Сертификат можно передать или уступить, подарить иди завещать другому лицу.

3) Как и большинство ценных бумаг, депозитный сертификат можно использовать для взаиморасчётов или в качестве залога при получении кредита.

Оформление уступки права требования подтверждается на оборотной стороне сертификата. Чаще всего сделки по покупке-продаже сертификатов совершаются в том же банке, где они выпущены.

Таким образом депозитный сертификат сочетает в себе полезные свойства ценных бумаг и срочных вкладов, к которым относятся:

  • Высокая степень надежности и низкие риски.

  • Документ имеет фиксированный размер процентной ставки. Изменение процентной ставки банком-эмитентом невозможно.

  • Свободное обращение. Можно продать, завещать, подарить. Можно оставить в залог, например, при получении ссуды в банке. Имейте в виду, что это часто способствует снижению процентной ставки. Средства на банковском вкладе, например, не являются предметом залога.

  • Можно предъявить к погашению в любом отделении эмитента.

Недостатки депозитных сертификатов

Минусы приобретения депозитного сертификата заключаются в следующем:

  • Не предусмотрена капитализация (присоединение) процентов, так как ставка – фиксированная.

  • Подобные документы не введены в систему страхования вкладов.

  • Если депозитный сертификат оформлен на предъявителя, то за его сохранностью придётся так же тщательно следить, как и за наличными средствами. Он не должен попасть третьим лицам в руки.

  • Бумага не предусматривает частичного пополнения или снятия средств, поэтому с трудом может восприниматься как инструмент накопления.

  • Начисляемые на сертификат проценты подлежат налогообложению аналогично классическому вкладу. Налог, составляющий обычно около 35%, удерживается банком с владельца сертификата.

  • Первоначальная стоимость сертификата облагается налогом (13%) при смене владельца. Если именной сертификат перешёл к другому лицу в результате дарения или по наследству, то этот человек должен будет уплатить НДФЛ, поскольку является наследником вкладчика.

Погашение депозитных сертификатов

Главным отличием этих ценных бумаг от обычного договора банковского вклада является возможность передавать сам документ другому лицу, которое и получает возможность снять указанные в бумаге средства вне зависимости от того, кому они на самом деле принадлежат.

Таким образом, процедура погашения этих сертификатов особой сложностью не отличается. Нужно просто предъявить депозитный сертификат банку и потребовать возврат указанных в сертификате денежных средств.

Депозитный сертификат – это хороший способ временного размещения финансовых средств организации. Во-первых, средства защищены от процессов инфляции, во-вторых, компания может получить дополнительный доход, а при необходимости – продать сертификат на рынке ценных бумаг.

Сберегательный (депозитный) сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов. Сертификат может быть предъявлен к оплате как в самой кредитной организации, так и в любом ее филиале. Такое определение сберегательного сертификата установлено в пункте 1 статьи 844 главы 44 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Депозитные и сберегательные сертификаты выпускаются только кредитными организациями. Порядок их выпуска и обращения регламентируется указанием Банка России от 31 августа 1998 года № 333-У «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка России от 10 февраля 1992 года № 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков».

Условия выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов в целом одинаковы. Но есть одно существенное различие. Депозитные сертификаты применяются для обслуживания только юридических лиц, а сберегательные – только для физических.

Сберегательные сертификаты могут быть на предъявителя или именными. Выпускаются на специальном бланке, обладающем высокой степенью защиты. Бланк ценой бумаги должен содержать в себе все условия выпуска, оплаты и обращения ценной бумаги.

Сберегательные сертификаты выпускаются в российских рублях, на любое количество дней в диапазоне от трех месяцев до трех лет. Срок хранения ценной бумаги не продлевается. Владельцами сертификатов могут быть как резиденты, так и нерезиденты.

Банковский сертификат имеет фиксированную процентную ставку, которую кредитная организация не имеет права изменить в одностороннем порядке. Выплата процентов осуществляется одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. При досрочном обналичивании сертификата банк выплачивает доход в соответствии с процентными ставками, установленными по вкладу до востребования.

Процентные ставки по сберегательному сертификату выше, чем по вкладам. Стоит отметить, что сберегательные сертификаты на предъявителя не участвуют в системе страхования вкладов физических лиц.

Права по ценной бумаге могут уступаться одним лицом другому. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется без переоформления — простым его вручением другому лицу. По именному сертификату — оформляется через цессию.

Сертификат можно завещать наследникам или использовать в качестве залога при кредитовании. Ценная бумага может быть восстановлена при утрате.

С 1 июня 2018 года вступили в силу поправки в Гражданский кодекс, которые исключают возможность реализации ценных бумаг на предъявителя. Теперь сберегательные сертификаты могут быть только именными и включаются в систему обязательного страхования вкладов. Держателями депозитных сертификатов могут быть только юридические лица, и такие сертификаты не застрахованы.

Ранее сберегательные сертификаты на предъявителя предлагали клиентам Сбербанк России, АК Барс, Уральский Банк Реконструкции и Развития, ББР Банк.

Подробнее на ТАСС:

Директор департамента розничных нетранcакционных продуктов Сбербанка Наталья АЛЫМОВА рассказала порталу Банки.ру, как законодательная инициатива Минфина повлияет на рынок сберегательных сертификатов и кому выгоден этот финансовый инструмент.

В этом году Министерство финансов РФ рассчитывает на принятие закона о сберегательных сертификатах, который предполагает трансформацию существующего инструмента в два вида, заявил заместитель министра финансов Алексей Моисеев. Он уточнил, что первый вид — это сертификат, застрахованный в АСВ, который будет доступен физическим лицам, второй — незастрахованный, доступный и физическим, и юридическим лицам. Храниться они будут в спецдепозитарии, таким образом будет исключена возможность их анонимной передачи от одного владельца другому. Как уточнил чиновник, необходимость принятия соответствующих поправок в закон связана с возможностью отмывания средств через сберсертификаты.

Сейчас сберегательные сертификаты не застрахованы, однако это и не особо необходимо гражданам, так как 95% рынка этих инструментов приходится на Сбербанк. По данным ЦБ на 12 марта 2015 года, общий объем выпущенных сберегательных сертификатов составляет 460 миллиардов рублей. О том, что изменится с принятием закона, подготовленного Минфином, Банки.ру спросил директора департамента розничных нетранcакционных продуктов Сбербанка Наталью Алымову.

– Как изменится рынок сберегательных сертификатов, если такой закон будет принят?

– Все будет зависеть от итоговой версии закона. По нашей оценке текущей редакции закона, скорее всего, рынок сократится.

– Чем тогда будут отличаться сберсертификаты от депозитов?

– Отличий будет меньше, чем сейчас. Основное имеющееся сейчас отличие – сберегательные сертификаты не попадают под страхование вкладов, так как являются ценной бумагой на предъявителя, что позволяет банкам устанавливать по ним более привлекательную для клиентов процентную ставку.

Закон предполагает сделать сберегательные сертификаты только именными, распространив на них страхование вкладов. Как следствие, процентные ставки по ним снизятся до уровня обычных депозитов. Остальные отличия останутся: сберегательный сертификат – это в первую очередь ценная бумага, у него отсутствует банковский счет.

– Увеличится ли число тех, кто будет открывать сберсертификаты?

– По нашей оценке, их количество сократится, поскольку ставка по сертификату будет аналогичной ставке обычного депозита – простого и понятного большинству клиентов инструмента накопления и сбережения средств.

– Могут ли банки, ранее не предоставлявшие услугу по открытию сберсертификатов, завести такой сервис? Сильно ли возрастет число таких участников рынка?

– Не очень понятна мотивация для предоставления этой услуги. Сберегательный сертификат останется документарной ценной бумагой. Следовательно, у банков останутся расходы на их изготовление, дополнительно появятся расходы на отчисления в систему страхования вкладов.

– Каков у вас сейчас объем средств на сберсертификатах? Какую долю рынка вы занимаете по объему средств?

– На начало марта объем портфеля сберегательных сертификатов Сбербанка составлял порядка 477 миллиардов рублей, это 95,4% рынка сберегательных сертификатов в России.

– Насколько этот инструмент важен для рынка?

– С учетом массового распространения сберегательных сертификатов Сбербанка на рынке, считаем, что они являются хорошей альтернативой закрытым вкладам для определенной доли населения. Особенно сберсертификаты важны для клиентов, обладающих денежными средствами, превышающими порог страхования вкладов. Этот инструмент позволяет получить более высокий по сравнению с обычным вкладом доход в Сбербанке. Отказ от документарной формы может дополнительно повысить заинтересованность клиентов в этом инструменте сбережения.

– Каковы процентные ставки по данному инструменту?

– Процентные ставки по сберсертификатам в Сбербанке в настоящий момент установлены в диапазоне от 11,25% до 13,25% годовых.

Беседовала Юлия ТИТОВА, Banki.ru