Справка об очном обучении

Вопрос от читательницы Клерк.Ру Татьяны (г. Воронеж)

Согласно ст.218 гл. 23 НК РФ стандартный налоговый вычет предоставляется родителю учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Документом, подтверждающим право на вычет, может служить справка из образовательного учреждения. Вопроc: какой датой должна датироваться справка для подтверждения права на вычет? Пример: справка датирована 26.11.2009г., можно на ее основании предоставлять стандартный вычет родителю в 2010 году?

В соответствии с абз. 8 пп. 4 п. 1, п. 3 ст. 218 Налогового кодекса РФ стандартные налоговые вычеты на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет предоставляются налогоплательщику на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

📌 Реклама Отключить

На основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ данный налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.
Таким образом, одновременно должны выполняться два условия:
— ребенок должен быть учащимся очной формы обучения (аспирантом, ординатором, студентом, курсантом),
— возраст ребенка – до 24 лет.

Конкретный перечень документов, подтверждающих право на данные вычеты, действующим законодательством не установлен. Справку из образовательного учреждения, которая может являться одним из подтверждающих документов, по моему мнению, обязательно следует предоставлять каждый год. Так мы можем определить период обучения ребенка.

Обычно такие справки предоставляются в январе (начало налогового периода по НДФЛ (ст. 216 НК РФ)). Однако, поскольку конкретные сроки предоставления справки (как и сам перечень подтверждающих документов) не установлены законодательно, организация может установить их сама.

📌 Реклама Отключить

Также, считаю, что не может служить подтверждающим документом справка, выданная образовательным учреждением несколько лет назад (например, два, три, четыре года назад), в которой указан предположительный срок окончания обучения.

Получить персональную консультацию по любому налогу в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться два-три наиболее интересных вопроса, ответы на которые вы сможете прочесть в консультациях Натальи Лобановой.

Что такое академическая справка, как и где ее получить

Академическая справка (академ справка) – это документ о прослушанных в вузе курсах, который выдается студенту, если он вынужден прервать обучение по уважительной причине до сдачи итоговых экзаменов, или же сдал их на неудовлетворительную оценку. В академической справке перечисляются курсы, прослушанные и успешно сданные студентом за все время обучения, с указанием оценок и отведенных на курс часов.

В каких случаях выдается академическая справка

Академическая справка из вуза выдается в следующих случаях:

Причина 1. Академическая справка при отпуске или отчислении по состоянию здоровья. Выдается в случае, если студент вынужден прервать обучение по медицинским причинам – в связи с болезнью или травмой. Для подтверждения медицинских проблем необходимо предоставить справку от врача.

Причина 2. Академическая справка при отпуске в связи с беременностью и рождением ребенка. Академический отпуск может быть предоставлен женщинам на 30-32 неделе беременности. Срок должен быть подтвержден справкой из медицинского учреждения.

Причина 3. Справка об отчислении по семейным обстоятельствам. К ним относятся: необходимость ухаживать за членом семьи, смерть близкого родственника и т.п.

Причина 4. Академическая справка при отчислении в связи с переездом.

Причина 5. Справка об отчислении из вуза при отсутствии финансовых средств у студента платной формы обучения.

Причина 6. Академическая справка при переводе в другой вуз. Подтверждает успешное прохождение общих курсов и является основанием для их перезачета.

Причина 7. Справка из института по месту требования (без прерывания учебы). Справка о прохождении обучения нужна для получения положенных студенту социальных льгот или при одновременной учебе в двух вузах. При устройстве на работу справка о том, что учишься в вузе, подтверждает как право на особый график работы (предоставление учебного отпуска на время сессии), так и наличие необходимых профессиональных знаний.

Причина 8. Справка студента при призыве на службу в Вооруженные силы РФ.

Причина 9. Академическая справка вуза при получении отсрочки от службы в Вооруженных силах.

В каких случаях в выдаче академической справки могут отказать

Справка не полагается студентам, не сдавшим первые две сессии и отчисленным с первого курса.

В справке, выдаваемой при уходе в академический отпуск, может быть отказано, если названные студентом причины не будут признаны веским основанием для прекращения учебы в вузе, или если студент не может предоставить их документальное подтверждение. Препятствием для получения академической справки вуза может стать и учебная задолженность по одному или нескольким предметам.

Кем выдается академическая справка

Академическая справка выдается деканатом факультета, на котором обучался или обучается студент. Для ее получения требуется подать письменное заявление в деканат.

В законодательстве не прописаны четкие сроки для выдачи академической справки. Если она требуется срочно, необходимо лично предупредить об этом сотрудников деканата.

Форма академической справки

Форма справки утверждается выдающим ее учебным заведением. До 2012 г. был принят единый образец, но в настоящее время он отменен. Вуз может использовать как стандартный бланк установленного государством образца, так и собственную форму документа.

Справка должна содержать следующие сведения:

  • серию и номер документа, исходящий номер, присвоенный канцелярией вуза;
  • дату выдачи;
  • полное название вуза;
  • город, в котором находится вуз;
  • ФИО студента полностью;
  • дату рождения студента;
  • сведения о предшествующем образовании (обычно указывается аттестат);
  • дату зачисления в вуз;
  • отметку об отчислении или продолжении обучения;
  • список сданных студентом предметов. Здесь же указывается прохождение практики.

Пример академической справки со списком пройденных дисциплин

Пример академической справкиПример академической справки: список дисциплин

Как получить академическую справку

  1. Собрать документы, подтверждающие необходимость получения академической справки. При уходе в академический отпуск — справки об обстоятельствах, не позволяющих продолжить учебу (медицинских, семейных и т.п.)
  2. Написать заявление на академическую справку. Форма его утверждается вузом, образец можно получить в деканате.
  3. Дождаться рассмотрения документов руководством вуза и выдачи справки.
  4. Тщательно проверить указанные в справке сведения: ФИО студента, список предметов, оценки, даты поступления и отчисления, подписи ректора и декана, печать вуза.

Пример заявления на академическую справку

Образец заявления можно получить в деканате

Скачать заявление на получение академической справки

Срок действия академической справки

Срок действия справки зависит от целей ее получения.

Справка, выданная в связи с предоставлением академического отпуска, действует два года. По истечении этого периода студент или восстанавливается в вузе, или отчисляется.

Справка об отчислении, необходимая для восстановления в вузе, действует пять лет с момента отчисления, после чего студент теряет право на восстановление.

Академическая справка об обучении в вузе, подтверждающая сам факт обучения, действует бессрочно.

Академическая справка из вуза, выданная без прерывания обучения, действительна до прохождения следующей сессии или практики. После этого при необходимости выдается новая справка с уточненным списком пройденных студентом курсов.

НДФЛ-вычет на студента: а сдал ли он сессию?

Актуально на: 21 июня 2018 г.

Каждый работающий родитель, у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, имеет право на детский налоговый вычет, если (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • ребенку еще нет 18 лет;
  • ребенку от 18 до 24 лет, и при этом он является учащимся по очной форме обучения (школьником, студентом, курсантом, интерном, аспирантом, ординатором). Для целей вычета не имеет значения, учится ребенок в России или за рубежом, а также платно или за счет бюджетных средств.

Чтобы получить вычет, работник должен предоставить в бухгалтерию своего работодателя (п. 3 ст. 218 НК РФ):

  • заявление на вычет;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справку из учебного заведения, подтверждающую, что ребенок действительно является учащимся по очной форме.

Справка. Кроме родителей вычет вправе получить супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, приемный родитель, а также супруг (супруга) приемного родителя. Размер вычета зависит от того, на какого ребенка по счету предоставляется вычет (первого, второго, третьего и т.д.), является ли ребенок инвалидом и является ли родитель единственным для ребенка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Период предоставления вычета

Стандартный вычет на ребенка предоставляется ежемесячно до того месяца, в котором доход работника превысит 350 тыс. руб. нарастающим итогом с начала календарного года. Начиная с месяца, в котором указанный предел был превышен, вычет не предоставляется.

Вместе с тем, вычет на несовершеннолетнего ребенка родитель вправе получать до конца того года, в котором ему исполнилось 18 лет. А вот на ребенка старше 18 лет, учащегося по очной форме, вычет предоставляется до конца месяца, в котором его обучение было прекращено (Письмо Минфина от 06.11.2012 N 03-04-05/8-1251). Если, к примеру, в июне 2018 года ребенок получит диплом об окончании образовательной организации, то уже с июля вычет на него не положен.

Понятно, что прекратить обучение ребенок может по разным причинам. Одно дело – успешное окончание учебы, другое – отчисление в связи с несдачей зачетов или экзаменов. Последнее может произойти со студентом как в зимнюю, так и в летнюю сессию. Поэтому имеет смысл требовать у работников – родителей учащихся справки о том, что их дети продолжают свое обучение по очной форме, дважды в год. К примеру, в январе и в июле.

Если же ребенку исполнилось 24 года, но при этом он продолжает учиться по очной форме, то со следующего месяца вычет его родителю также предоставляться не должен (Письма Минфина от 28.02.2017 N 03-04-05/11163, от 22.10.2014 N 03-04-05/53291).

Нужно ли каждый год брать справку из учебного заведения для подтверждения права на стандартные вычеты на ребенка-студента

Стандартные налоговые вычеты на ребенка: как часто нужно подтверждать, что ребенок – студент

Согласно действующего Налогового кодекса РФ, родители имеют право на получение стандартных налоговых вычетов на своих детей, в том числе студентов в возрасте до 24 лет, которые обучаются на очной форме, в следующих размерах:

  • 1400 рублей – на первого ребенка;
  • 1400 рублей – на второго ребенка;
  • 3000 – на третьего ребенка (и на каждого последующего);
  • 12000 – на ребенка-инвалида.

Стандартные вычеты в большинстве случаев предоставляются работодателями своим работникам на основании заявления от последних. Одним из подтверждающих право на вычет документов является Справка из учебного заведения, в которой в обязательном порядке должен быть указан период обучения и форма обучения.

Как следует из письма Минфина России от 8 мая 2018 г. N 03-04-05/30997, если у родителя право на вычет в конкретном году не прекратилось (то есть ребенок остается студентом, он не был отчислен, учебу не завершил и т.п.), тогда повторное предоставление справки не требуется (например, предоставили справку в январе, в сентябре с началом нового учебного года не нужно предоставлять повторную справку).

В то же время, следует отметить, что предоставленная справка действительна только за конкретный налоговый период – то есть календарный год.

Следовательно:

1. За календарный год для подтверждения права на стандартный налоговый вычет достаточно предоставить только один раз соответствующую справку из учебной организации;

2. В следующем году и так далее, вплоть до окончания учебы необходимо заново предоставлять справки, так как они действительны только за конкретный год выдачи.

Архивная справка из ВУЗа: как получить?

Справка из ВУЗа, подтверждающая факт обучения, обычно требуется для учебы за границей, а также чтобы сделать консульскую легализацию диплома для некоторых стран.

Мне часто присылают вопрос – Как получить архивную справку из ВУЗа?
В этой статье я максимально подробно расскажу про процедуру легального получения через институт. Пожалуйста, будьте внимательны, остерегайтесь незаконных способов приобретения.

Где выдают архивные справки?

Справку из ВУЗа можно получить в деканате или архивном отделе. Вы можете обратиться лично, либо воспользоваться услугой компании Документ24. Мы можем направить официальный запрос в любой российский ВУЗ и заберем готовый оригинал справки курьерской службой.

Стоимость получения справки:
• около 3000 рублей для действующих ВУЗов
• около 10000 рублей для ликвидированных или закрытых ВУЗов
Государственная пошлина: отсутствует

Проблемы
• вы живете в другом городе, в другой стране и не можете заехать в ВУЗ лично;
• справку отказываются выдавать, ссылаясь на отсутствие официального запроса;
• требуют предоставить диплом с апостилем и запрос из Минобразования;
• в ВУЗе затягивают сроки оформления справки до 30 дней;
• требуют прислать согласие на обработку персональных данных;
• не выдают справку вашим родственникам без нотариальной доверенности.

У нас есть собственная методика истребования документов, что позволяет сократить время и избежать описанных выше проблем. От вас требуется предоставить только скан диплома по электронной почте. Мы сами свяжемся с ректором ВУЗа, отправим официальный запрос и получим архивную справку в течение 1-2 недель.

Согласно ФЗ №125 от 22.10. 2004, статья 26 ВУЗ обязан бесплатно выдать справку/архивную выписку. При этом запрос должен быть оформлен письменно и направлен через электронную почту, при этом диплом обязательно должен быть действительным

Архивная справка из ВУЗа. Образец

У каждого ВУЗа может быть свой образец справки. Вот примеры некоторых справок, полученных на нашей практике.

На оригинале справки обязательно должны быть реквизиты ВУЗа, живая (синяя) печать и подпись должностного лица (на образце стоит подпись проректора).

Что мы отправляем в ВУЗ для получения справки
• Отсканированный диплом в хорошем качестве (обязательно должен быть виден регистрационный номер и дата выдачи).
• Согласие на обработку персональных данных (требуется редко, уточняйте у нашего специалиста).
• Запрос от руководителя компании (должен быть исходящий номер и дата, печать организации и подпись руководителя).

Как выглядит официальный запрос

Указывается информация:
• название компании;
• реквизиты, ОГРН, ИНН компании;
• адрес компании, телефон.

Направляется на имя ректора от генерального директора компании.

Составляется запрос на официальном бланке компании.

Текст запроса:

Запрос № ____ от “___” ______ _____г.

Также просим вас:
Скан-копию справки пришлите по электронной почте ________
Готовую справку Почтой России не отправляйте! Мы не сможем ее получить.
Справку заберем самостоятельно, через курьера. Курьерскую пересылку организуем и оплатим за свой счет .

Генеральный директор: подпись, печать

Образец согласия на обработку персональных данных

Иногда в ВУЗе вместе с официальным запросом просят предоставить согласие на обработку персональных данных. Как показывает практика, согласие требуется редко, зависит от конкретного учебного заведения.

Как мы выполняем каждый этап:

1) Вы присылаете нам по e-mail:
– подробную информация об учебном заведении: название, адрес, годы обучения, факультет, специальность, форма обучения (очная, заочная, вечерняя и т.п.).
– когда и при каких обстоятельствах брали академический отпуск, меняли форму обучения (например с очной на заочную), не доучились, были отчислены и т.п.
– если есть, копию диплома/аттестата.
– если меняли ФИО, скан свидетельства о браке или справки из ЗАГСа о смене фамилии.
2) Мы проверяем ваши документы (требуется только скан диплома).
3) Составляем официальный запрос на имя ректора, проставляем номер и дату. Руководитель компании Документ24 ставит свою печать и подпись. После этого нужно отсканировать запрос в хорошем качестве.
4) Отправляем письмо по электронной почте на адрес приемной ректора или в архив/канцелярию.
К письму прикрепляем файлы с отсканированным дипломом и подписанным запросом.

Текст письма:
“Добрый день.
Наша компания занимается консульской легализацией документов на имя (ФИО). Для завершения процесса легализации нам необходимо подтверждение подлинности диплома.
Просим представить справку или архивную выписку.
Во вложении скан запроса и копия диплома. Если для получения справки нужны какие-либо дополнительные документы, пожалуйста, сообщите.
Также просим вас:
Готовую справку НЕ отправляйте почтой! Мы не сможем ее получить.
Справку заберет наш курьер. Пожалуйста, сообщите когда справка будет готова”

5) Звоним в ВУЗ убедиться, что запрос получен.
6) Как только справка готова, заказываем курьера в наш московский офис. Обычно мы получаем справки без доверенности, но некоторые ВУЗы просят её предоставить.

Сроки оформления справки не фиксированные, всё зависит от конкретного учебного заведения, от их организации делопроизводства и сохранности архивов. Обычно удается получить справку в течение 1-2 недель, но иногда может затянуться дольше.

Внимание: если вам нужна архивная справка из действующего ВУЗа, то стоимость получения справки составит около 3000 рублей, если ваш ВУЗ ликвидирован или закрыт, то стоимость получения справки будет около 10000 рублей.

Наши специалисты получают настоящие легальные справки из ВУЗов со всех городов России. Обращайтесь в форме ниже↓

Анастасия
Перушкова

Эксперт по легализации документов

Мы работаем!