Учредитель

Автор статьи Юрий Станиславович Бурашников Время на чтение: 5 минут АА

«Один в поле не воин» — эта народная мудрость полностью применима и для бизнес среды. Там где сил одного человека будет недостаточно, несколько людей могут спокойно достигать поставленных целей.

Потому большинство юридических лиц представляют собой различного масштаба и внутренней архитектуры объединения лиц физических, или попросту — граждан.

С позиции законодательства, такой вот гражданин-участник юридического лица и есть Учредитель (fondateur, promoter, grunder).

Определение понятия «Учредители» юридического лица

Статус Учредителей различных форм организации юр. лиц имеет свою специфику. Наиболее характерные моменты рассмотрим на примере Общества с ограниченной ответственностью (сокращённо — ООО).

Для России такая организационно-правовая форма коммерческих организаций привычна — она распространена из-за удобства и простоты. Это объединение нескольких субъектов с целью использовать совместно свои ресурсы и возможности, прилагая объединённые усилия в направлении получения коммерческой выгоды.

Учредителем может выступить как физическое, так и юридическое лицо, в том числе — и нерезиденты (здесь есть ограничения по долям участия и видам деятельности ООО, например — средства массовой информации).

Законодательство РФ чёткого определения «учредитель» не даёт, однако описывает его права и обязанности. Понятие применимо только во время учреждения ООО, потом чаще используется тождественный термин «участник».

Факт признания лица Учредителем ООО имеет немалое практическое значение.
По законодательству ряда стран он несёт не только имущественную, но даже уголовную ответственность за результаты деятельности фирмы.

Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:

Основные и дополнительные права

Федеральный закон №14 «О гос. регистрации юр. лиц и индивидуальных предпринимателей» к неотъемлемым (основным) правам Участника (Учредителя) юридического лица относит:

  • распределение полученной в процессе деятельности фирмы прибыли;
  • получение всесторонней и достоверной информации обо всех направлениях деятельности компании;
  • доступ к её документации, в т. ч. бухгалтерской и налоговой отчётностям;
  • принятие управленческих решений касательно работы предприятия;
  • продажа принадлежащей доли соучредителям или третьему лицу (Устав может это запрещать);
  • выйти из состава учредителей через отчуждение своей доли Обществу;
  • получить причитающуюся часть имущества юр. лица (в случае его ликвидации).

Учредителю могут расширить права, зафиксировав их в Уставе или в Учредительном договоре Общества.

  1. Расширение прав может проводиться единогласным Решением Общего собрания Учредителей.
  2. Ограничение дополнительных прав — не менее чем две трети голосов и только если ограничиваемый в правах Участник тоже голосует «за».

Особо внимательно стоит изучать полномочия Органов управления (особенно — собственникам небольшой доли уставного фонда). Например, право заключать сделки на крупные суммы с согласия Учредителей, владеющих суммарно более 60% УФ, может поставить собственника 20% УФ перед фактом получения компанией (в лице директора, с согласия остальных Учредителей) кабального банковского кредита, угрожающего бизнесу банкротством.

Какие обязанности есть у Учредителя

Где есть права — там есть и обязанности, и у Учредителя они таковы:

  • своевременно внести определённую долю в Уставный фонд;
  • не распространять информацию о хозяйственной деятельности Общества (как коммерческой, так и общего характера), сохраняя конфиденциальность.

Расширить этот перечень можно Решением Общего собрания учредителей — но исключительно при письменном согласии Участника, на которого эти обязанности предлагается возложить.

В законодательстве РФ нет ясного определения понятию «учредитель».

А какова его ответственность

Участники не отвечают полностью по всем обязательствам Общества с ограниченной ответственностью. Риск связанных с деятельностью общества убытков они несут в размере принадлежащих каждому из них долей.

На практике это означает, что даже при самой сокрушительной финансовой неудаче, Учредитель Общества рискует лишь своим первоначально вложенным имуществом.

Привлечь Участника к выплате долгов компании всё же возможно — через механизмы субсидиарной ответственности.

Субсидиарная ответственность основывается на том, что деятельность юр. лица контролируется и управляется, так или иначе, лицом физическим. Соответственно, если можно доказать решающее влияние конкретного человека на решения, приведшие к банкротству, тот должен понести финансовую ответственность за последствия.

Норма действует с 2009 года (изменения в закон «О несостоятельности (банкротстве)») и расширяет возможности кредиторов. Взыскание долг может осуществляться за счёт личного имущества учредителей, директоров, главных бухгалтеров и т.д.

Впрочем, на практике сложно преодолимым камнем преткновения для применения субсидиарной ответственности оказывается доказательство существенности влияния конкретного физического лица, бенефициара, на принятие ошибочных управленческих решений, то есть — определяющей роли в бизнес-неудаче юридического лица.

В процессе прохождения отечественных границ с каким-либо товаром, понадобится доскональное знание документов для таможни. Например, пакет для растаможки машины. Решив приобрести иномарку, ознакомьтесь с правилами и пошлинами на ввоз авто в РФ.
Предпочитаете немецкие автомобили, мы вас понимаем. Посмотрите примерные суммы, которые может выдать калькулятор растаможки авто из Германии . Уточнить стоимость бюргерских марок вы можете в сети Интернет.

Смена Учредителя

Когда создаётся предприятие, невозможно наперёд спрогнозировать все возможные ситуации и учесть все варианты развития событий:

  1. Кто-то из Учредителей может решить выйти из бизнеса, продав долю в нём соучредителю Компании или третьему лицу. Оформляется через нотариально заверенный договор купли-продажи.
  2. Потребуется привлечение дополнительного капитала через добавление нового Учредителя/Участника:
    • оформляется решением Общего собрания участников;
    • в ФНС подаются документы на изменение Устава
  3. Для оптимизации структуры бизнес-группы компаний может понадобиться изменить составы собственников предприятий, входящих в эту группу и т.д.

Очень важно понимать, что изменения Учредителей и все прочие нововведения должны быть обязательно внесены в учредительные и регистрационные документы юридического лица (Устав, Учредительный договор).

Все эти откорректированные и дополненные документы в обязательном порядке подаются в обслуживающие банки. Обычно, это предусмотрено договором банковского обслуживания, причём устанавливаются конкретные сроки предоставления новых документов.

Если предприятие пользуется кредитными инструментами — за сокрытие новой информации о составе учредителей могут налагаться ощутимые штрафы (условия договора финансирования).

Выход из ООО

Вариантов выхода субъекта из состава Участников два (если это не запрещено Уставом и после его выхода остаётся хотя бы один Участник):

  1. Через отчуждение доли самому ООО. Это не требует согласия остальных участников (если запрет в Уставе всё же есть — можно принять изменения в него Решением Общего собрания).
  2. Передав долю соучредителям или третьему лицу. Это — удобный способ продажи бизнеса без необходимости регистрировать новую компанию, перезаключать контрактную базу на поставки и реализацию, нанимать работников и пр. Существует даже бизнес по оказанию услуг продажи готовых и уже зарегистрированных во всех органах ООО.

Любые изменения нужно вносить в учредительные и регистрационные документы.

Расчёты с Учредителем

Вложив собственные средства в создание материальной базы компании (коммерческой организации), Учредитель имеет право на часть плодов её деятельности.

Если подписывался Учредительный договор, в нём могут быть отдельно оговорены доли каждого из участников в прибыли фирмы.

Способов вывода прибыли множество, мы остановимся на легальных:

  1. Выплата дивидендов. Чистая прибыль компании (то, что остаётся после уплаты всех налогов, сборов и пр.), по решению Учредителей, может направляться на дальнейшее развитие бизнеса — либо выплачиваться в форме дивидендов (п.1 ст. 28 Федерального Закона «Об ООО»): выплаты — 1 раза в 3 месяца (не чаще) или удержание 9% налога с выплаченной суммы.
  2. Выплата премий. Можно использовать, когда Учредитель трудоустроен на предприятии (генеральный или финансовый директор, любые другие должности). И снова — придётся провести все полагающиеся налоговые выплаты.
  3. Оплата услуг. На практике используют ещё такой «серый» путь вывода средств из ООО, как оплата по договору об оказании услуг: ООО перечисляет средства индивидуальному предпринимателю (Учредителю) за какие-то оказанные услуги (реальные или мнимые).

Законодательство различных государств может содержать отклонения от описанных здесь прав и обязанностей Учредителей компании. Особенно важно это учитывать, если вы вступаете в какие-либо правоотношения с резидентами других государств, фиксируя в контрактах намерение, руководствоваться нормами страны контрагента.

Дополнительные сведения по теме вы найдёте в рубрике «Документы».

Автор статьи Юрий Станиславович Бурашников Стаж юридической практики более 12 лет. Специализируюсь на административном, таможенном, гражданском праве, интеллектуальной собственности. Написано статей 29

Бесплатная консультация по телефону:

Ответственность бывшего руководителя, единоличного исполнительного органа, участника общества. Привлечение к ответственности в судебном порядке. Субсидиарная ответственность. Взыскание убытков, ущерба.

Ответственность бывшего директора, учредителя, участника общества возможно по разным основаниям. Наиболее типичные варианты гражданско-правовой ответственности это взыскание убытков и привлечение к субсидиарной ответственности. О некоторых характерных ситуациях в нашем материале.

1. АС Санкт-Петербурга и Ленинградской области, Решение от 02.11.2016 по делу А56-8730/2016.

Открытое акционерное общество «775 артиллерийский ремонтный завод» (далее – истец, Завод) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к Агафонову Владиславу Михайловичу (далее — ответчик) о взыскании 18 419 000рублей убытков.

В период с 30.01.2012 по 24.12.2014 генеральным директором Истца являлся В.М.Агафонов, в указанный период и происходили события, связанные с отгрузкой на указанный земельный участок грунта и строительного мусора.

Документов, подтверждающих наличие правовых оснований для использования актива Завода подобным образом, бывшим руководителем Завода, Агафоновым В.М., не было передано.

Соответственно, он в соответствии с действующим законодательством несет ответственность за недобросовестное осуществление своих полномочий, в том числе и за бездействие.

Агафонов В.М., являясь в период времени с 2012 года по 2014 год единоличным исполнительным органом Завода, своим бездействием причинил убытки в размере рыночной стоимости работ по вывозу строительного мусора и грунтов с земельного участка, а именно в размере 18 319 000 рублей.

Согласно правовой позиции, изложенной в Постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 02.06.2015 N 21 «О некоторых вопросах, возникших у судов при применении законодательства, регулирующего труд руководителя организации и членов коллегиального исполнительного органа организации», а также в Постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 N 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица», руководитель организации (в том числе бывший) на основании части второй статьи 277 Трудового кодекса Российской Федерации возмещает организации убытки, причиненные его виновными действиями, только в случаях, предусмотренных федеральными законами (например, статьей 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьей 44 Федерального закона от 8 февраля 1998 года N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и др.).

За захламление земельного участка. Принадлежащего Заводу Постановлением от 24.11.2015 по делу об административном правонарушении №АД-13-369/2015 был наложен штраф в размере 100 000 рублей, который для Завода составляет убытки, их возмещение вследствие допущенных руководителем нарушений, подлежит также Агафоновым В.М.

Решил:

Взыскать с Агафонова Владислава Михайловича в пользу открытого акционерного общества «775 артиллерийский ремонтный завод» (ОГРН 1117847624839) 18 319 000рублей убытков, 100 000рублей расходов на уплату штрафа и 115 095рублей в возмещение расходов на уплату госпошлины.

2. 16-й ААС, Постановление от 25.01.2017 по делу А63-5080/2016.

Общество с ограниченной ответственностью «Георгиевская крепость» (далее по тексту – общество) обратилось в Арбитражный суд Ставропольского края с иском о взыскании с Беляева Андрея Анатольевича 785 228 руб. убытков.

Решением суда от 16.09.2016 иск удовлетворен.

Из материалов дела следует, что 16.04.2012 между ООО «Георгиевская крепость» (покупатель) и ООО «СБСВ-Ключавто Минеральные Воды» (продавец) заключен договор № 6980 купли-продажи, по условиям которого продавец обязуется передать, а покупатель принять и оплатить новый автомобиль марки Тойота Камри.

11.03.2014 между ООО «Георгиевская крепость» в лице бывшего директора Беляева Андрея Анатольевича (продавец) и Беляевым Александром Андреевичем (покупатель) заключен договора купли-продажи автомашины, согласно которому продавец обязуется передать в собственность покупателю автомобиль марки Тойота Камри, 2.5 (ASV 50), стоимостью 94 000 руб.

Предметом иска по настоящему делу является требование о взыскании убытков, причиненных обществу с ограниченной ответственностью действиями единоличного исполнительного органа (директора).

Обращаясь с иском, общество указало, что в ходе проведенной аудиторской проверки установлено, что бывшим директором общества заключена сделка, противоречащая действующему законодательству. Согласно справке о балансовой стоимости автотранспортного средства балансовая стоимость автомобиля Тойота Камри, белого цвета, 2012 года выпуска составляет 1 239 830 руб., остаточная стоимость на 01.03.2014 – 785 228,83 руб.

В результате действий ответчика по заключению договора купли-продажи от 11.03.2014 истец недополучил 785 228,83 руб.

Более того, общество не получило какого-либо возмещения по указанной сделке, в том числе в сумме 94 000 руб.

Истец представил надлежащие доказательства и привел убедительные аргументы в пользу того, что ответчик Беляев А.А. действовал недобросовестно и неразумно

Постановил:

Решение Арбитражного суда Ставропольского края от 16.09.2016 по делу № А63-5080/2016 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

3. АС Архангельской области, Решение от 24.01.2017 по делу А05-10055/2016.

Общество с ограниченной ответственностью «Стройка+» (далее – истец, Общество) обратилось в Арбитражный суд Архангельской области с иском к Дружинину Владимиру Дмитриевичу (далее – ответчик) о взыскании 700 000 руб. убытков, причиненных истцу при исполнении обязанностей единоличного исполнительного органа общества.

Истец указывает, что в период осуществления полномочий директора Общества Дружинин В.Д. ненадлежащим образом исполнял свои полномочия, действовал не в интересах Общества, в результате его неправомерных действий Обществу были причинены убытки, выразившиеся в неполучении прибыли от гражданско-правовой сделки – договора участия в долевом строительстве.

Истец, полагая, что денежные средства в сумме 700 000 руб., полученные ответчиком, не переданы в кассу общества и не оприходованы в обществе, обратился в порядке пункта 5 статьи 44 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» с настоящим иском в суд.

В случае отказа директора от дачи пояснений или их явной неполноты, если суд сочтет такое поведение директора недобросовестным (статья 1 ГК РФ), бремя доказывания отсутствия нарушения обязанности действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно может быть возложено судом на директора.

Материалами дела подтверждается, и ответчиком по сути не оспаривается, что денежные средства по сделке в размере 700 000 руб. Общество не получило. Актом приема-передачи объекта долевого строительства от 24.08.2012 подтвержден факт исполнения сторонами обязательства по договору №40 от 01.12.2011, а именно факт передачи застройщиком участнику долевого строительства объекта (квартиры) и факт исполнения участником долевого строительства условий по финансированию. Вместе с тем, денежные средства по договору в кассе Общества не оприходованы, на расчетные счета Общества не поступали, что повлекло причинение Обществу убытков.

Решил:

Взыскать с Дружинина Владимира Дмитриевича в пользу общества с ограниченной ответственностью «Стройка+» (ОГРН 1072907000440) 700 000 руб. убытков

4. АС Московской области, Решение от 29.11.2016 по делу А41-46892/2016.

Куликова Людмила Викторовна обратилась в Арбитражный суд Московской области с исковым заявлением к Берлянскому Андрею Владиславовичу, при участии в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, ООО «БКБ-СБ», о взыскании имущественного вреда, причиненного преступлением, в размере 25 430 346 руб. 49 коп., процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 9 131 528 руб. 82 коп.

Как следует из пояснений истца Кузнецовой Л.В., Берлянский А.В., являясь генеральным директором ООО «БКБ-СБ», используя свои полномочия, с целью вывода из Общества денежных средств и обращения их в свою пользу, в период с 02.09.2009г. по 19.10.2011г. осуществляя по подложным договорам подряда расчеты с ООО «СтройСервис», ООО «ТрастСтройСервис», ООО «ДиалогСтрой» и ООО «Арсенал Проект», совершил хищение денежных средств ООО «БКБ-СБ» в размере 25 430 346 руб. 49 коп. По указанному уголовному делу Берлянский А.В. был привлечен в качестве обвиняемого и в дальнейшем полностью признал свою вину.

Постановлением следователя от 15 мая 2014 года участник ООО «БКБ-СБ» Куликова Л.В. была признана потерпевшим по уголовному делу № 93088, а 19 октября 2014 года гражданским истцом.

16 сентября 2014 года на основании постановления следователя Объедковой Н.В. в рамках расследования уголовного дела № 93088 была назначена и проведена судебно-экономическая экспертиза, подтвердившая наличие ущерба, нанесенного Генеральным директором ООО «БКБ-СБ».

Решил:

Взыскать с Берлянского Андрея Владиславовича в пользу ООО «БКБ-СБ» убытки в размере 25.430.346 руб. 49 коп.

5. АС Санкт-Петербурга и Ленинградской области, Решение от 24.11.2016 по делу А56-40540/2016.

Общество с ограниченной ответственностью «Гарант 21 века» (далее – истец) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к Сухоносову Юрию Николаевичу (далее — ответчик) о взыскании 745 122,32рублей убытков.

В рамках проведения инвентаризации основных средств Обществом было установлено следующее:

в период нахождения в должности генерального директора, 08.12.2015 Ответчиком с расчетного счета была произведена оплата по счету №ЭЦ0181155 от 05.12.2015 в пользу АО «Единая электронная торговая площадка» за изготовление ключа подписи и сертификата электронной подписи, за лицензию на программное обеспечение «КриптоПро», а также электронный идентификатор, на общую сумму 6 900рублей.

Документы, подтверждающие основания перечисления денежных средств ответчиком не представлены: приобретенные товары отсутствуют, факт оказания услуг Обществу не доказан.

В пользу ООО «Дрим» была произведена оплата по договору №113/15 от 07.12.2015 за производство общестроительных работ на объекте, на общую сумму 476 000 рублей.

Между тем, соответствующий договор, иная документация, в том числе, содержащая результаты выполненных работ, в Обществе отсутствует.

Более того, согласно уведомлению Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии №78-00-4001/5001/2016-7376 от 23.03.2016 у ООО «Гарант 21 века» отсутствует зарегистрированное право на какое-либо недвижимое имущество, в отношении которого могли производиться указанные общестроительные работы.

В связи с выплатой Сухоносовым Ю.Н. себе заработной платы в размере 78 300 рублей за период с 16.11.2015 по 26.01.2016, Ответчиком причинены Обществу убытки в размере 51 809рублей.

Трудовой договор между ООО «Гарант 21 века» и Сухоносовым Ю.Н. не был заключен по причине уклонения Ответчика от подписания такого договора, Обществом не оспаривается факт наличия трудовых отношений между Обществом и ответчиком в период исполнения Сухоносовым Ю.Н. обязанностей генерального директора.

Поскольку трудовой договор между сторонами процесса не был заключен, следовательно, размер заработной платы также не был установлен. В указанном случае, Сухоносов Ю.Н. при начислении заработной платы должен был руководствоваться «Региональным соглашением о минимальной заработной плате в Санкт-Петербурге на 2015 год» (заключено в Санкт-Петербурге 01.12.2014 года №280/14-С) и «Региональным соглашением о минимальной заработной плате в Санкт-Петербурге на 2016 год» (заключено в Санкт-Петербурге 17.11.2015 года) соответственно.

Следовательно, за весь период исполнения обязанностей в должности генерального директора Сухоносов Ю.Н. должен был выплатить себе заработную плату в размере 26 491 рублей.

Разница в сумме 51 809 рублей является убытком Общества.

Таким образом, по всем банковским операциям, указанным в настоящем исковом заявлении, отсутствуют какие-либо основания для перечисления денежных средств со счета ООО «Гарант 21 века» в силу отсутствия у Общества договоров, по которым перечислялась плата; услуги и товары, оплачиваемые по отсутствующим договорам также не были ни оказаны

В данном случае, Обществом доказаны, как факт причинения ему убытков, так и их размер, противоправность действий (бездействия) руководителя, наличие прямой причинно-следственной связи между действиями (бездействием) ответчика и наступившими у Общества неблагоприятными последствиями.

Решил:

Взыскать с Сухоносова Юрия Николаевича в пользу общества с ограниченной ответственностью «Гарант 21 века» (ОГРН 1137847438904) 511 613,32 рублей убытков

6. АС Свердловской области, Определение от 13.01.2017 по делу А60-17561/2015.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц, бывшим учредителем ООО «СУПМК» является физическое лицо — Яковлев Артем Александрович, с долей в Уставном капитале 100% (300 000 руб.). Руководителем предприятия — Яковлев Александр Юрьевич.

Заявитель просит привлечь бывшего руководителя Яковлева Александра Юрьевича и учредителя должника – Яковлева Артема Александровича солидарно к субсидиарной ответственности по обязательствам должника; взыскать солидарно с Яковлева А.Ю. и Яковлева А.А. денежные средства в размере 2 216 358 руб. 38 коп.

27.08.2014 между ООО «СУПМК» в лице директора Яковлева Александра Юрьевича (заимодавец) и Яковлевым Артемом Александровичем (заемщик) заключен договор займа № 5, по условиям которого заимодавец передает в собственность, а заемщик принимает денежные средства в размере 900.000 руб. на неотложные нужды (пункт 1.1 договора займа).

Согласно выписке о движении денежных средств по банковскому счету ООО «СУПМК» в период с 27.08.2014 по 02.10.2014 перечислило 13-ю платежами в пользу Яковлева Артема Александровича денежные средства в размере 837.000 рублей, указав в качестве назначения платежа на «предоставление займа по договору № 5 от 23.08.2014».

Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда договор займа от 27.08.2014 № 5 признан недействительным, применены последствия недействительности сделки в виде взыскания с Яковлева А.А. в пользу ООО «СУПМК» 837 000 рублей 00 копеек.

При это, апелляционным судом установлено, что на момент совершения оспариваемого договора займа Должник уже отвечал признакам неплатежеспособности, так как у него имелись неисполненные и просроченные денежные обязательства перед ООО «РосЭнергоХолдинг» на сумму 1.037.350,42 руб.

Судом апелляционной инстанции, в частности, установлено, что названная сделка совершена Должником с заинтересованным по отношению к нему лицом (ст. 19 Закона о банкротстве), так как заёмщик Яковлев Артём Александрович является учредителем Должника и приходится родным сыном директору Должника Яковлеву Александру Юрьевичу.

Ответчики Яковлев Артем Александрович, Яковлев Александр Юрьевич добросовестность и разумность своих действий при осуществлении руководства должником не доказали.

Определил:

Заявление конкурсного управляющего Мартиросяна Мартина Ростомовича о привлечении к субсидиарной ответственности Яковлева Артема Александровича, Яковлева Александра Юрьевича удовлетворить.

Взыскать солидарно с Яковлева Артема Александровича, Яковлева Александра Юрьевича в конкурсную массу общества с ограниченной ответственностью «Среднеуральское предприятие металлоконструкций» (ИНН 6686030303, ОГРН 1136686024200) солидарно 2 216 358 руб. 38 коп. в порядке субсидиарной ответственности по обязательствам должника.

7. АС Республики Марий Эл, Определение от 30.11.2016 по делу А38-1022/2015.

Конкурсный управляющий ООО «РЭЙКО» Васин Р.Н. обратился в Арбитражный суд Республики Марий Эл с заявлением о привлечении контролирующего должника лица, участника и бывшего генерального директора Филиппова С.Г., к субсидиарной ответственности по обязательствам должника и взыскании задолженности в сумме 10 916 080 руб. 87 коп.

Из представленных справок Гостехнадзора и ГИБДД следует, что у ООО «Камская логистическая компания» (до смены наименования на ООО «РЭЙКО») имелась и самоходная техника и транспортные средства.

В соответствии с письмом УГИБДД МВД по Республике Татарстан №33/18637 от 16.09.2015 ООО «РЭЙКО» — правопреемник ООО «Камская логистическая компания» (ИНН 1655189013) в период с 01.01.2012 по 14.09.2015 осуществлялись регистрационные действия, в том числе в отношении транспортных средств.

К моменту снятия перечисленного транспорта с учета у ООО «РЭЙКО» уже имелись неисполненные денежные обязательства в пользу ООО УПТР «Гидроспецстрой» в общей сумме 621 998 руб. 40 коп, ООО «Совречтранс» в общей сумме 5 881 421 руб. 35 коп. (т.1, 57-58, 140-144), а также по уплате обязательных платежей в общей сумме 4 412 661 руб. 12 коп.(т. 1, л.д. 11-12), всего в общей сумме 10 916 080 руб. 87 коп. Требования кредиторов и уполномоченного органа включены в реестр требований кредиторов должника и не погашались по причине отсутствия конкурсной массы.

Следовательно, действия руководителя должника Филиппова С.Г. были направлены на вывод имущества должника и уклонение от исполнения обязательств.

Поскольку Филипповым С.Г. как руководителем ООО «РЭЙКО», ответственным за организацию хранения документов бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности, не была обеспечена их передача конкурсному управляющему, арбитражный суд приходит к итоговому выводу о наличии достаточных оснований для его привлечения к субсидиарной ответственности по пункту 4 статьи 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Определил:

Привлечь Филиппова Сергея Геннадьевича к субсидиарной ответственности по обязательствам общества с ограниченной ответственностью «РЭЙКО» (ИНН 1655189013, ОГРН 1101690009497).

Взыскать с Филиппова Сергея Геннадьевича в пользу общества с ограниченной ответственностью «РЭЙКО» (ИНН 1655189013, ОГРН 1101690009497) сумму 10 916 080 руб. 87 коп.

8. АС г. Москвы, Определение от 10.05.2016 по делу А40-129602/2014.

20 ноября 2015 г. в Арбитражный суд города Москвы, со ссылкой на ст.ст. 10, 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», поступило заявление конкурсного управляющего должника ООО «Итекса» Добрыниной Е.Ю. о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего руководителя и единственного учредителя (участника) должника ООО «Итекса» Сальникова Алексея Валерьевича в размере 1 132 634,79 руб. – на сумму включенных в реестр и не удовлетворенных требований кредиторов. Заявление мотивировано тем, что Сальников А.В. не передал конкурсному управляющему бухгалтерские и иные документы, штампы, печати и материальные ценности предприятия. Кроме того, крайняя бухгалтерская отчетность представлялась должником за 1 квартал 2012 г. Отсутствие бухгалтерской отчетности и не передача конкурсному управляющему первичных документов бухгалтерского учета не позволило конкурсному управляющему провести мероприятия по формированию конкурсной массы.

Как усматривается из бухгалтерского баланса за первый квартал 2012 г., стоимость активов ООО «Итекса» составила 8 500 000 руб. В составе активов должника отражены, в частности, нематериальные активы в размере 289 000 руб.; запасы стоимостью 6 749 000 руб.; дебиторская задолженность в размере 1 003 000 руб.; денежные средства в сумме 162 000 руб.

Отсутствие документов бухгалтерского учета и отчетности не позволило конкурсному управляющему осуществить мероприятия по розыску имущества должника, взысканию дебиторской задолженности, оспариванию подозрительных сделок, произвести оценку и реализацию принадлежавшего должнику имущества. При этом заинтересованным лицом Сальниковым А.В. не исполнена процессуальная обязанность по представлению доказательств отсутствия его вины в непредставлении бухгалтерской отчетности и в не передаче документов и материальных ценностей ООО «Итекса» конкурсному управляющему должника.

Определил:

Привлечь Сальникова Алексея Валерьевича к субсидиарной ответственности по обязательствам должника ООО «Итекса» (ОГРН 1097746088175, ИНН 7704721788).

Взыскать с Сальникова Алексея Валерьевича, родившегося 06.05.1976 г. в гор. Приозерск Джезказганской области, в порядке субсидиарной ответственности по обязательствам должника в конкурсную массу ООО «Итекса» (ОГРН 1097746088175, ИНН 7704721788) сумму в размере 1 132 634 руб. 79 коп.

9. АС Ставропольского края, Определение от 19.10.2015 по делу А63-3534/2013.

Конкурсный управляющий ООО «Успенстройзаказчик» обратился в суд с заявлением о привлечении руководителя должника — гр. Агаева Анвара Сагидовича к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, в котором с учетом уточнения, принятого судом определением от 23.06.2015, просит взыскать с него 43 012 587 руб.

ООО «Успенскстройзаказчик» зарегистрировано в качестве юридического лица 30.06.2008. Единственным учредителем Должника является Агаев Анвар Сагидович. Кроме того, он также являлся руководителем ООО «Успенстройзаказчик» в период с 07.06.2010 по 27.11.2012.

Конкурсным управляющим проведена инвентаризация имущества, в результате которой установлено, что в наличии имеется плуг отвальный в неукомплектованном состоянии, трактор CASE STERIGER STX-450, 2002 года выпуска в неукомплектованном состоянии, и часть оборудования мельницы. Остальное имущество, балансовой стоимостью 22 349 576 руб. отсутствует. Конкурсный управляющий указывает на то, что со слов руководителя должника Агаева А.С. залоговое имущество не было похищено, реализовано им лично, так как необходимы были денежные средства. В тоже время в переданной конкурсному управляющему бухгалтерской документации информация о сделках купли-продажи указанного имущества, о поступивших денежных средствах от его продажи отсутствует, сведения о поступлении денежных средств по банковским выпискам по счетам должника не прослеживаются.

Суду не представлены доказательства, подтверждающие отсутствие вины в действиях руководителя.

Норма, содержащая в статье 10 Закона о банкротстве, призвана защитить права кредиторов от недобросовестных и не разумных действий руководителя должника при проведении в отношении должника процедур банкротства.

Отсутствие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности по вине руководителя должника не позволяет конкурсному управляющему провести весь комплекс мероприятий, предусмотренный законодательством для формирования конкурсной массы в целях наиболее полного удовлетворения требований кредиторов.

Определил:

Удовлетворить заявление конкурсного управляющего о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего руководителя (единственного участника) должника гр. Агаева Анвара Сагидовича по денежным обязательствам ООО «Успенстройзаказчик», г.Георгиевск.

Привлечь гр. Агаева Анвара Сагидовича г. Махачкала к субсидиарной ответственности по денежным обязательствам ООО «Успенстройзаказчик», г.Георгиевск.

Взыскать с гр. Агаева Анвара Сагидовича г. Махачкала в пользу ООО «Успенстройзаказчик», г.Георгиевск 43 012 587 руб

10. Арбитражный суд города Москвы (АС города Москвы), Определение от 5 апреля 2016 г. по делу № А40-36981/2015.

Заявление конкурсного управляющего ООО «Стэлс» Демян Я.Я. о привлечении к субсидиарной ответственности бывших участников должника Козырева Ильи Сергеевича и Козырева Дмитрия Сергеевича солидарно и взыскании с Козырева Ильи Сергеевича и Козырева Дмитрия Сергеевича солидарно денежных средства в размере 5 823 736, 98 руб. (с учетом уточнения принятых определением 15.02.2016г.).

В соответствии с правовой позицией, изложенной в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 06.11.2012 г. N 9127/12, бывший руководитель должника может быть привлечен к субсидиарной ответственности лишь при доказанности совокупности следующих условий:

— объективной стороны правонарушения, связанной с установлением факта неисполнения бывшим руководителем обязательств по передаче документации либо отсутствия в ней соответствующей информации;

— вины бывшего руководителя должника , исходя из того, принял ли он все меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передаче документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота (п. 1 ст. 401 ГК РФ);

— причинно-следственной связи между отсутствием документации (отсутствием в ней информации или ее искажением) и невозможностью удовлетворения требований кредиторов.

Судом установлено и подтверждено материалами дела, что бывшим руководителями (участниками) должника не представлено доказательств передачи необходимой документации должника конкурсному управляющему.

Определил:

Привлечь участников должника ООО «Стэлс» (ОГРН 5137746061570 ИНН 7701376974) Козырева Ильи Сергеевича и Козырева Дмитрия Сергеевича к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «Стэлс» в размере 5 823 736 руб. 98 коп.

Взыскать солидарно с Козырева Ильи Сергеевича и Козырева Дмитрия Сергеевича в порядке субсидиарной ответственности в пользу ООО «Стэлс» 5 823 736 руб. 98 коп.

У нас также есть аудиоподкасты. Это выпуски по 2-5 минут. Посвящены одному спору, конфликту или новости. Их можно слушать прямо на нашем сайте, на сайте подкаст-площадки или скачать себе на компьютер, смартфон и пр. Выпуск 1 (о субсидиарной ответственности); Выпуск 2 (оспаривание договора по мотиву злоупотребления правом); Выпуск 3 (расторжение договора по инициативе продавца, что учесть?). Еще пара десятков по .

Вы не поверите, но для любителей коротких и полезных видео, у нас появились видеоподкасты. Например, видеоподкаст на тему «Покупка бизнеса: на что обратить внимание?» можно посмотреть по .

Обратим внимание, что юридическая фирма «Ветров и партнеры» в 2018 году отмечена отраслевым рейтингом юридических компаний Право.ру-300 в номинации «Арбитражное судопроизводство». Это позволило нам войти в ТОП-50 региональных компаний по всей России в данной номинации.

В случае, если Ваш судебный спор или иной спор, договорная работа или любая другая форма деятельности касается вопросов, рассмотренных в данном или ином нашем материале, рекомендуем проверить и убедиться, что Ваша правовая позиция соответствует последним изменениям практики и законодательству.

Мы будем рады оказать Вам юридическую помощь по поводу минимизации юридических рисков и имеющимся возможностям. Мы постараемся найти решение, подходящее именно для Вас.

Звоните по телефону +7 (383) 310-38-76 или напишите на адрес info@vitvet.com.

Давид Гликштейн, менеджер. Пишу статьи, ищу интересную информацию и предлагаю способы ее практического использования. Верю, что благодаря качественной юридической аналитике клиенты приходят к юридической фирме, а не наоборот. Согласны? Тогда давайте дружить на Facebook.

Иные интересные материалы по корпоративному праву и банкротству:

1) ответственность директора: 10 частых ошибок;

2) взыскание убытков с директора (комментарий к Постановлению Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 №62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица»);

3) нелегитимность (незаконность) избрания директора как основание недействительности сделок, совершенных им;

4) юридическая защита бизнеса и активов;

5) субсидиарная ответственность руководителя должника;

6) ненадлежащие способы защиты корпоративных прав в спорах;

7) успешное оспаривание золотого парашюта;

8) положительное решение об исключении участника из общества;

9) признание недействительным решения ОСУ общества о досрочном прекращении полномочий ЕИО;

10) параллельный бизнес у директора и участника: правовая квалификация, возможные действия;

11) вывод активов предприятия;

12) субсидиарная ответственность вне дела о банкротстве;

13) субсидиарная ответственность в деле о банкротстве (условия, порядок на примере одного дела).

Предлагаем своим клиентам наши юридические услуги по следующим направлениям:

1) сопровождение бизнеса;
2) защита интеллектуальной собственности;
3) ведение судебных споров;
4) корпоративная практика;
5) недвижимость;
6) налоговое право.

Рекомендуем почитать наш блог, посвященный юридическим и судебным кейсам (арбитражной практике), и ознакомиться с материалам в Разделе «Статьи».

Будем рады увидеть вас среди наших клиентов!

Звоните или пишите прямо сейчас!

Телефон +7 (383) 310-38-76
Адрес электронной почты info@vitvet.com

Юридическая фирма «Ветров и партнеры»
больше чем просто юридические услуги

Учредителями являются организаторы юридического лица, участвующие в образовании имущества компании и принявшие на себя обязательства в соответствии с ее учредительными документами.

При регистрации ООО, общества с дополнительной ответственностью, ЗАО, а также хозяйственного товарищества учредителями могут быть и физические, и юридические лица (в количестве от 1 до 50). В случае учреждения ОАО количество учредителей не ограничивается.

Для некоммерческих организаций – у каждой правовой формы свои требования к числу и статусу учредителей. Так, например, учредителями фонда и АНО могут выступать физические и юридические лица (в количестве от одного и более); общественную организацию могут учредить не менее 3-х граждан РФ и иные общественные организации; а ассоциацию или союз вправе организовывать юридические лица (коммерческие и некоммерческие организации) количеством от 2-х и более. При учреждении же НП учредителями могут выступать не менее 2-х лиц.

Учредители юридического лица обладают правом участвовать в управлении организацией и получать информацию о ее деятельности, а также участвовать в распределении прибыли и получении ликвидационного остатка (для коммерческих юридических лиц). Важно также учитывать, что если учредителем юридического лица является юридическое лицо, то оно должно состоять из 2-х и более лиц.

За что отвечает директор компании? Коротко говоря: за все, т.е. за любые нарушения, которые могут возникнуть в деятельности организации. Причем нередко руководитель оказывается под ударом и после увольнения. Рассмотрим, за что и в какие сроки может быть наказан наемный директор.

Ответственность перед организацией

Этот вид ответственности можно разделить на две категории: трудовую и гражданско-правовую. С точки зрения ТК РФ директор — это один из сотрудников компании, хотя его статус и связан с рядом особенностей. В рамках трудового законодательства работник несет дисциплинарную и материальную ответственность. «Нефинансовая» ответственность выражается в виде замечания, выговора или увольнения.

Важно!

Директор может быть отстранен от исполнения своих обязанностей за различные нарушения, предусмотренные , а также в рамках процедуры банкротства. Кроме того, собственники компании имеют право расторгнуть договор с руководителем и без объяснения причин ().

Любой работник, если он нанес организации ущерб, несет за это материальную ответственность (ст. 238 ТК РФ). В отличие от рядовых сотрудников директор по умолчанию отвечает за убытки, причиненные компании, в полном объеме, даже если это прямо не отражено в договоре с ним. Однако и ответственность руководителя по ТК РФ ограничена — в рамках трудового законодательства можно взыскивать только прямой ущерб.

Иногда же компания из-за недобросовестных или халатных действий руководителя может, например, потерять возможность заключить крупный контракт. Но компенсировать упущенную выгоду за счет сотрудников, включая и директора, ТК РФ не разрешает.

Между тем руководитель несет за свои действия еще и гражданско-правовую ответственность (ст. 53.1 ГК РФ). В данном случае возможно взыскать и упущенную выгоду ().

Случаев, когда директор наносит ущерб компании и в дальнейшем возмещает его по решению суда, очень много.

Вот лишь некоторые примеры:

  • увеличение должностных окладов (себе и/или сотрудникам без согласования с собственниками);
  • привлечение общества к налоговой и административной ответственности по вине руководителя;
  • незаконное увольнение работников, которые впоследствии взыскали с компании компенсацию за моральный ущерб и вынужденный прогул;
  • нецелевое использование займов, оформленных на общество;
  • недостача товарно-материальных ценностей;
  • сдача имущества компании в аренду по заниженной цене;
  • выплата компанией штрафов за нарушения договорных обязательств;
  • утрата бухгалтерских документов, вследствие чего общество понесло затраты на их восстановление;
  • использование ресурсов компании в личных целях, например, для проведения ремонта в помещениях, принадлежащих руководителю;
  • отсутствие документов, подтверждающих целевое использование средств, выданных директору в подотчет.

Субсидиарная ответственность директора

Руководитель может отвечать рублем не только перед организацией, но и перед сторонними кредиторами. Речь идет о субсидиарной ответственности, т. е. о покрытии долгов компании за счет ответственных лиц:

  1. При банкротстве долги организации могут быть взысканы с контролирующих его лиц, к которым в первую очередь относится руководитель. Для этого кредиторы должны доказать в суде, что директор действовал недобросовестно или нарушал регламент процедуры банкротства (ст. 61.11 и 61.12 закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).
  2. Если организация прекратила деятельность без банкротства, то ее долги могут быть взысканы с руководителя и после ликвидации. Ситуация аналогична предыдущей — кредиторы должны доказать недобросовестность директора (п. 3.1 ст. 3 закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об ООО»).
  3. Долги по обязательным платежам возможно взыскать и с руководителя работающей организации. Для этого налоговики должны доказать, что деятельность компании служит лишь прикрытием для недобросовестных действий директора (постановление КС РФ от 08.12.2017 № 39-П).
  4. Также руководитель может нести ответственность по долгам перед кредитными организациями. В отличие от предыдущих вариантов, эта обязанность возникает в силу договора. Банки часто при выдаче крупных кредитов требуют в качестве дополнительного обеспечения личное поручительство директора.

Административная и уголовная ответственность

Руководителя могут наказать не только владельцы компании или кредиторы, но и государство. Речь идет об административной и уголовной ответственности.

Видов нарушений, за которые можно привлечь директора, очень много. Они касаются неуплаты налогов, нарушения трудовых прав, правил торговли, уклонения от ликвидации задолженности и т.п.

Ответственность руководителя за невыплату заработной платы

Для менее тяжких проступков предусмотрены административные санкции в виде штрафов от нескольких сотен до нескольких десятков тысяч рублей или дисквалификации на срок до 2 лет.

Если же в действиях руководителя есть признаки преступления, то наказание будет более суровым. Штрафы уже будут исчисляться сотнями тысяч и даже миллионами рублей, а срок дисквалификации может длиться до 5 лет. И главное — директор может лишиться свободы на срок до 10 лет.

Ответственность директора после увольнения

Увольнение с должности не избавляет руководителя от угроз. В пределах срока давности его могут привлечь к ответственности вне зависимости от того, работает ли он сейчас в организации, или нет.

А сам этот срок зависит от вида нарушения и применяемого раздела законодательства.

Взыскать материальный ущерб в рамках трудовых отношений можно в течение одного года (ст. 392 ТК РФ). Если же взыскание производится в соответствии с гражданским законодательством, то применяется общий срок исковой давности — три года (ст. 196 ГК РФ).

Материальная ответственность директора ООО

Субсидиарная ответственность руководителя при банкротстве может быть применена в течение 10 лет после нарушения. Но с момента признания организации банкротом или окончания конкурсного производства должно пройти не более трех лет (ст. 61.14 закона № 127-ФЗ).

Сроки давности по административному кодексу могут длиться от двух месяцев до шести лет. Они зависят от той сферы деятельности, к которой относится нарушение (ст. 4.5 КоАП РФ). Шестилетний срок предусмотрен для нарушений, связанных с коррупцией и за нарушение законодательства о противодействии терроризму.

Сроки давности по уголовным делам зависят от тяжести преступления, которая определяется длительностью лишения свободы (ст. 78 УК РФ). Примеры приведены в таблице.

Преступление

Статья УК

Максимальный срок лишения свободы, лет

Категория тяжести

Срок давности, лет

Неуплата налогов в крупном размере без отягчающих обстоятельств

199 ч.1

до 2

небольшая

Подделка документов

до 4

средняя

Легализация (отмывание) денежных средств

до 7

тяжкое

Как обеспечить безопасность бизнеса

Закон дает собственникам бизнеса много возможностей для взыскания ущерба с недобросовестного руководителя. Но это — весьма длительная и непростая процедура. А нередко в итоге оказывается, что с виновного и вовсе нечего взять. Поэтому лучше вообще не допускать подобных ситуаций.

Часто к нам приходят не за услугой бухгалтерского аутсорсинга, а с проблемами в учете, которые не получается урегулировать собственными силами. Наши же специалисты вооружены знаниями и практикой решения сложных ситуаций.

На встрече мы готовы поделиться реальными кейсами — рассказать, каким образом нам удалось уладить проблемы, похожие на ваши. Заметим, наши возможности позволяют во многих спорных случаях не доводить дело до применения санкций.

Вывод

Директор компании отвечает за свою деятельность перед самой организацией, ее кредиторами и государством.

Ответственность руководителя может изменяться от небольшого штрафа до многомиллионных материальных претензий и лишения свободы на срок до 10 лет. В 2019 году принципиальных изменений в этой сфере в законодательство не вносилось.

Но имущественная ответственность директора сама по себе еще не гарантирует для компании возмещения всех убытков. Чтобы не допускать форс-мажорных ситуаций — обеспечьте контроль за своим бизнесом, доверив учет профессионалам.

Заказать услугу