Срок платежа по векселю

Вексель — ценная бумага (статья 815 ГК РФ), которая удостоверяет обязательство векселедателя либо иного указанного плательщика выплатить по прошествии определенного срока обозначенную в нем денежную сумму владельцу. Его можно использовать как средство расчета (оплатить товар продавцу), как обеспечение по кредиту, как источник дохода (покупка в банке с последующим получением процентов).

Таким образом в сделке участвуют две или три стороны. Векселедатель — сторона, которая выпускает. Получатель — сторона, которой направлен платеж (при простом — кредитор). Плательщик (трассат) — сторона, которая выплачивает сумму за векселедателя.

На простом векселе не указывается, кто является получателем денег. Это ценная бумага на предъявителя. Переводной выписывает трассант (например, покупатель товара) на имя ремитента (продавца товара и получателя средств). В таком документе содержится письменный приказ банку (трассату) выплатить ремитенту сумму. При передаче на обороте ставится передаточная надпись — индоссамент. Акцепт — это письменное согласие на выполнение обязательств. Свое согласие трассат подтверждает надписью на лицевой стороне. Учет— это выдача денег кредитору.

Особенности

  • безусловность денежного обязательства подразумевает, что никакие условия не могут отменить обязательство уплатить определенную сумму кредитору;
  • самостоятельность означает, что вексель юридически не привязан к конкретному договору, он возникает в результате определенной сделки, но обособляется от нее и существует как отдельный документ;
  • строго определенная форма заполнения, должен содержать все необходимые реквизиты, отсутствие хотя бы одного из них делает его ничтожным.

Обязательные реквизиты

  • наименование, метка. может быть простым или переводной ;
  • обязательство оплатить сумму. По простому векселю должник «обязуется» расплатиться, по переводному — «требует» от третьей стороны;
  • размер суммы (цифрами и прописью). Вексель может быть выписан с учетом процентов(это своеобразная отсрочка платежа, за который могут потребовать заплатить). Они могут быть либо включены в сумму, либо указаны отдельно;
  • срок платежа. Есть несколько вариантов: по предъявлении, в течение какого-то времени от предъявления, в течение определенного времени после составления, в определенный день. Если срок платежа не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение года с момента выставления векселя;
  • место платежа (по умолчанию — местонахождение плательщика);
  • наименование и адрес получателя платежа (и плательщика). При простом информация о плательщике не указывается, так как им является векселедатель. При переводном — это могут быть разные лица, поэтому наименование и адрес плательщика нужно обязательно указать;
  • место и дату составления;
  • подпись векселедателя (в правом нижнем углу, рукописным путем). Если должник — юрлицо, то подписи ставят директор и главбух, а рядом — печать организации.

Также на лицевой стороне может быть аваль — поручительство, гарантия платежа по векселю третьего лица. Может потребоваться, когда платежеспособность вызывает сомнения. На оборотной стороне может быть индоссамент — передаточная надпись, которая фиксирует факт перехода прав требования по бумаге на другое лицо.

Виды

В зависимости от выполняемых функций и условий возникновения долга классифицируются по разным признакам и видам.

Таблица 1. «Классификация по признакам и видам»

Данные: «Учет ценных бумаг финансовых вложений», Натепрова Т.Я.

Признак классификации Виды Краткая характеристика
1. Эмитент Казначейские Выпускаются от лица государства ЦБ РФ или Минфином
Муниципальные Выпускаются местными органами управления
Частные Выпускаются частными компаниями
Банковские Выпускаются банками для привлечения за определенное вознаграждение временно свободных денежных средств компаний или частных лиц
2. Экономическая сущность Коммерческие В основе лежит конкретная товарная сделка, цель — отсрочка платежа, предоставление коммерческого кредита
Финансовые В основе — выданный займ, сущность — гарантия его возврата
Фиктивные Не связаны с реальным перемещением товара или денег
3. Плательщик Простые (соло) Плательщик и векселедатель — одно лицо. Участвуют две стороны
Переводные (тратта) Плательщик и векселедатель — разные лица. Участвуют три стороны: держатель, векселедатель (должник первого держателя), плательщик (должник векселедателя)
4. Срок платежа Определенно срочные Конкретная дата оплаты
Неопределенно срочные Дата оплаты зависит от держателя
5. Наличие залога Обеспеченные гарантирован залогом, который остается в распоряжении кредитора до полной оплаты долга
Необеспеченные не гарантирован залогом
6. Возможность передачи другому лицу Индоссируемые По индоссаменту могут передаваться другому лицу, свободно обращаются
Неиндоссируемые Именные, передача другому лицу невозможна, делается оговорка «не приказу»
7. Место платежа Домицилированные Место платежа не совпадает с местонахождением плательщика, первого держателя или с местом выдачи. Указано дополнительно
Недомицилированные Местом платежа является место нахождения трассата (переводной), векселедателя (простой), ремитента (первого получателя) или место выдачи

Простой вексель

Вексель — это долговое денежное обязательство, выданное должником кредитору. Данный документ, призванный зафиксировать наличие задолженности заемщика перед кредитором, заполняется в письменной форме в соответствие с требованиями законодательства. Вексель — это ценная бумага и отсутствие у него обязательных реквизитов (наименование, обязательство его оплатить, размер суммы, срок оплаты, данные плательщика и получателя денег, подпись векселедателя и другое) делает его недействительным.

В зависимости от того, сколько сторон участвуют в сделке, различают простой и переводной. Соло-вексель (простой) подразумевает, что в сделке участвуют две стороны: должник и держатель (кредитор). То есть плательщик и должник — одно лицо. По сути, это долговая расписка. В простом векселе содержится личное обязательство должника оплатить долг, в переводном — указание третьему лицу оплаты.

Схема обращения простого векселя

Схема обращения

  • Покупатель товара (получатель услуги) выдает вексель продавцу как подтверждение его обязательств оплаты за отгруженный товар (оказанную услугу);
  • Продавец (кредитор) отгружает товар или оказывает услуги заказчику;
  • Продавец в установленный срок предъявляет вексель к оплате;
  • Покупатель оплачивает поставленный товар (выполненные услуги) — гасит вексель.

А тратта-вексель (переводной) подразумевает участие трех сторон: кредитор, должник. Переводной выписывает трассант (например, покупатель товара) на имя ремитента (продавца товара и получателя средств). В таком векселе содержится письменный приказ банку (трассату) выплатить ремитенту сумму.

Пример. Сравнение простого и переводного векселя.

Оптовый продавец фруктов закупает у сельхозпроизводителя партию яблок на сумму 10 тыс. рублей. Но расплатиться сразу он не может, так как средства поступят только после продажи партии товара в розничные магазины. Оптовик может предоставить сельхозпроизводителю простой вексель, в котором обязуется оплатить товар (с процентом за отсрочку) к указанному сроку. Также оптовый продавец может использовать переводной вексель, в котором обязует расплатиться уже своего должника. Розничный магазин задолжал оптовику 20 тыс. рублей за предыдущую партию фруктов и теперь последний может «перенаправить» свой долг (10 тыс.рублей + процент) ему.

  • наименование(простой). Расположено в верхней части;
  • место и дату составления;
  • размер суммы (цифрами и/или прописью). Вексель может быть выписан с учетом процентов, которые могут быть либо включены в сумму, либо указаны отдельно;
  • личное обязательство должника оплатить сумму к указанной дате;
  • наименование и адрес получателя платежа;
  • срок платежа. Есть несколько вариантов: по предъявлении, в течение какого-то времени от предъявления, в течение определенного времени после составления, в определенный день. Если срок платежа не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение 1 года с момента выставления;
  • место платежа (по умолчанию — местонахождение плательщика);
  • подпись векселедателя (в нижнем углу, рукописным путем). Если должник — юрлицо, то подписи ставят директор и главбух, а рядом — печать организации.

Также на лицевой стороне может быть аваль — поручительство, гарантия платежа третьего лица. Может потребоваться, когда платежеспособность вызывает сомнения.

Образец

Образец

Вексель по предъявлении

Вексель — это ценная бумага, выданная должником и подтверждающая, что он берет на себя обязательства произвести выплату суммы (погасить) в определенный срок.

В зависимости от срока, через который этот платеж должен быть произведен, различают:

  • на определенный день. На лицевой стороне должно быть указано: день-месяц-год, когда будет произведена оплата;
  • через определенный период (дней, месяцев) после составления. День выдачи в расчет не принимается;
  • по предъявлении. Вексель должен быть предъявлен к платежу в течение 1 года с даты, следующей за днем его составления. И его нужно будет погасить в любой день, когда потребует кредитор.

Могут быть внесены уточнения, такие как: «не ранее определенной даты», «не ранее определенной даты и не позднее определенной даты».

Пример 1. (Виды)

31 мая 2014 года организация расплатилась за поставку товара векселем по предъявлении на сумму 100 тыс.рублей. Процентная ставка — 10% годовых. Предельный срок предъявления к платежу — 1 июня 2015 года. Вексель был предъявлен к оплате и погашен 1 сентября 2014 года (через 92 дня). Следовательно, сумма составила 100 тыс.руб. + (100 тыс.руб.*0,10/365*92) = 100 тыс. руб. + 2520,55 = 102 520,55 руб.

Предъявление к платежу

Сроком погашения по предъявлении выставляется к оплате должнику в любой момент, когда решит кредитор, но в течение 1 года со дня составления (или следующего за ним ). Может быть указан более точный промежуток времени для погашения. Для этого делают пометку «не ранее определенной даты», «не ранее определенной даты и не позднее определенной даты».

Существуют специализированные учреждения, — банк, депозитарий, нотариус — которым можно поручить получение платежа. Бумага будет находится там с момента предъявления к платежу и до момента получения кредитором денег или отказа в погашении. После этого вексель будет выдан либо должнику (погашение суммы), либо держателю (отказ в погашении суммы).

Предъявление к платежу происходит в месте, указанном в документе. Это может быть населенный пункт или конкретный адрес. Если место предъявления платежа будет отлично от указанного, то вексель будет считаться предъявленным ненадлежащим образом. И взыскать сумму (в случае возникновения трудностей с оплатой у должника) в таком случае будет проблематично.

Также проблемы могут возникнуть, если не указаны все необходимые реквизиты. В зависимости от вида векселя (простой или переводной) требования могут разниться, но в целом, на документе должны быть следующие реквизиты:

  • наименование (простой, когда платит сам должник, или переводной, когда платит третье лицо);
  • обязательство оплатить сумму (должник «обязуется» расплатиться, по переводному — «требует» от третьей стороны);
  • размер суммы (цифрами и/или прописью). Проценты могут быть либо включены в сумму, либо указаны отдельно;
  • срок платежа (в нашем случае — «по предъявлении», но в течение 1 года с момента выставления);
  • место платежа (по умолчанию — местонахождение плательщика);
  • наименование и адрес получателя платежа (и плательщика). При простом информация о плательщике не указывается, так как им является векселедатель. При переводном — это могут быть разные лица, поэтому наименование и адрес плательщика нужно обязательно указать;
  • место и дату составления;
  • подпись должника (в правом нижнем углу, рукописным путем). Если должник — юрлицо, то подписи ставят директор и главбух, а рядом — печать организации.

Отказ в погашении по предъявлении

Если в день предъявления векселя к оплате кредитор не получит доказательств совершения платежа, ему нужно в следующие два рабочих дня опротестовать у нотариуса. Отказ в акцепте или в платеже должен быть удостоверен актом, составленным в публичном порядке — как протест в неакцепте или в неплатеже. После этого предъявителю выдается акт о протесте, а на документе делается специальная отметка.

Если при наступлении срока оплаты в платеже будет отказано, то кредитор имеет право на иск против должника или индоссантов. За срок своего действия может сменить несколько векселедержателей. Часто он выступает как средство оплаты за товары, работы, услуги. Это осуществляется с помощью передаточной надписи — индоссамента. Лицо, осуществляющее передачу (индоссант) на оборотной стороне документа в строке «Платите приказу» указывает нового владельца бумаги, ниже — свое имя и подпись. И если не указана оговорка «Без оборота на меня», индоссант будет нести солидарную ответственность со всеми предыдущими владельцами перед кредитором.

Дисконтный вексель

Вексель может использоваться не только как средство оплаты, но и как способ получения дохода. С этой целью можно разместить средства на депозите, но он не предоставляет таких возможностей, как вексель. Банковский вексель — это удобный инструмент для размещения свободных средств, сочетающий доходность и возможность использоваться его в расчетах с контрагентами или в качестве предмета залога.

Банковский вексель подразумевает, что должник выступает банк, держателем — юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица. Как правило, банки предлагают процентные и дисконтные. Процентный — ценная бумага, содержащая безусловное обязательство банка выплатить предъявителю сумму и доход по нему на условиях, указанных в документе.

Дисконтный — это ценная бумага, которая приобретается по цене ниже номинальной, а погашается в конце срока по номиналу. То есть выпуск осуществляется с дисконтом (скидкой) от номинала, а разница между ценой продажи и его номиналом и составляет доход держателя.

Рисунок 1. «Схема обращения дисконтного векселя»

Данные: «Справочник финансиста предприятия», Баранникова Н.П.

  • Между банком и клиентом заключается договор на покупку, в котором указывается его номинал, цена продажи, срок погашения и прочие важные условия.
  • Покупатель перечисляет банку плату (цена продажи, отличная от его номинала).
  • Банк после получения средств передает клиенту, который тот может либо оставить у себя, либо использовать в расчетах с контрагентами.
  • Векселедержатель использует как средство платежа (по номинальной, а не по приобретенной стоимости).
  • Вексель может сменить несколько держателей, последний из которых и предъявляет его в банк для погашения.
  • Банк погашает вексель по его номиналу.

Расчет номинала, покупной стоимости и дисконта

Пример 1. (Определение дисконта)

Организация приобрела в банке вексель номиналом 20 тыс. рублей. Срок предъявления — 30 дней. Ставка дисконта — 10% годовых. Следовательно, размер дисконта определяется по формуле:

Дисконт = (Цена * процентная ставка * срок ) / 365 *100

20 тыс. рублей * 10 *30 / 365* 100 = 164,38 рубля

Пример 2. (Определение цены продажи)

Организация приобрела в банке вексель номиналом 20 тыс. рублей. Срок предъявления — 30 дней. Ставка дисконта — 10% годовых. Следовательно, цена продажи векселя определяется по формуле:

Цена продажи = Номинальная стоимость * (1 — (срок * ставка / 365*100))

Пример 3. (Определение номинала)

Организация приобрела в банке вексель по цене 19 835, 62 тыс. рублей. Срок предъявления — 30 дней. Ставка дисконта — 10% годовых. Следовательно, номинал определяется по формуле:

Номинальная стоимость = Цена продажи * (1 + (срок * ставка / 365*100));

Оружие массового погашения

Вексель — удобное средство платежа. Однако далеко не всегда участники рынка, особенно компании малого и среднего бизнеса, пользуются этим финансовым инструментом для взаиморасчетов. Многих отпугивает сложность терминологии вексельного права — процедура предъявления векселя к оплате кажется слишком запутанной. На самом деле разобраться в вексельном законодательстве не так уж и сложно. Сложнее понять, как действовать, если вексель просрочен.
Долговой инструмент Из-за сложности в трактовке терминов положения «О простом и переводном векселе», используемых субъектами вексельных отношений, часто возникают споры, связанные с обращением векселей и предъявлением их к оплате. Нарушение правил вексельного обращения оборачивается существенными убытками и невозможностью своевременной и надлежащей защиты нарушенных прав. Поэтому немного о терминах.
Вексель — это ценная бумага, выданная векселедателем, в соответствии с которой он принимает на себя обязательства произвести платеж (погасить вексель) в определенный срок. Лицо, которое владеет векселем, именуется векселедержателем. Векселедержатель вправе передать или продать вексель любому третьему лицу, совершив при этом специальную передаточную надпись на векселе — индоссамент. В отличие от другого вида долговых ценных бумаг — облигаций, при выдаче векселей не требуется регистрация в федеральном органе исполнительной власти. Это намного упрощает процедуру заимствований через выпуск векселей.
Для защиты прав векселедержателей существуют специальные правовые механизмы, помогающие взысканию обязательств по векселям. Если для обычных долговых обязательств предусмотрен судебный порядок удовлетворения требований кредитора, то для взыскания по векселю достаточно специального акта нотариуса — протеста по векселю. Однако если пропустить сроки предъявления требований по векселям, их преимущества перед обычными долговыми обязательствами теряются. Чаще всего проблемы возникают именно при пропуске вексельных сроков: срока предъявления векселя к платежу, срока опротестования векселя и срока исковой давности.
Предъявление к платежу Вексель, срок платежа по которому наступил, предъявляется к оплате векселедателю (юридическому или физическому лицу, которое выдало эту ценную бумагу).
Срок платежа. Держатель векселя со сроком «по предъявлении» обязан предъявить его к платежу в течение года со дня составления векселя, если срок не сокращен или не указан более продолжительный срок. Срок для предъявления начинает отсчитываться со дня составления векселя. Если в векселе со сроком «по предъявлении» указано, что он не может быть предъявлен к платежу раньше определенной даты, то в этом случае срок для предъявления начинает отсчитываться с указанной даты.
Место платежа. Предъявление векселя к платежу должно состояться в месте платежа, указанном в векселе, а если место платежа не указано, то в месте, обозначенном рядом с наименованием плательщика (акцептанта) переводного векселя, либо в месте составления простого векселя. Вексельные обязательства должников могут быть исполнены только при условии предъявления векселя к платежу в надлежащем месте. Место платежа может определяться указанием на населенный пункт или конкретный адрес. Требование о платеже, предъявленное в месте, отличном от определенного в векселе, не может считаться предъявленным надлежащим образом. Соответственно, протест в неплатеже такого векселя не может считаться надлежащим доказательством отсутствия платежа и не может быть основанием удовлетворения вексельных требований.

Пропуск срока предъявления к платежу Срок для предъявления векселя к платежу является пресекательным и восстановлению не подлежит.
При непредъявлении переводного векселя в указанные сроки держатель утрачивает права, определенные этим векселем, против индоссантов, против векселедателя и против других обязанных лиц за исключением акцептанта. При непредъявлении простого векселя держатель утрачивает права в отношении обязанных по векселю лиц, кроме векселедателя.
Срок предъявления векселя к платежу установлен как раз для осуществления прав, которые определяются вексельным обращением, а не для защиты этих прав.
Негативные последствия пропуска срока для предъявления векселя следующие.
Векселедержатель лишается права предъявлять свои требования другим участникам вексельного обращения, в частности индоссантам. Если основной должник не сможет оплатить вексель (а это случается достаточно часто), векселедержатель будет вынужден иметь дело только с ним — выбора уже нет.
Уменьшается размер требований векселедержателя. В случае пропуска сроков предъявления векселя к платежу векселедержателю удастся взыскать лишь основной долг, то есть вексельную сумму без процентов и пеней, которые предусмотрены законодательством. Причина в том, что кредитор своими действиями (а именно непредъявлением векселя к платежу) способствовал возникновению просрочки.
Гражданский кодекс предусматривает, что по денежному обязательству должник не обязан платить проценты за время просрочки по вине кредитора. Кроме того, просрочка по вине кредитора дает должнику право на возмещение причиненных просрочкой убытков. Данные разъяснения даны в постановлении президиума ВАС РФ от 6 апреля 1999 года #191/99.
Опротестование Отказ векселедателя осуществить платеж по векселю должен быть удостоверен актом — протестом по поводу неакцепта (то есть неполучения предварительного согласия платить) или неплатежа. Протестом может быть удостоверен отказ акцептанта датировать акцепт, отказ векселедателя поставить датированную отметку на простом векселе, отказ от выдачи экземпляра, посланного для акцепта, отказ от возврата подлинника векселя и ряд других значимых обстоятельств.
Опротестование векселя со сроком «по предъявлении» должно быть совершено в сроки, установленные для предъявления переводных векселей к акцепту, то есть в течение года.
Совершение протестов векселей осуществляется в нотариальном порядке как государственными, так и частными нотариусами. Прежде чем принять вексель к протесту, нотариус обязан проверить правильность и соблюдение формы его составления. Опротестование неакцепта производится нотариусом по месту нахождения плательщика, в случае неплатежа — по месту нахождения плательщика или по месту платежа.
В день принятия векселя к протесту нотариус, не производя опротестования, передает его плательщику с надписью по установленной форме на самом векселе о получении причитающихся сумм. При получении любого отказа или неявки плательщика по вызову нотариуса составляется акт по установленной форме о «протесте в неакцепте» или «протесте в неплатеже», делаются соответствующая запись в реестре и отметка об этом на векселе.
Если место нахождения плательщика неизвестно, протест совершается без предъявления требования с отметкой об этом в акте о протесте и реестре для регистрации нотариальных действий. Опротестованный вексель выдается векселедержателю или уполномоченному им лицу.
Пропуск срока опротестования Право на иск в отношении векселедателя простого векселя не зависит от факта совершения протеста и своевременности его совершения. Протест является лишь необходимым условием сохранения за векселедержателем права на иск против обязанных по векселю лиц за исключением главных должников. Данные разъяснения даны в постановлении президиума ВАС РФ от 24 февраля 1998 года #1278/96.
Негативные последствия несовершения протеста векселя таковы.
При пропуске срока для совершения протеста векселедержатель теряет свои права против индоссантов и других обязанных лиц за исключением векселедателя и его авалиста.
Согласно ст. 122 Гражданского процессуального кодекса РФ, в случае если требование основано на протесте векселя, может быть выдан судебный приказ. Это весьма существенное обстоятельство, так как процедура выдачи и исполнения судебного приказа является более простым и быстрым процессом, чем исковое производство.
Также заявление о выдаче судебного приказа оплачивается государственной пошлиной в размере 50% ставки, исчисленной исходя из оспариваемой суммы при обращении в суд с иском в порядке искового производства.
Срок давности предъявления к платежу Исковые требования, определенные переводным векселем против акцептанта, погашаются по истечении трех лет со дня срока платежа. То есть погашается само право требовать платеж по векселю. Данные разъяснения дал президиум ВАС РФ в информационном письме от 25 июля 1997 года #18 «Обзор практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте».
Необходимо учитывать, что этот срок применяется как в отношении иска векселедержателя, так и в отношении предъявленных к акцептанту переводного векселя требований векселедателя, индоссантов, лиц, давших за них аваль (вексельное поручительство банка), и иных лиц, к которым права по векселю перешли вследствие исполнения ими вексельного обязательства. Обязанности векселедателя по простому векселю такие же, как и у акцептанта по переводному векселю. С учетом этого исковые требования против векселедателя, определенные простым векселем, погашаются также по истечении трех лет со дня срока платежа.
В указанных случаях начало отсчета трехгодичного срока на предъявление исковых требований к акцептанту переводного векселя либо к векселедателю простого векселя определяется днем срока платежа в соответствии с условиями векселя.
Истечение предусмотренных пресекательных сроков прекращает материальное право требовать платежа от обязанных по векселю лиц. Эти сроки применяются судом независимо от заявлений сторон и не могут быть изменены по соглашению сторон, они не подлежат приостановлению или восстановлению.
Пропуск срока давности предъявления к платежу В правовой литературе существует точка зрения, что если по какой-то причине был пропущен срок предъявления векселя к платежу, срок совершения протеста векселя и срок исковой давности, то вексель не утрачивает силы долговой расписки, которая позволяет векселедержателю получить деньги по этому векселю. Обязательство по уплате денежных средств никуда не пропадает, вексель же приобретает статус договора займа, и к нему должны быть применены соответствующие положения Гражданского кодекса РФ. Это значит, что по такому векселю также может быть проведено взыскание долга, для чего векселедержателю следует обратиться в суд.

В случае если вексель просрочен, возможны следующие действия: продать просроченный вексель; обратиться к должнику с претензией, предложив ему уплатить номинальную сумму; в случае отказа должника или пропуска указанного в претензии срока — обратиться в суд с иском о взыскании суммы долгового документа.
МАРИНА ФИРСОВА, старший юрист консалтинговой группы «Тензор»

Срок оплаты векселя – предъявление векселя к оплате

Судебный акт: Решение Арбитражного суда Томской области по делу №А67-11412/2018

Выводы суда:

1. Положение о переводном и простом векселе устанавливает, что к срокам платежа по простому векселю применяются правила, установленные для переводного векселя. Т.е. простой и переводной вексель со сроком оплаты по предъявлении оплачивается при его предъявлении, при этом вексель должен быть предъявлен к платежу в течение года с даты его составления.

2. Если срок предъявления переводного векселя к платежу истек, то следствием этого будет утрата векселедержателем своих прав против обязанных лиц — индоссантов, векселедателя и прочих, кроме акцептанта. Следствием непредъявления в срок к платежу простого векселя будет утрата законным векселедержателем своих прав относительно обязанных лиц, кроме векселедателя. Как устанавливает ст. 78 Положения о переводном и простом векселе, векселедатель по простому векселю обязан так же, как и акцептант по переводному векселю. Указанные лица являются главными (прямыми) вексельными должниками.

3. Требования к прямым вексельным должникам могут быть предъявлены в установленные сроки платежа, а также в течение всего срока вексельной давности, который составляет три года с даты срока платежа. По истечении указанного срока вексельной давности исковые требования к акцептанту по переводному векселю и к векселедателю по простому векселю погашаются.

4. Таким образом, непредъявление простого векселя со сроком платежа по предъявлении к оплате в установленный годичный срок с даты составления простого векселя, не лишает векселедержателя возможности предъявить требования, вытекающие из векселя, в исковом порядке в пределах трехгодичного срока с даты срока платежа. Данные требования будут основаны на подлинном векселе, находящемся у истца.

5. Позиция ответчика, что проценты, предусмотренные векселями, не подлежат начислению, ошибочна. Даже при пропуске срока предъявления векселя к платежу проценты подлежат начислению с даты составления векселя, прекращение начисления процентов происходит в дату предъявления векселя к платежу. Такие проценты не могут быть уменьшены по статье 333 ГК РФ, поскольку по своей природе не являются неустойкой.

1) Итак, если пропущен срок предъявления векселя к платежу, вексель утрачивает свой правовой статус и становится письменным удостоверением денежного обязательства по уплате долга. Судебная защита по такому обязательству действует в течение трехгодичного срока. Если и он истек, право векселедержателя требовать платеж от обязанных лиц прекращается. Стороны не могут изменить данный срок по своему соглашению, он не приостанавливается и не восстанавливается.

2) Требования к прямым вексельным должникам не зависят от того, был или нет совершен протест (ст. 53 Положения), по истечении сроков для совершения протеста векселедержатель утратит права к второстепенным должникам.

3) Исковые требования векселедержателя к индоссантам и векселедателю погашаются истечением одного года со дня протеста, совершенного в установленный срок, или со дня срока платежа в случае оговорки об обороте без издержек. Исковые требования индоссантов друг к другу и к векселедателю погашаются истечением шести месяцев со дня, в который индоссант оплатил вексель, или со дня предъявления к нему иска.

4) Перерыв давности, как устанавливает Положение о переводном и простом векселе, имеет силу в отношении лица, против которого совершено прерывающее давность действие. Это значит, что признание должником своего долга не повлечет перерыва срока давности требования платежа по вексельному долгу, несмотря на положения статьи 203 ГК РФ. В данном случае будут действовать специальные нормы вексельного законодательства. Перерыв срока повлекут лишь действия векселедержателя по подаче иска в отношении обязанного по векселю лица.

5) Согласимся и с выводами суда в отношении процентов, начисленных на сумму вексельного долга. По этому поводу высшие судебные инстанции высказывались следующим образом (см. совместное постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ № 33/14 от 04.12.2000 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей»): непредъявление векселя к платежу в установленный срок влечет признание факта просрочки кредитора (статья 406 ГК РФ).

Последствием признания кредитора просрочившим является право должника взыскать убытки, вызванные просрочкой, также должник не обязан платить проценты за время просрочки кредитора. Временем просрочки в данном случае будет период с даты наступления срока платежа по векселю. Значит, с этой даты проценты начисляться не будут. Несмотря на то, что мотивировка суда иная, период, за который взысканы проценты, определен верно.

У нас также есть аудиоподкасты. Это выпуски по 2-5 минут. Посвящены одному спору, конфликту или новости. Их можно слушать прямо на нашем сайте, на сайте подкаст-площадки или скачать себе на компьютер, смартфон и пр. Выпуск 1 (о субсидиарной ответственности); Выпуск 2 (оспаривание договора по мотиву злоупотребления правом); Выпуск 3 (расторжение договора по инициативе продавца, что учесть?). Еще пара десятков по .

Вы не поверите, но для любителей коротких и полезных видео, у нас появились видеоподкасты. Например, видеоподкаст на тему «Номинальный директор как инструмент для скрытого владения бизнеса» можно посмотреть по .

Обратим внимание, что юридическая фирма «Ветров и партнеры» в 2018 году отмечена отраслевым рейтингом юридических компаний Право.ру-300 в номинации «Арбитражное судопроизводство». Это позволило нам войти в ТОП-50 региональных компаний по всей России в данной номинации.

В случае, если Ваш судебный спор или иной спор, договорная работа или любая другая форма деятельности касается вопросов, рассмотренных в данном или ином нашем материале, рекомендуем проверить и убедиться, что Ваша правовая позиция соответствует последним изменениям практики и законодательству.

Мы будем рады оказать Вам юридическую помощь по поводу минимизации юридических рисков и имеющимся возможностям. Мы постараемся найти решение, подходящее именно для Вас.

Звоните по телефону +7 (383) 310-38-76 или пишите на адрес info@vitvet.com.

Галина Короткевич, партнер. Люблю кофе, всякие вкусняшки, банкротные дела и корпоративное право. Пишу статьи, ищу интересную информацию и предлагаю способы ее практического использования. Верю, что благодаря качественной юридической аналитике клиенты приходят к юридической фирме, а не наоборот. Согласны? Тогда давайте дружить на Facebook.

p.s. 10 наиболее интересных материалов за последнее время:

1) Обналичивание денег через ИП – когда схема незаконна?

2) Условия концессионного соглашения – толкование договора сторонами

3) Дробление бизнеса и налоговая – доначисление НДС

4) Вернуть излишне уплаченную сумму налога — сроки

5) Требование по векселю – включение в реестр кредиторов

6) Последствия ликвидации общества – оспаривание сделок компании

7) Госпошлина за рассмотрение в арбитражном суде – особенности расчета

8) Контролируемое банкротство – включение в реестр требований

9) Признаки объектов недвижимости – мнение налогового органа

10) Схема ухода от налогов – реализация товаров через ИП на ЕНВД

Последствия пропуска вексельных сроков

Вексель как ценная бумага является в настоящее время одним из наиболее распространенных объектов гражданских правоотношений. Одновременно с этим практика показывает сложность и неоднозначность вексельного законодательства, что в итоге приводит к многочисленным спорам, в том числе и в судебных инстанциях. Весьма богата и многообразна по вексельной проблематике и практика Высшего арбитражного суда РФ.

Одним из таких спорных и неоднозначных вопросов является проблема пропуска вексельных сроков.

Как свидетельствует практика, у многих организаций очень часто возникает вопрос о том, можно ли взыскать денежные средства по простому векселю, если были пропущены сроки для предъявления этого векселя к платежу либо для совершения протеста. Ввиду нечеткости законодательства и противоречивой судебной практики хозяйствующие субъекты не всегда правильно ориентируются в указанной ситуации, что в итоге приводит к возникновению у них немалых убытков и невозможности своевременной и надлежащей защиты своих нарушенных прав. Попробуем дать четкий и ясный анализ возникшей проблемы.

Согласно ст. 815 Гражданского кодекса РФ и Разделу I Положения о переводном и простом векселе, утвержденного Постановлением ЦИК и СНК СССР No. 104/1341 от 7 августа 1937 г. (далее . Положение о переводном и простом векселе) вексель представляет собой срочное долговое обязательство, поэтому в конечном итоге перед векселедержателем возникает проблема своевременного и надлежащего предъявления векселя к оплате, а в случае отказа плательщика от его оплаты . своевременного совершения протеста. Однако именно на этой стадии вексельных правоотношений и возникает больше всего споров и проблем, так как весьма часто последним векселедержателем не соблюдаются сроки, установленные в законодательстве. Между тем, именно векселедержатель имеет главный интерес в соблюдении сроков предъявления векселя к платежу и протесту, поскольку от этого зависит сама возможность осуществления его права требования по векселю.

Рассмотрим вначале ситуацию, связанную с пропуском срока для предъявления векселя к платежу.

Согласно статье 34 Положения о переводном и простом векселе переводный (или простой) вексель со сроком «по предъявлении» должен быть предъявлен к платежу в течение года со дня его составления. Держатель же переводного (или простого) векселя сроком на определенный день или во столько-то времени от составления или от предъявления должен предъявить переводный (простой) вексель к платежу либо в день, когда он должен быть оплачен, либо в один из двух следующих рабочих дней. Весьма часто векселедатели при указании срока платежа устанавливают, что вексель не может быть предъявлен к платежу ранее определенного срока (например, «по предъявлении, но не ранее.»). В подобной ситуации срок для предъявления векселя к платежу будет уже исчисляется именно с указанной даты. Следует также учесть, что согласно ст. 77 Положения о переводном и простом векселе к простому векселю применяются, поскольку они не являются несовместимыми с природой этого документа, правила, относящиеся к переводному векселю, в том числе касающиеся срока платежа по векселю (ст. ст. 33 — 37 Положения). Соответственно возникает вопрос о правовых последствиях пропуска срока для предъявления векселя к платежу.

При этом ввиду отсутствия четких формулировок, часто приходиться сталкиваться с ситуацией, когда организация-векселедержатель пропустив срок для предъявления векселя к платежу полагает, что она потеряла право предъявлять какие-либо требования к плательщику по векселю, а последний соответственно стал просто пустой бумажкой. Обычно при этом ссылаются на нормы Положения о переводном и простом векселе.

Действительно, согласно ст. 53 Положения о переводном и простом векселе по истечении сроков, установленных для предъявления векселя сроком «по предъявлении», векселедержатель теряет свои права против индоссантов, векселедателя и других обязанных лиц, за исключением акцептанта. Таким образом, срок для предъявления векселя к платежу является пресекательным и не подлежит восстановлению. Формально ознакомившись с этой нормой, можно сделать вывод, что пропуск срока для предъявления простого векселя к платежу лишает векселедержателя возможности требовать денежных средств по простому векселю, ведь в ст. 53 Положения как раз говорится о том, что векселедержатель теряет свои права в отношении индоссантов и векселедателя, а акцептант существует лишь в векселе переводном. К сожалению, и суды нередко отказывают в исках по этому основанию (ниже будет приведен конкретный пример). Однако подобное утверждение неверно и не учитывает иные нормы Положения о переводном и простом векселе. Дело в том, что согласно ст. 78 Положения векселедатель по простому векселю обязан так же, как и акцептант по переводному векселю. Это означает, что в простом векселе в любом случае обязанным лицом продолжает оставаться векселедатель как главный должник. Соответственно в случае непредъявления в установленное время простого векселя сроком «по предъявлении» (или с иным сроком) векселедержатель утрачивает свои права в отношении всех обязанных лиц, кроме векселедателя. Права в отношении последнего сохраняются у векселедержателя в течение всего срока давности, установленного ст. 70 Положения переводном и простом векселе, то есть в течение трех лет со дня наступления срока платежа. Причем этот срок установлен именно для осуществления прав, вытекающих из векселя, а не для защиты этих прав, следовательно, это пресекательный срок, а не срок исковой давности. Поэтому истечение трех лет со дня срока платежа погашает само право требовать платеж по векселю (см., например, п.п. 25, 26 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 25 июля 1997 г. N 18 «Обзор практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте»).

Рассмотрим для наглядности конкретный пример.

Допустим, что сегодня 01 сентября 2001г. и у векселедержателя имеется вексель, составленный 05 мая 1999г., со сроком платежа «по предъявлении». Соответственно срок платежа наступает 06 мая 2000 г., поскольку при его исчислении не учитывается день, от которого этот срок начинает течь (в нашем случае не учитывается 05 мая 1999г. — ст. 73 Положения).

Возникает вопрос . может ли векселедержатель в настоящее время требовать оплаты по векселю.

Сразу заметим, в анализируемом нами случае упущены как сроки для предъявления векселя к платежу, так и сроки для совершения протеста (согласно ст. 44 Положения протест векселя со сроком «по предъявлении» должен быть совершен в сроки, установленные для предъявления переводного векселя к акцепту, то есть в течение одного года).

Между тем, как уже указывалось выше, согласно ст. 78 Положения векселедатель по простому векселю обязан так же, как и акцептант по переводному векселю, при этом права в отношении последнего сохраняются у векселедержателя в течение срока давности, установленного ст. 70 Положения переводном и простом векселе, то есть в течение трех лет со дня наступления срока платежа. Таким образом, если срок платежа наступил 06 мая 2000 года, то давностный срок истекает 07 мая 2003 г. Соответственно до этого момента векселедержатель простого векселя вправе требовать исполнения обязательства по векселю.

Указанное подтверждается и судебной практикой.

Так, в Постановлении Президиума ВАС РФ от 6 апреля 1999 г. N 191/99 было указано на ошибочность выводов судов первой и апелляционной инстанции по исчислению сроков давности, поскольку согласно ст.ст. 53,78 Положения о переводном и простом векселе векселедержатель простого векселя сохраняет право требования к векселедателю в течение установленного ст. 70 Положения срока давности, как в случае пропуска срока на предъявление векселя, установленного ст. 34 Положения, так и в случае несовершения протеста.

Тем не менее, векселедержателям необходимо соблюдать сроки для предъявления векселя к платежу, так как несоблюдение таких сроков влечет для них ряд неблагоприятных последствий.

Так, пропуск срока для предъявления векселя к платежу лишает векселедержателя права предъявлять свои требования к другим участникам вексельного правоотношения и, в частности, к индоссантам, которые являются «вторичными» должниками. Поэтому, если плательщик как главный должник оказывается неспособным оплатить вексель (а это случается сплошь и рядом), то векселедержатель уже не имеет другого выбора и вынужден иметь дело только с ним.

Кроме того, уменьшается объем требований векселедержателя по векселю. Так, при пропуске сроков векселедержатель, скорее всего, сможет взыскать только основной долг, то есть вексельную сумму без процентов и пени, предусмотренных ст. 48 Положения о переводном и простом векселе. Это объясняется тем, что кредитор сам способствовал возникновению просрочки, а согласно ст. 406 Гражданского кодекса РФ по денежному обязательству должник не обязан платить проценты (и тем более неустойку) за время просрочки кредитора. Более того, просрочка кредитора дает должнику право на возмещение причиненных просрочкой убытков, если кредитор не докажет, что просрочка произошла по обстоятельствам, за которые ни он сам, ни те лица, на которых в силу закона или иных нормативных актов либо поручения кредитора было возложено принятие исполнения, не отвечают.

На указанное было обращено внимание в Постановлении Президиума ВАС РФ от 6 апреля 1999 г. N 191/99, где Президиум отметил, что при удовлетворении иска не учтен факт предъявления векселя к платежу за пределами срока, установленного Положением. Однако данное обстоятельство является существенным для определения периода начисления процентов по векселю и должно быть учтено при новом рассмотрении спора.

С проблемой пропуска срока на предъявление векселя к платежу тесно связана и проблема пропуска срока на протест векселя (более того, зачастую эти два срока неоправданно смешиваются).

Согласно ст. 44 Положения протест векселя со сроком «по предъявлении» должен быть совершен в сроки, установленные для предъявления переводных векселей к акцепту, то есть в течение одного года. Протест же в неплатеже векселя сроком на определенный день или во столько-то времени от составления или предъявления должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который простой вексель подлежит оплате.

Зачастую эти сроки также пропускаются. Возникает вопрос о правовых последствиях такого упущения. В принципе вопрос здесь решается также как и с ситуацией, когда пропущен срок для предъявления простого векселя к платежу. Соответственно право на иск в отношении векселедателя простого векселя не зависит от того, был ли совершен протест и своевременно ли он был совершен (ст. ст. 53, 77, 78 Положения).

В частности, в Постановлении Президиума ВАС РФ от 24 февраля 1998 г. N 1278/96 отмечается, что протест является необходимым условием сохранения за векселедержателем права на иск против обязанных по векселю лиц, за исключением главных должников. По простому векселю это векселедатель и его авалист. Таким образом, непротестованный вексель сохраняет свою силу по отношению к векселедателю простого векселя и его авалисту, которые являются ответственными в течение трехлетнего срока давности.

В этом же Постановлении Президиум ВАС РФ сделал также еще один очень важный вывод: главными должниками считаются не только сами векселедатели, но и их авалисты. Таким образом, в случае неосуществления протеста векселя векселедержатель вправе требовать оплаты по векселю не только от самого плательщика по векселю, но и также от его авалиста, что, несомненно, повышает шансы держателя векселя на получение денежных средств.

В то же время следует учитывать, что несовершение протеста векселя также влечет ряд неблагоприятных последствий для векселедержателя. Так, в частности, при пропуске срока для совершения протеста в неакцепте или неплатеже векселедержатель теряет свои права против индоссантов и других обязанных лиц, за исключением векселедателя и его авалиста (ст. 53 Положения о переводном и простом векселе).

Кроме того, согласно ст. 125-2 Гражданского процессуального кодекса РСФСР в случае, если требование кредитора основано на протесте векселя в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта, совершенном нотариусом, то в этом случае может быть выдан судебный приказ. Указанное является весьма важным обстоятельством, поскольку, как известно, процедура выдачи и исполнения судебного приказа является гораздо более простым и быстрым процессом, чем обычное исковое производство. Кроме того, заявление о выдаче судебного приказа оплачивается государственной пошлиной в размере 50 процентов ставки, исчисленной исходя из оспариваемой суммы при обращении в суд с иском в порядке искового производства.

Способы назначения сроков платежа по векселю

Согласно Положению Женевской конвенции 1930 года «О Единообразном Законе о переводном и простом векселе» с приложениями «О разрешении некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях» и «О гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей»; Гражданскому кодексу Российской Федерации; Федеральному закону от 11 марта 1997 года №48-ФЗ «О переводном и простом векселе» срок платежа по векселю (как переводному, так и простому) может быть назначен:

  • — по предъявлении;
  • — во столько-то времени от предъявления;
  • — во столько-то времени от составления;
  • — на определенный день.

Обозначение срока платежа должно производиться в строгом (дословном) соответствии с Положением. Срок платежа «по предъявлении» должен обозначаться именно этим словосочетанием. При назначении сроков платежа «от предъявления» или «от составления», должны быть указаны временные промежутки (в днях, месяцах, годах) и способ определения даты, от которой нужно вести их исчисление, причем способ определения даты может быть либо таким, как указано в Положении, либо в словосочетании должно фигурировать слово «дата»: «от даты предъявления», «от даты составления». Срок платежа на определенный день должен быть обозначен календарной датой, определяемой по гражданскому календарю места выдачи векселя. 📌 Реклама Отключить

Установлен исчерпывающий перечень способов обозначения сроков платежа, однако переводные векселя не могут содержать иного обозначения срока платежа, а также последовательных сроков. Такие документы могут быть признаны ничтожными в силу дефекта их формы.

Несмотря на определенность и унифицированность Положения, следует констатировать, что вексель не может содержать альтернативного срока платежа.

На практике наиболее распространены следующие ошибочные способы назначения платежа по векселю (вернее, по документам, претендующим на статус векселей):

в такой-то период времени (например, «платите с 12 по 24 ноября 2002 года»);

в такой-то период времени от какой-либо даты (например, «платите в течение недели с момента предъявления»);

во столько-то времени от совершения определенного действия или наступления события (например, «через три дня после подписания договора»).

📌 Реклама Отключить

Однако не противозаконно назначение срока платежа фразой «по предъявлении, но не ранее, чем в определенный день (или по прошествии определенного срока)».

Пролонгация векселяСрок платежа по векселю может быть пролонгирован по договоренности между его участниками (держателями и плательщиком). Способы пролонгации специально не предусмотрены вексельным законодательством, они выработаны практикой.

Применяется пролонгация простая, прямая и косвенная.

Простая пролонгация предполагает, что по договоренности между держателем и плательщиком срок для предъявления векселя к оплате будет пролонгирован без каких-либо изменений срока платежа, указанного по векселю. В связи с этим первоначальный характер вексельного обязательства не меняется, сроки же для совершения протеста и исковой давности исчисляются не от отсроченной даты, а от даты платежа, указанной в векселе.

📌 Реклама Отключить

Прямая пролонгация означает внесение в вексель новой даты платежа взамен прежней. Поскольку такая пролонгация изменяет текст векселя, применяются положения вексельных законов в отношении порядка внесения в вексель изменений и вытекающие из этого последствия для лиц, подписавших вексель до внесения в него изменений и после этого. В частности, при прямой пролонгации лица, поставившие свои подписи на векселе до изменения срока платежа, будут нести ответственность в соответствии с новым текстом, поскольку они подтвердили свое согласие путем вторичного подписания векселя (реакцепта).

Косвенная пролонгация совершается путем выставления нового векселя с более поздним сроком платежа. При этом держатель также должен получить на новом векселе подписи всех лиц, подписавших первоначальный вексель, если он желает сохранить их ответственность по данному векселю.

📌 Реклама Отключить

Досрочное погашение векселейСама постановка вопроса о досрочном погашении векселей (вероятно, имеется в виду платеж до наступления срока по векселям) – юридический абсурд.

«Векселедержатель не может быть принужден принять платеж по переводному (и простому) векселю до наступления срока. Плательщик, который платит до наступления срока, делает это на свой страх и риск» — так гласит статья 40 Положения о векселях, авторам которого и в голову не могло прийти, что могут найтись векселедержатели, требующие «досрочного погашения» векселей. В их понимании векселедержатели, нуждающиеся в деньгах до наступления срока платежа, всегда могли учесть их в банках. В России об этом приходится только мечтать из-за отсутствия по-настоящему надежных векселедателей. Поэтому-то последние и предлагают «автоучет» векселей – покупку собственных векселей до срока платежа.

📌 Реклама Отключить

С юридической точки зрения учет собственных векселей — это не что иное, как основание для прекращения вексельного обязательства (статья 413 ГК РФ) в силу совпадения его должника и кредитора в одном лице.

Пример.

Предприятие АА, выдавшее предприятию ББ вексель на 1 миллион рублей, принимает его к досрочному погашению, предлагая за него 900 тысяч рублей. ББ получает деньги по векселю и индоссирует вексель в пользу АА.

Что получается?

Предприятие АА, став кредитором самого себя, может, условно говоря, потребовать с самого себя 1 миллион рублей. Понятно, что осуществление этого требования бессмысленно, а потому предприятие АА успешно прощает этот долг (статья 415 ГК РФ).

Статья 415. Прощение долга

Обязательство прекращается освобождением кредитором должника от лежащих на нем обязанностей, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора…

📌 Реклама Отключить

Вот здесь-то и возникает основание для применения статьи 413 ГК РФ – совпадение должника и кредитора в одном лице.

Статья 413. Прекращение обязательства совпадением должника и кредитора в одном лице

Обязательство прекращается совпадением должника и кредитора в одном лице…

Таким образом, предприятие АА слагает с себя бремя ответственности по векселю, а, кроме того, оставляет себе удержанные с предприятия ББ 100 тысяч рублей.

При нормальном учете (досрочной покупке чужих векселей) лицо, производящее учет (дисконтант) векселей, становится кредитором по векселю, а удерживаемая им плата (учетный процент) служит вознаграждением за риск неполучения платежа по векселю в срок.

При досрочном погашении» дисконтант не приобретает право требования по векселю, а слагает с себя ответственность по нему, удерживая плату.

📌 Реклама Отключить

Следовательно, никакого досрочного платежа при учете собственного векселя не происходит.