Тесты налогообложение с ответами

Тест по бухгалтерскому учету, по теме «Упрощенная система налогообложения». Тестирование подходит для студентов различных специальностей. Правильные ответы выделены символом «+».

Упрощенная система налогообложения применяется:

+: добровольно;

-: принудительно;

-: по решению представительных органов субъектов федерации;

Уплату каких налогов заменяет применение упрощенной системы налогообложения для организаций?

-: Налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций.

-: Налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, налога на игорный бизнес.

+: Налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, НДС.

-: НДС, страховые взносы.

Уплату каких налогов заменяет применение упрощенной системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей

-: НДФЛ, налога на имущество физических лиц.

-: НДФЛ, налога на имущество физических лиц, земельного налога.

+: НДФЛ, налога на имущество физических лиц, НДС

-: НДС,ЕСН.

Налогоплательщики упрощенной системы налогообложения освобождены от уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование?

-: Да.

+: Нет.

Для перехода на упрощенную систему налогообложения имеются ли ограничения

+: Да.

-: Нет.

Когда налогоплательщики упрощенной системы налогообложения имеют право перейти на другой режим налогообложения

-: с начала налогового периода, в котором утрачено право на применение УСНО;

-: В любой момент времени в течение отчетного периода;

-: добровольно с начала нового налогового периода;

+: с начала налогового периода, в котором утрачено право на применение УСНО или добровольно с начала нового налогового периода;

Что является объектом налогообложения на упрощенной системе налогообложения?

-: Доходы

-: Доходы минус Расходы

-: Базовая доходность

+: Доходы или Доходы минус Расходы;

Кем устанавливается объект налогообложения на упрощенной системе налогообложения?

-: НК РФ

+: выбирается налогоплательщиком самостоятельно

-: местными органами власти

На какой срок устанавливается объект налогообложения на упрощенной системе налогообложения?

+: на год

-: на месяц

-: на квартал

Как определяются доходы на упрощенной системе налогообложения?

+: кассовым методом

-: методом начисления

-: кассовым методом или методом начисления

Как определяется дата получения доходов на упрощенной системе налогообложения?

+: по мере поступления денежных средств на расчетный счет и ли в кассу организации

-: по мере начисления доходов организации

Кто имеет право уплатить минимальный налог на упрощенной системе налогообложения

+: организации, применяющие УСНО с объектом налогообложения «Доходы минус Расходы»

-: организации, применяющие УСНО с объектом налогообложения «Доходы»

В каком случае уплачивается минимальный налог на упрощенной системе налогообложения

+: если исчисленный налог менее 1% от величины полученных организацией доходов

-: если исчисленный налог менее 10% от величины полученных организацией доходов

-: если организация не осуществляла в налоговом периоде хозяйственную деятельность

Чему равна сумма минимального налога на упрощенной системе налогообложения?

+: 1% от величины доходов, полученных за налоговый период;

-: 10% от величины доходов, полученных за налоговый период;

-: 24% от разницы между доходами и расходами организации за налоговый период;

Каков порядок переноса убытков на будущее при упрощенной системе налогообложения?

+: Убыток равномерно переносится на 10 следующих налоговых периодов.

-: Сумма убытка уменьшает налоговую базу не более 30%, а остальная часть переносится на следующие 9 лет.

-: Сумма убытка уменьшает налоговую базу не более 30%, а остальная часть переносится на следующие 10 лет.

Убыток, полученный при упрощенной системе налогообложения может учитываться при других режимах налогообложения?

-: Да.

+: Нет.

Какой период считается отчетным при упрощенной системе налогообложения?

+: Календарный год.

-: Первый квартал, полугодие, девять месяцев.

-: Второй квартал, полугодие, девять месяцев.

Какие объекты налогообложения предусмотрены НК при упрощенной системе налогообложения?

-: Доход.

-: Вмененный доход.

+: Доходы, доходы минус расходы

Какие налоговые ставки используются на упрощенной системе налогообложения?

-: 6%

-: 15%

-: 24%

+: 6% и 15%

На упрощенной системе налогообложения, в отношении доходов какая ставка используется:

+: 6%

-: 15%.

В какие сроки представляют организации налоговые декларации по итогам налогового периода при упрощенной системе налогообложения?

-: 31 января.

+: 31 марта.

-: 30 апреля

В какие сроки представляют индивидуальные предприниматели налоговые декларации по итогам налогового периода при упрощенной системе налогообложения?

-: 31января.

-: 31 марта.

+: 30 апреля

Субъекты малого предпринимательства, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются:

-: От ведения бухгалтерского учета основных средств

-: От ведения бухгалтерского учета нематериальных активов

-: Не освобождаются

-: От ведения бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов

+: От ведения бухгалтерского учета за исключением

бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов

Если малое предприятие применяет упрощенный режим налогообложения, то налог на прибыль начисляется:

+: Дебет 99 Кредит 68;

-: Дебет 68 Кредит 99;

-: налог на прибыль не начисляется;

Если малое предприятие применяет упрощенный режим налогообложения, то одновременно вправе применять:

+: ЕНВД;

-: Общий режим налогообложения;

— Верны оба утверждения;

Если малое предприятие применяет упрощенный режим налогообложения, то:

+: бухгалтерская отчетность не представляется;

-: бухгалтерская отчетность представляется;

-: представляется только бухгалтерский баланс;

Начислен единый налог при применении упрощенной системы налогообложения:

+: Дебет 99 Кредит 68;

-: Дебет 84 Кредит 68;

-: Дебет 68 Кредит 99;

-: Дебет 68 Кредит 84.

Субъекты малого предпринимательства, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, не освобождаются:

+: От ведения бухгалтерского учета основных средств

+: От ведения бухгалтерского учета нематериальных активов

-: От ведения бухгалтерского учета финансовых вложений

-: От ведения бухгалтерского учета расчетов с покупателями и заказчиками

Что является объектом налогообложения системы налогообложения в виде единого налога при УСНО?

+: Доходы или доходы за минусом расходов.

-: Вмененный доход.

-: Базовая доходность

Ставка минимального налога при УСНО?

Субъектами налоговой политики в зависимости от государственного устройства выступают федерация, субъекты федерации (земли, республики, входящие в федерацию, области и др.) и муниципалитеты (города, районы и др.). В Российской Федерации субъектами налоговой политики являются федерация, республики, края, области, автономные области, города федерального значения – Москва и Санкт-Петербург, а также муниципальные образования – городские округа, муниципальные районы и поселения. Каждый субъект налоговой политики обладает налоговым суверенитетом в пределах полномочий, установленных налоговым законодательством. Как правило, субъекты федерации и муниципалитеты имеют право вводить и отменять налоги в пределах перечня региональных и местных налогов, установленного федеральным налоговым законодательством. Вместе с тем им предоставляются широкие полномочия по установлению налоговых ставок, льгот и других преференций, а также налоговой базы. Проводя налоговую политику, ее субъекты могут воздействовать на экономические интересы налогоплательщиков, создавать такие условия их хозяйствования, которые наиболее выгодны как для самих налогоплательщиков, так и для экономики региона в целом.

Результативность налоговой политики в значительной мере зависит от того, какие принципы государство закладывает в ее основу.

Основные принципы построения налоговой системы представлены на рис. 4.3.

Рис. 4.3. Принципы построения налоговой системы

Нередко к принципам налоговой политики относят также соотношение федеральных, региональных и местных налогов. В целом указанные факторы обусловливают основные направления налоговой политики, ее социальный характер и структурные элементы.

Используя указанные принципы, государство в условиях стабильно развивающейся экономики стимулирует расширение объемов производства товаров, работ и услуг, инвестиционную активность, качественный рост экономики. Благодаря комплексному применению принципов построения налоговой системы осуществляется реальное структурное и социальное реформирование экономики. В период кризиса налоговая политика через использование указанных принципов способствует решению задач, направленных на выход экономики из кризисного состояния.

Методы осуществления налоговой политики зависят от тех целей, которых стремится достичь государство, проводя налоговую политику. В современной мировой практике наиболее широкое распространение получили такие методы, как изменение налоговой нагрузки на налогоплательщика, замена одних способов или форм налогообложения другими, изменение сферы распространения тех или иных налогов или же всей системы налогообложения, введение или отмена налоговых льгот и преференций, введение дифференцированной системы налоговых ставок.

Цели налоговой политики не являются чем-то застывшим и неподвижным. Они формируются под воздействием целого ряда факторов, важнейшими из которых являются экономическая и социальная ситуации в стране, расстановка социально-политических сил в обществе. Цели налоговой политики в значительной мере обусловлены также социально-экономическим строением общества, стратегическими задачами развития экономики страны, международными финансовыми обязательствами государства. Поэтому при выработке налоговой политики государство преследует следующие цели (рис. 4.4).

Рис. 4.4. Цели налоговой политики

Экономические цели – повышение уровня развития экономики, оживление деловой активности, стимулирование хозяйственной деятельности, ликвидация диспропорций.

Фискальные цели – обеспечение потребностей всех уровней власти в финансовых ресурсах, достаточных для проведения экономической и социальной политики, а также выполнения соответствующими органами власти и управления возложенных на них функций.

Социальные цели – обеспечение государственной политики регулирования доходов, перераспределение национального дохода в интересах определенных социальных групп, сглаживание неравенства.

Международные цели – выполнение международных финансовых обязательств государства, укрепление экономических связей с другими государствами.

Практическое проведение налоговой политики осуществляется через налоговый механизм. Именно он признан в настоящее время во всех странах основным регулятором экономики. Налоговый механизм представляет собой совокупность организационных, правовых норм и методов управления налоговой системой. Формой реализации и регулирования налогового механизма является налоговое законодательство, которое определяет совокупность налоговых инструментов.

В документе содержатся тесты с ответами по предмету налоги и налогообложение. Скачать тесты с ответами можно на сайте, с помощью прямой ссылки.

Тест по налогам и налогообложению

Задание №1
Вопрос:
Налоги это:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) обязательные платежи, устанавливаемые государством и взимаемые в определенных размерах и в установленные сроки
2) платежи, установленные местными органами

3) обязательные платежи, устанавливаемые финансовыми органами
4) это платежи за услуги
5) .платежи населения

Задание №2
Вопрос:
Сущность фискальной функции налогов состоит в:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) содержании потребления отдельных видов товаров
2) . преференциях и налоговых кредитах
3) аккумулировании средств в бюджетной системе
4) повышении эффективности налоговой дисциплины
5) обеспечении социальной справедливости

Задание №3
Вопрос:
Налоговая ставка – это:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
2) единица измерения объекта налога, установленная для счета
3) доход, из которого уплачивается налог
4) сумма налога, уплачиваемая субъектом с одного объекта
5) отсрочка уплаты налогов

Задание №4
Вопрос:
налогоплательщик – это:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) физическое или юридическое лицо, на которое законом возложена обязанность уплачивать налог
2) физическое лицо, на которое падает фактическое налоговое бремя
3) величина налоговых исчислений
4) единица измерения объекта налога
5) все физические лица

Задание №5
Вопрос:
Налоговая система – это:
A.
B.
C.
D.
E.

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) нормы и нормативные акты по отношению к финансам
2) виды налогов, сборов и пошлин, правовые нормы
3) ставки, единица измерения, субъекты и объекты налогов
4) все платежи в бюджет
5) финансовые показатели

Задание №6
Вопрос:
Объектом земельного налога является:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) здания и сооружения
2) земельные участки, предоставленные налогоплательщиком
3) земли особо охраняемых территорий
4) земли запаса
5) земли лесного и водного фондов

Задание №7
Вопрос:
Плательщиками земельного налога являются:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) все юридические и физические лица
2) физические и юридические лица, имеющие земельные участки ( в постоянном или временном
пользовании)
3) определенные лица населенных пунктов
4) лица, которые пользуются землей сельско-хозяйственного назначения
5) лица, имеющие дело с землей

Задание №8
Вопрос:
Ранее существовавший налог как налог с оборота налог, налог с продажи сейчас носит название:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) подоходный налог
2) НДС
3) земельный налог
4) налог на прибыль
5) налог на имущество

Задание №9
Вопрос:
В РК существующая ставка НДС составляет:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 20%
2) 12%
3) 25%
4) 30%
5) 15%

Задание №10
Вопрос:
Объектом обложения НДС является:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) доход или имущество
2) добавленная стоимость
3) выручка после реализации
4) оборот товаров
5) оборот услуг

Задание №11
Вопрос:
Налоги на товары, включаемые в цену и оплачиваемые покупателем, называются:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) НДС
2) подоходный налог
3) акцизы
4) таможенные пошлины
5) гербовый сбор

Задание №12
Вопрос:
Что не входит в состав подакцизных товаров из ниже перечисленных?

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) все виды спирта
2) табачные изделия
3) мех и меховые изделия
4) шампанское
5) бензин

Задание №13
Вопрос:
Декларация по налогу на имущество юридическими лицами представляется не позднее:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 1 января
2) 31 марта года, следующего за отчетным
3) 1 июля
4) 1 октября
5) 1 марта

Задание №14
Вопрос:
Объектом налога на имущество является:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) жилые помещения, дачные строения, гаражи, сооружения, помещения физических лиц, не
используемые в целях предпринимательской деятельности
2) транспортные средства
3) доход или прибыль от какой-либо деятельности
4) земельные участки
5) импортируемые товары

Задание №15
Вопрос:
Налоговой базой по объектам налогообложения юридических лиц и индивидуальных предпринимателей является

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) среднегодовая балансовая стоимость объектов налогообложения, определяемая по данным бухгалтерского учета.
2) цена приобретённого имущества
3) размер дохода, необходимые льготы, вычеты
4) рыночная стоимость
5) все вышеперечисленное

Задание №16
Вопрос:
Какие из перечисленных ниже объектов не облагается налогом на имущество:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) здания и сооружения производственного назначения
2) здания и сооружения непроизводственного назначения
3) транспортные средства
4) квартиры, гаражи
5) дачные строения

Задание №17
Вопрос:
В государственный бюджет акциз попадает через:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) покупателя
2) продавца
3) поставщиков
4) импортеров
5) экспортеров

Задание №18
Вопрос:
Акцизами облагаются товары:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) особого назначения
2) произведенные на территории РК и импортируемые на территории РК товары
3) элитные товары
4) быстро портящийся товар
5) все произведенные товары

Задание №19
Вопрос:
Плательщиками акцизов является:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) все юридичсекие и физические лица
2) юридичсекие и физические лица, производящие подакцизные товары, а также импортирующие подакцизные товары
3) таможенные органы
4) потребители
5) производители и потребители

Задание №20
Вопрос:
Ставки акцизов утверждаются:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Министерством финансов
2) Правительством РК
3) Мин. гос. доходов
4) местными органами
5) таможенными органами

Задание №21
Вопрос:
Ранее существовавший налог как налог с оборота налог, налог с продажи сейчас носит название:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) подоходный налог
2) НДС
3) земельный налог
4) налог на прибыль
5) налог на имущество

Задание №22
Вопрос:
В РК существующая ставка НДС составляет:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 20%
2) 12%
3) 25%
4) 30%
5) 15%

Задание №23
Вопрос:
Налоги на товары, включаемые в цену и оплачиваемые покупателем, называются:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) НДС
2) подоходный налог
3) акцизы
4) таможенные пошлины
5) гербовый сбор

Задание №24
Вопрос:
Что не входит в состав подакцизных товаров из ниже перечисленных?

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) все виды спирта
2) табачные изделия

3) мех и меховые изделия
4) шампанское
5) бензин

Задание №25
Вопрос:
Декларация по налогу на имущество юридическими лицами представляется не позднее:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 1 января
2) 31 марта года, следующего за отчетным.
3) 1 июля
4) 1 октября
5) 1 марта

Задание №26
Вопрос:
Плательщиками индивидуального подоходного налога является:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) все физические лица независимо, имеют ли они доход от какой-либо деятельности
2) физические лица, имеющие объекты налогообложения
3) индивиды, достигшие 18 лет
4) юридические лица

5) верного варианта нет

Задание №27
Вопрос:
Ставки индивидуального подоходного налога между

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) от 5% до 45%
2) от 5% до 40%
3) от 5% до 30%
4) от 5% до 35%
5) от 5% до 50%

Задание №28
Вопрос:
Ставка социального налога (в этом году):

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 11%
2) 21%
3) 10%
4) 15%
5) 5%

Задание №29
Вопрос:
Объектом обложения социального налога является:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) стипендия, пенсии, пособии
2) заработная плата и другие выплаты работникам
3) доход или прибыль предприятия
4) выручка от реализации
5) активы предприятий

Задание №30
Вопрос:
В государственный бюджет акциз попадает через:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) покупателя
2) продавца
3) поставщиков
4) импортеров
5) экспортеров

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 10%
2) 0,1%
3) 1%
4) 16%
5) 0,01%

Задание №32
Вопрос:
Сумма налога на транспортные средства ,полученного в качестве пая:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 1782
2) 891
3) 1000
4) 140000
5) 0,0

Задание №33
Вопрос:
Объектом обложения налогом на транс¬портные средства являются…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Нематериальные активы

2) Физические лица
3) Основные средства
4) Транспортные средства
5) Доход налогоплательщика

Задание №34
Вопрос:
Герои Советского Союза , имеющие звание «Халык каһарманы”, освобож-даются от уплаты налога на транспортные средства в количестве…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Двух транспортных средств

2) Не освобождаются
3) Трех транспортных средств
4) Одного транспортного средства
5) Всех транспортных средств

Задание №35
Вопрос:
Доходы инвалидов третьей группы не об¬лагаются в пределах…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 240-кратного МРП за налоговый год
2) 480-кратного МРП за налоговый год
3) 50-кратного МРП за налоговый год
4)
Освобождены
5) 100-кратного МРП за налоговый год

Задание №36
Вопрос:
Плательщиками социального налога являются…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Юридические лица

2) Индивидуальные предприниматели
3) Частные нотариусы

4) Адвокаты

5) Все ответы верны

Задание №37
Вопрос:
Под СГД понимается доход юридическо¬го лица…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Полученный в течение календарного года
2) Полученный в течение налогового года
3) Полученный из различных источников в течение календарного года

4) Полученный от предпринимательской деятельности
5) Все ответы правильные

Задание №38
Вопрос:
Указать оборот, освобожденный от уплаты НДС:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Прием депозитов
2) Товаров покупателю
3) Экспорт товаров
4)

Импорт товаров
5) Услуги по реализации лотерейных билетов

Задание №39
Вопрос:
Организации, содержащиеся только за счет государственного бюджета по налогу на транспор¬тные средства…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) не освобождаются от уплаты
2) освобождаются от уплаты

3) освобождаются по 1-у транспортному средству

4) освобождаются по 2-м транспортным средствам

5) освобождаются по 3-м транспортным средствам

Задание №40
Вопрос:
Экспорт товаров облагается по ставке…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 12%
2) 0%
3) 15%
4) 30%
5) 10% и 12%

Задание №41
Вопрос:
Сумма налога СНР на основе упрощен¬ной декларации распределяется равными долями на…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Индивидуальный (корпоративный) подоходный и социальный налоги

2) НДС и социальный налог
3) Социальный налог и акцизы

4) Земельный и имущественный налог

5) Социальный налог

Задание №42
Вопрос:
НДС к уплате по декларации определя¬ется как разница между…

Выберите несколько из 5 вариантов ответа:
1) НДС по реализации и НДС по приобретенным това¬рам
2) НДС по реализации и НДС по приобретенным това¬рам в пределах разрешенного зачета
3) Суммой НДС по реализации и НДС по произведен¬ным товарам
4)
Стоимостью товаров и стоимостью сырья
5)
Начисленной суммой НДС и уплаченной в бюджет

Задание №43
Вопрос:
Основанием для проведения налоговой проверки является:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) счет-фактура
2) предписание
3) акт проверки
4) декларация
5) журнал-ордер

Задание №44
Вопрос:
Физическое лицо имеет в собственности карьерный автосамосвал грузоподъемностью 43 тонны. Будет ли данный автосамосвал объектом обложения налога на транспортное средство ?

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) да
2) нет
3) в первый месяц
4) 50%
5) нет правильного ответв

Задание №45
Вопрос:
Религиозное объединение имеет в собственности земельный участок площадью 0,35 га.; сумма земельного налога составляет:
A )300 тенге
B) 2285,25 тенге
C) 3000 тенге
D)15555 тенге
Е )00,0тенге

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 300тенге
2) 1982тенге
3) 30000тенге
4) 15555тенге
5) 0тенге

Задание №46
Вопрос:
Объектом обложения по транспортному налогу являются…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Легковые, грузовые автомобили, автобусы, специализированные медицинские транспортные средства
2) Легковые, грузовые автомобили, автобусы, карьерные автосамосвалы грузоподъемностью более 40 тонн
3) Легковые, грузовые автомобили, автобусы, мотоциклы
4) Транспортные и основные средства
5) Земля, транспорт, имущество

Задание №47
Вопрос:
Обязательные пенсионные взносы в на¬копительные пенсионные фонды составляют в размере…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 10%
2) 20%
3) 5%
4) 15%
5) 1,5%

Задание №48
Вопрос:
Налог на транспортные средства физические лица уплачивают в срок..

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) До 31 марта
2) До 31 апреля
3) До 31 декабря
4) До 20 февраля; мая; августа; ноября
5) до 1августа

Задание №49
Вопрос:
Налоговым периодом по социальному налогу является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) квартал
2) месяц
3) год
4) декада
5) полугодие

Задание №50
Вопрос:
Для частных нотариусов объектом обло¬жения социальным налогом является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) % по дивидендам
2) численность работников
3) дивиденды
4) доход
5) алименты на детей

Задание №51
Вопрос:
Отчетным периодом по НДС является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) месяц
2) квартал
3) полугодие
4) ежедневно
5) год

Задание №52
Вопрос:
Счёт -фактура-это документ для начисления налога

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) ИПН
2) КПН
3) НДС
4) социальный налог
5) все ответы верны

Задание №53
Вопрос:
Баллы бонитета земли устанавливаются:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) на основе налогового законодательства
2) на основе почвенных материалов землеустроительных органов и на основе экспертной оценки
3) на основе решения местных органов
4) на основе законодательства Правительства
5) по решению владельцев земельных участков

Задание №54
Вопрос:
Налог на имущество является:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) общегосударственным налогом
2) прямым
3) специальным
4) косвенным
5) личным

Задание №55
Вопрос:
Величина налога на имущество

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) зависит от стоимости имущества
2) зависит от объекта обложения
3) зависит от ставок налога
4) зависит от качества имущества
5) другой фактор (укажите)

Задание №56
Вопрос:
Какие из перечисленных ниже объектов не облагается налогом на имуществ

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) дачные строения
2) квартиры, гаражи
3) транспортные средства
4) . здания и сооружения непроизводственного назначения
5) . здания и сооружения производственного назначения

Задание №57
Вопрос:
Плательщиками корпоративного подоходного налога является:
A)
B).
C)
D)
E)

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) все физические лица независимо, имеют ли они доход от какой-либо деятельности
2) физические лица, имеющие объекты налогообложения
3) индивиды, достигшие 18 лет
4) юридические лица -резиденты,нерезиденты
5) верного варианта нет

Задание №58
Вопрос:
Порядок исчисления корпоративного налога:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) самостоятельно налогоплательщиками
2) путём применения ставки к (СГД-уменьшение СГД-Убытки
3) с применением зачёта по КПН
4) 1+2+3
5) по решению местных органов

Задание №59
Вопрос:
Объектом обложения корпоративного подоходного налога является:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) стипендия, пенсии, пособии
2) заработная плата и другие выплаты работникам
3) доход или прибыль предприятия
4) выручка от реализации
5) налогоблагаемый доход

Задание №60
Вопрос:
Налоговый период корпоративного подоходного налога:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) месяц
2) квартал
3) полугодие
4) год
5) нет правильного ответа

Задание №61
Вопрос:
Налоговая база корпоративного подоходного налога:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) МРП
2) Доход
3) СГД
4)
Доходы работника

5) СГД-корректировка СГД -вычеты

Задание №62
Вопрос:
Ставки корпоративного подоходного налога между:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) от 5% до 45%
2) от 10% до 20%
3) от 5% до 30%
4) 10 % и 20%
5) от 5% до 50%

Задание №63
Вопрос:
Для частных нотариусов объектом обло¬жения социальным налогом является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) % по дивидендам
2) Численность работников
3) Дивиденды

4) Доход
5) Алименты на детей

Задание №64
Вопрос:
Начисление социального налога произ¬водится…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Ежеквартально
2) 1 раз в полугодие
3) 1 раз в год
4) ежемесячно
5) подекадно

Задание №65
Вопрос:
Поправочный коэффициент – 7 тенге -применяется…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) К легковым автомобилям
2) к грузовым автомобилям
3) К автобусам
4) К катерам
5) К мотоциклам

Задание №66
Вопрос:
Налог на транспортные средства исчис¬ляется по ставкам, установленным…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) В минимальных заработных платах
2) В МРП
3) В коэффициентах
4) В процентах
5) В адвалорных ставках

Задание №67
Вопрос:
Алименты на детей и иждивенцев…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Не облагаются ИПН
2) Облагаются ИПН
3) Не облагаются в пределах одного МРП
4) Не облагаются в пределах установленной суммы
5) Нет правильного ответа

Задание №68
Вопрос:
Объектом обложения по социальному налогу является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Доход юридического лица
2) Доход работников предприятия
3) Алименты на детей
4) Ранее обложенные дивиденды
5) Расходы работодателя, выплачиваемые работником в виде доходов, определяемые Налоговым кодексом

Задание №69
Вопрос:
Декларация по социальному налогу дол-жна быть предоставлена по сроку…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) До 31 марта года, следующего за отчетным
2) До 15 числа месяца, следующего за отчетным квар-талом
3) До 20 числа месяца, следующего за отчетным квар-талом
4) До 10 апреля

5) До 10 числа месяца, следующего за отчетным квар-талом

Задание №70
Вопрос:
Под СГД понимается доход юридическо¬го лица…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Полученный в течение календарного года
2) Полученный в течение налогового года
3) Полученный из различных источников в течение календарного года
4) Полученный от предпринимательской деятельности
5) Все ответы правильные

Задание №71
Вопрос:
Определите доход, подлежащий налогообложению ИПН…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Государственная пенсия
2) Доходы от операций с ценными бумагами
3) Дополнительная оплата труда в виде премий
4) Государственные стипендии
5) Алименты, полученные на детей

Задание №72
Вопрос:
Плательщиками социального налога являются…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Юридические лица
2) Индивидуальные предприниматели
3) Частные нотариусы
4) Адвокаты
5) Все ответы верны

Задание №73
Вопрос:
Налоговым периодом по КПН является

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Календарный месяц
2) Квартал
3) Декада
4) Календарный год
5) Неделя

Задание №74
Вопрос:
Наиболее распространенной ставкой для исчисления КПН с юридических лиц является ставка…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 20%
2) 30%
3) 10%
4) 15%
5) 25%

Задание №75
Вопрос:
Ставки НДС установлены в размерах:
12.0%

4. 5.

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) .20% и 10%
2) 20%, 10%,
3) 10% и 0%
4) 15% и0%
5) 12% и0%

Задание №76
Вопрос:
Объектом обложения НДС является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Сумма НДС по реализованным товарам
2) Облагаемый оборот или импорт
3) Облагаемый оборот и облагаемый импорт
4) Сумма НДС по приоритетным товарам
5) Выручка от реализации

Задание №77
Вопрос:
Экспорт товаров (за искл. экспорта цвет¬ных и черных металлов) облагается по ставке…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 16%
2) 0%
3) 15%
4) 30%
5) 10% и 16%

Задание №78
Вопрос:
Виды бонусов

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Коммерческого обнаружения
2) Подписной
3) Фиксированный
4) Коммерческого обнаружения и подписной
5) Фиксированный и подписной

Задание №79
Вопрос:
Минимальная ставка бонуса коммерческого обнаружения:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 0,1%
2) 10%
3) 0,01%
4) 1,2%
5) 20%

Задание №80
Вопрос:
. Налоговой базой для исчисления роял¬ти является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Объем добытых полезных ископаемых
2) Цена товара
3) Стоимость полезных ископаемых
4) Ставка ЛИБОР
5) Товарный продукт

Задание №81
Вопрос:
. Плательщики СНР на основе патента уплачивают…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Социальный налог и КПН
2) Акциз

3) Социальный налог и ИПН
4) ИПН
5) НДС и акциз

Задание №82
Вопрос:
Объектом обложения по СНР на основе патента является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Сумма фактического дохода
2) Разница между доходами и вычетами
3) Имущество предприятия
4) Заявленный доход
5) МРП

Задание №83
Вопрос:
Сумма налога СНР на основе упрощенной декларации распределяется равными долями на…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Индивидуальный (корпоративный) подоходный и социальный налоги
2) НДС и социальный налог
3) Социальный налог и акцизы
4) Земельный и имущественный налог
5) Социальный налог

Задание №84
Вопрос:
Отчетным периодом по СНР на основе упрощенной декларации является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Год
2) Месяц
3) Квартал
4) полугодие
5) неделя

Задание №85
Вопрос:
Налоговым периодом по единому земельному налогу является…
.

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Календарный год
2) Календарный месяц
3) Декада
4) Неделя
5) Квартал

Задание №86
Вопрос:
Базой исчисления единого земельного налога является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 1га
2) Оценочная стоимость земельного участка
3) Остаточная стоимость основных средств
4) Доход
5) 1 кв.м

Задание №87
Вопрос:
Расчет ИПН у источника выплаты про¬изводит…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Налогоплательщик самостоятельно
2) Налоговый инспектор
3) Работодатель
4) Аудитор
5) Другое лицо

Задание №88
Вопрос:
. Укажите доходы, не подлежащие обложению ИПН…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Заработная плата
2) Адресная социальная помощь, алименты на детей
3) Доходы от операций с негосударственными ценными бумагами

4) Премии
5) Доплаты к заработной плате

Задание №89
Вопрос:
Первоначальная стоимость имущества ни начало налогового периода минус сумма амортизации – это…

I.

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Ликвидационная стоимость
2) Рыночная стоимость
3) Текущая стоимость
4) Остаточная стоимость
5) Среднегодовая стоимость

Задание №90
Вопрос:
Некоммерческие организации, выполняющие работы в области библиотечного обслужива¬нии, исчисляют налог на имущество по ставке…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 1 0%

2) 0,1%
3) 1%
4) 0.01%
5) 16%

Задание №91
Вопрос:
Налоговой базой по налогу на имущество является…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) среднегодовая стоимость объектов
2) первоначальная стоимость объектов
3) Ликвидационная стоимость объектов
4) балансовая стоимость объектов
5) остаточная стоимость объектов

Задание №92
Вопрос:
Земельные участки, предоставленные налогоплательщикам в собственность, постоянное пользование или первичное безвозмездное временное пользование различного назначения, являются…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Субъектом налога
2) Объектом обложения
3) Ставкой налога
4) Верны ответы 1 и 3
5) Налоговым окладом

Задание №93
Вопрос:
Среднегодовая остаточная стоимость объектов обложения определяется как…

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) Первоначальная стоимость минус износ
2) Стоимость имущества на начало года плюс сто-имость имущества на конец года разделить на
3) Одна тринадцатая суммы, полученной при сложе-нии остаточных стоимостей объектов обложения на 1 число каждого текущего налогового периода
4) Остаточная стоимость
5) Ликвидационная стоимость

Задание №94
Вопрос:
Специальный налоговый режим на основе патента применяют индивидуальные предприниматели при наличии следующих условий:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) не использующие труд работников
2) осуществляющие деятельность в форме личного предпринимательства
3) доход которых за налоговый период не превышает 200-кратного минимального размера заработной платы
4) 1+2+3
5) нет правильного ответа

Задание №95
Вопрос:
Исчисление стоимости патента производится путем применения ставки к объекту налогообложения в размере

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 2 %
2) 0,1%
3) 1%
4) 0,5%
5) 0,01%

Задание №96
Вопрос:
Уплата сумм индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, социальных отчислений, перечисление обязательных пенсионных взносов производятся:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) не позднее 25-го числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.
2) не позднее 10-г числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.
3) не позднее 05-го числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.
4) не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.
5) не позднее месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.

Задание №97
Вопрос:
Плательщики единого земельного налога исчисляют суммы социального налога

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) по ставке 20 процентов от месячного расчетного показателя за каждого работника, а также за главу и совершеннолетних членов крестьянского или фермерского хозяйства
2) по ставке 10 % от месячного расчетного показателя за каждого работника, а также за главу и совершеннолетних членов крестьянского или фермерского хозяйства
3) по ставке 2 % от месячного расчетного показателя за каждого работника, а также за главу и совершеннолетних членов крестьянского или фермерского хозяйства
4) по ставке 5 % от месячного расчетного показателя за каждого работника, а также за главу и совершеннолетних членов крестьянского или фермерского хозяйства
5) по ставке 20 процентов от месячного расчетного показателя за каждого работника

Задание №98
Вопрос:
Юридические лица – производители сельскохозяйственной продукции налоги в общеустановленном порядке, но

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) уменьшенном на 30 %
2) уменьшенном на 70 %
3) уменьшенном на 10 %
4) уменьшенном на 20 %
5) уменьшенном на 50 %

Задание №99
Вопрос:
социальные отчисления в Государственный фонд социального страхования составляет

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) 0,5%
2) 1%
3) 5%
4) 10%
5) 11%

Задание №100
Вопрос:
Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяют для индивидуальных предпринимателей, соответствующие следующим условиям:

Выберите один из 5 вариантов ответа:
1) предельная среднесписочная численность работников за налоговый период составляет пятьдесят человек,
2) предельная среднесписочная численность работников за налоговый период составляет двадцать пять человек, включая самого индивидуального предпринимателя;
3) предельный доход за налоговый период составляет 10 000,0 тысяч тенге;
4) предельный доход за налоговый период составляет 50 000,0 тысяч тенге;
5) 2+3

Автор публикации

не в сети 3 часа

Администратор ресурса

1 В Древней Руси государственная пошлина с торговли. Взималась при провозе товаров через городские заставы.

2 Денежный штраф в пользу князя за убийство свободного человека в Древней Руси.

3 Налог при Ярославе Мудром за совершение преступлений.

4 Как называется денежный налог с населения в средневековой Руси.

5 Назовите вид поселений в феодальной России в 12-16 вв., жители которых освобождались от налогов и повинностей.

6 Назовите основной налог на Руси после поражения в войне с монгольскими ханами. Налог с головы (мужской и скота). Этот налог русские князья должны были собирать сами, передавать великому князю, который отправлял все собранное в Орду. Отменен в 1480 при Иване III.

7 Как назывались в Русском государстве с 15 и до начала 18 вв. — денежные и натуральные государственные повинности крестьян и посадских людей.

8 Чрезвычайный налог в России, введённый правительством царя Михаила Фёдоровича для восстановления хозяйства, разрушенного иностранной интервенцией начала 17 в.

9 Название единицы измерения налога до конца 17 в.

10. Какой бунт был в 1648г.?

11 Как назывался налог в России, который взимался в 16-18 вв. «с дыма», т. е. с крестьянского дома, хозяйства.

12 В России в области налогообложения особо отметился Петр I (1672 — 1725). Будучи реформатором во всем, он, конечно, не обошел вниманием и налоги. Царь учредил особую должность, обязанностью которых было «сидеть и чинить государю прибыли», то есть изобретать все новые и новые налоги. Как называлась эта должность?

13 В период правления русского царя Петра I взимались самые нелепые налоги: на бани, на дубовые гробы и на нее. На что?

14 Назовите натуральная подать, которой облагались нерусские народы, занимавшиеся охотничьим промыслом в 15-18 вв. в Поволжье, в 17 — начале 20 вв. в Сибири.

15 В XVII веке один русский финансист посоветовал отменить все налоги, кроме налога на соль, так как невозможно есть что-либо без соли. Российская царица (1762-1796) сделала наоборот. Она уменьшила налог на соль. В результате, в эти годы стало использоваться больше соли, особенно в рыбной промышленности. Как звали императрицу.

16 Как назывался в феодальной России даровой принудительный труд зависимого крестьянина, работающего собственным инвентарем в хозяйстве феодала.

17 Назовите ежегодный сбор денег и продуктов с крепостных крестьян помещиками. Продуктовый оброк отменен 19 февраля 1861, денежный — сохранялся до 1883.

18 — Торговля этим товаром всегда была прибыльной в России. В XIX веке налог на этот товар формировал 80-120 процентов от его стоимости. Благодаря этому 3,5 млн. рублей поступило в государственную казну. Как назывался этот налог.

19 Название установленного обязательного платёжа, взимаемого с граждан и юридических лиц.

20 Как называется орган, осуществляющий контроль за соблюдением налогового законодательства .

21.В СССР ввели этот налог, чтобы помочь многодетным матерям. Назовите этот налог.

22. В Швеции налог на них зависит от их роста, а в Норвегии — от длины. О ком идет речь?

23. А в Византии налог на него зависел от размера здания. На что?

24. В какой республике платят налог «на мир»?

25.В этой стране горнолыжники платят «гипсовый» налог.

26.В каком городе с 1993 года существует налог на тень?

27.Как назывался ярлык, который ставили на каждой колоде карт: «Пошлина уплачена. Продавать можно»?

28.Как звали Римского императора, который в 70-х годах нашей эры ввёл налог на общественные уборные?

29. Название единицы измерения налога до конца 17 в.

30. Название налога, который в Китае платили сборщики чая?

31. Впервые налог на это был введен в Англии при короле Генрихе VII. Но чаще всего его связывают с именем Петра 1. О чем идет речь?

32.Имя русского императора, который сказал своему народу: «Или плати, или не мойся».

33.»Мне в сладкой участи оспаривать налоги» (великий русский писатель).

34. Автор известного афоризма «Деньги не пахнут».

35.В жизнь несомненны две вещи: смерть и налоги (общественный и политический деятель США XVIII века)

36.»Наши налоговые проекты — это тот самый материал, из которого сделаны сны» (американский экономист, лауреат Нобелевской премии по экономике 1991 г.)

37.Налоги, по словам этого английского экономиста 16 в., являются ценой, которой покупается общественный мир.

38.Этот классик политической экономии 18 в., сказал: «Самым лучшим налогом является наименьший налог».

39. Автор «Трактата о налогах и сборах» (17 в.)

40.»Налогообложение-это искусство ощипывать гуся так, чтобы получить максимум перьев с минимум писка» (министр финансов Франции 17 в. при Людовике XIV)

41.. Какая велика русская императрица считала, что налоги для государства то же, что паруса для корабля. Они служат тому, чтобы скорее ввести его в гавань, а не тому, чтобы завалить его своим бременем или держать всегда в открытом море и чтоб, наконец, потопить его.

42.. Российский государственный деятель, министр финансов России (1892—1903), укрепивший бюджет страны за счет использования акцизного налога.

43..Знаменитый древний философ, который однажды сказал «всё то, над чем мы стонем и ужасаемся, есть лишь налог на жизнь…»

44.. «Хороших налогов не бывает» (премьер – министр Великобритании середины 20 в.).

45.. «Ничто не требует столько мудрости и ума, как определение той части, которую у подданных забирают, и той, которую оставляют им» (французский просветитель и философ 18 века)

46. В период правления Английского короля Генриха II (1154 — 1189) существовал этот налог.

47.Итальянский экономист 20 в., который сказал, что налоги не должны мешать развитию производства.

48. Министр финансов России (19 в.), автор высказывания «В установление новых налогов нужна очень большая осторожность».

49.Величина налога на единицу обложения.

50.Косвенный налог на товары и услуги, включаемый в цену товаров или тариф за услуги.

51.Постановление государственной власти, призванное регулировать порядок установления и применения налогов в стране

ОТВЕТЫ к викторине: «Налоги на Руси (от Ярослава Мудрого до современности)

Ответы: 1. МЫТ 2. ВИРА 3. ПРОДАЖА 4. ПОДАТЬ 5. СЛОБОДА

6. ВЫХОД 7.ТЯГЛО 8. ПЯТИНА 9. СОХА 10. СОЛЯНОЙ

11. ПОДЫМЩИНА 12. ПРИБЫЛЬЩИК 13.БОРОДА 14. ЯСАК

15. ЕКАТЕРИНА 16. БАРЩИНА 17. ОБРОК 18. ЧАЙ 19. НАЛОГ

20. ИНСПЕКЦИЯ 21. БЕЗДЕТНОСТЬ 22. СОБАКА 23. ВОЗДУХ

24. ГВИНЕЯ 25. АВСТРИЯ 26. ВЕНЕЦИЯ 27. БАНДЕРОЛЬ

28. ВЕСПАСИАН 29. СОХА 30. ЧАЕВЫЕ 31. БОРОДА 32. ПЁТР1

33. ПУШКИН 34. ВЕСПАСИАН 35. ФРАНКЛИН 36. КОУЗ 37. ГОББ

38. РИКАРДО 39. ПЕТТИ 40. КОЛЬБЕР 41. ЕКАТЕРИНА 2 42. ВИТ

Тесты с ответами по курсу «Налоги и налогообложение» для подготовки к экзамену.
Тесты взяты из учебника Жидковой Е.Ю. Налоги и налогообложение (2009).
Возникновение и развитие налогообложения
Эволюция теории налогообложения
Принципы налогообложения и их современные интерпретации
Элементы налога и способы взимания налогов
Классификация налогов
Функции налогов и их взаимосвязь
Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя
Сущность, цели, задачи налоговой политики
Налоговый механизм и его элементы
Основы законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации
Состав, структура, функции, права и обязанности налоговых органов
Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
Налоговое обязательство и его исполнение
Изменение сроков уплаты налогов (сборов)
Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов)
Зачет и возврат излишне, взысканных ц излишне уплаченных сумм налога (сбора)
Налоговый контроль: формы и методы проведения
Камеральная налоговая проверка: цели и методы проведения
Выездная налоговая проверка: цели, методы проведения, обжалование результатов
Налоговые нарушения и ответственность за их совершение
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
Налог на прибыль организаций
Налог на доходы физических лиц
Единый социальный налог
Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов ‘
Налог на добычу полезных ископаемых
Водный налог
Государственная пошлина
Транспортный налог
Налог на игорный бизнес
Налог на имущество организаций
Земельный налог
Налог на имущество физических лиц
Упрощенная система налогообложения
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции